Информация о результатах контрольного мероприятия «Оценка

1
Информация
о результатах контрольного мероприятия
«Оценка эффективности использования бюджетных средств,
выделенных в 2011-2012 годах на реализацию программ и мероприятий
по модернизации здравоохранения»
В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты Брянской
области на 2013 год, проведено контрольное мероприятие «Оценка
эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2011-2012
годах на реализацию программ и мероприятий по
модернизации
здравоохранения».
Объектами контрольного мероприятия являлся
департамент здравоохранения Брянской области, также были проведены
проверки в шести учреждениях здравоохранения.
Контрольным мероприятием установлено следующее:
Программа модернизации здравоохранения представляет собой
комплекс
социально-экономических,
организационных
и
других
мероприятий, увязанных по ресурсам, исполнителям, срокам реализации и
направленных на реформирование здравоохранения. На федеральном уровне
был создан фонд модернизации здравоохранения, в котором были
аккумулированы с 01.01.2011 года средства, поступающие в Федеральный
Фонд обязательного медицинского страхования, полученные от увеличения
ставки страховых взносов с 3,1 до 5,1 % – всего 460 млрд. рублей.
Программа «Модернизация здравоохранения Брянской области (2011 2012 годы)» утверждена постановлением администрации Брянской области
от 09.03.2011 года № 168. Принятию программы предшествовала
значительная подготовительная работа, включающая согласование проекта
программы в Министерстве здравоохранения и социального развития РФ.
При планировании объемов средств в рамках программы приоритетными
направлениями были определены: кардиология, онкология, служба
родовспоможения и детства, приближение медицинской помощи к сельским
жителям. Контрольным мероприятием отмечено, что на федеральном уровне
формирование нормативно-правовой базы, регламентирующей вопросы
реализации региональных программ модернизации здравоохранения
субъектов Российской Федерации, проводилось в течение всего 2011 года.
К основным задачам программы отнесены: укрепление материальнотехнической базы медицинских учреждений, внедрение современных
информационных систем в здравоохранение, внедрение стандартов оказания
медицинской помощи.
Система мероприятий по реализации программы «Модернизация
здравоохранения Брянской области» (2011 - 2012 годы)
утверждена
Приложением № 1 к постановлению администрации Брянской области от
09.03.2011 № 168 и включает перечень задач, мероприятий, наименований
учреждений здравоохранения, объемы финансирования за счет средств
ФФОМС, областного бюджета, ТФОМС, сроков исполнения мероприятий и
ответственных исполнителей.
2
За период реализации в Программу неоднократно вносились изменения
и уточнения, осуществлялось перераспределение финансовых средств.
В результате внесенных в программу изменений, объем средств на
реализацию задач и мероприятий программы (в ред. Указа Губернатора
Брянской области от 7 марта 2013 года № 212) составил 4 077 989,2 тыс.
рублей, в том числе:
средства ФФОМС – 3 586 591,0 тыс. рублей, в том числе 2011 год –
1 617 045,0 тыс. рублей, 2012 год – 1 969 546,0 тыс. рублей;
средства областного бюджета – 141 299,0 тыс. рублей, в том числе на
2011 год – 72 000,0 тыс. рублей, на 2012 год – 69 299,0 тыс. рублей;
средства
Брянского
ТФОМС
–
350 099,2
тыс.
рублей,
в том числе 2011 год – 77 662,0 тыс. рублей, 2012 год – 272 437,2 тыс. рублей.
Объем средств на реализацию программы увеличился к первоначально
утвержденным
объемам
на
314 314,0
тыс.
рублей,
или
на
8,4 процента.
Уточненное распределение средств по задачам Программы содержит
следующие показатели:
реализация задачи 1 «Укрепление материально-технической базы
медицинских учреждений» - 2 324 285,8 тыс. рублей (в 2011 году - 1 208 724,8
тыс. рублей, в 2012 - 1 096 414,8 тыс. рублей, в 2013 - 19 146,2 тыс. рублей);
реализация задачи 2 «Внедрение современных информационных
систем в здравоохранение – 181 056,9 тыс. рублей (в 2011 году - 8 442,6 тыс.
рублей, в 2012 - 132 953,0 тыс. рублей, в 2013 - 39 661,3 тыс. рублей);
реализация задачи 3 «Внедрение стандартов оказания медицинской
помощи» - 1 572 646,5 тыс. рублей (в 2011 году - 376 765,4 тыс. рублей,
в 2012 - 1 195 881,1 тыс. рублей).
Основная доля финансовых средств, выделенных на реализацию
программы «Модернизация здравоохранения Брянской области» (2011-2012)
сосредоточена на мероприятиях задачи 1 «Укрепление материальнотехнической базы медицинских учреждений». С учетом уточнений
доля средств в общем объеме финансирования программы составила 57 %,
объем выделенных средств составил 2 324 285,8 тыс. рублей (в том числе
средства на 2013 год – 19 146,2 тыс. рублей). В ходе реализации
мероприятий задачи капитальные ремонты были проведены в 49
учреждениях здравоохранения области. Максимальный объем средств на
проведение капитального ремонта отмечен в ГБУЗ «Брянская областная
больница № 1» - 157 600,0 тыс. рублей, минимальный ГАУЗ «Брянский
клинико-диагностический центр» и ГБУЗ «Жирятинская ЦРБ» - по 3 000,0
тыс. рублей. Расходы по проведению капитальных ремонтов за период 20112012 годы составили 1 592 698,6 тыс. рублей (99,4 % от общей суммы
запланированных средств).
В целях укрепления материально-технической базы медицинских
учреждений было приобретено 2512 единиц медицинского оборудования из
2570 запланированных (97,7%) для 48 лечебных учреждений на сумму
646 003,0 тыс. рублей. Контрольным мероприятием отмечено, что из
3
2 512 единиц приобретенного оборудования: 153 единицы стоимостью
свыше 100,0 тыс. рублей, 96 единиц оборудования стоимостью свыше
1000,0 тыс. рублей.
Позднее принятие нормативных правовых актов и издание
методических рекомендаций на федеральном уровне повлияло на сроки
реализации программы модернизации здравоохранения Брянской области в
части внедрения современных информационных систем в здравоохранении в
2011 году. По итогам контрольного мероприятия сделан вывод об
объективности причин возникновения остатка по данному направлению,
вместе с тем, обращено внимание на недостаточную согласованность сроков
принятия нормативных правовых документов, сроков поступления
финансирования и сроков реализации мероприятия. Отмечено, что
запланированные мероприятия в рамках данной задачи в полном объеме не
были выполнены и в 2012 году, что характеризует недостижение
эффективного и результативного использования средств.
Контрольным мероприятием обращено внимание на допущенные
департаментом здравоохранения недостатки в процедуре оформления
необходимых документов – заданий и соглашений о порядке и условиях
предоставления субсидии на иные цели подведомственным учреждениям,
при реализации ими программных мероприятий. В большинстве случаев
указанные документы были оформлены после заключения учреждениями
договоров на поставку товаров, оказание услуг и выполнение работ.
В ходе контрольного мероприятия была организована проверка
выполнения мероприятий по проведению капитального ремонта в рамках
задачи 1 «Укрепление
материально-технической
базы
учреждений
здравоохранения» Программы в ряде учреждений здравоохранения.
Установлены случаи несоблюдения действующего законодательства в сфере
размещения заказов, отмечены нарушения при заключении договора с
единственным
поставщиком
при
отсутствии
согласования
с
уполномоченным органом, случаи заключения договоров на условиях,
отличных от предусмотренных конкурсной документацией, отсутствие
документов, подтверждающих исполнение Подрядчиком договора в части
его обеспечения. Установлен факт использования сметной документации, не
прошедшей государственную экспертизу. Выявлены факты завышения
стоимости принятых к оплате работ по капитальному ремонту в двух
учреждениях.
По итогам контрольного мероприятия сделано ряд замечаний
отражения мероприятий, проведенных в рамках реализации программы
модернизации здравоохранения в учете и отчетности учреждений
здравоохранения.
Отмечено, что эффективность Программы оценивается на основе
анализа и достижения целевых значений показателей результативности и
целевых индикаторов программы. Целевые индикаторы и показатели
представлены в Паспорте Программы в таблице «Показатели реализации
программы», разделе VII программы «Оценка эффективности реализации
4
программы», и в Приложении № 2 «Индикаторы реализации программы».
Наибольшее количество целевых индикаторов определено в программе в
приложении № 2, оценка реализации определена в разрезе 4-х таблиц,
включающих
288
индикаторов.
Анализ
данных
(прогнозных),
представленных в таблицах, показал, что в значительном количестве целевых
индикаторов значения отсутствовали как при первоначальном утверждении
программы, так и с учетом внесенных изменений, так из 288 индикаторов
прогнозные значения в 78 случаях не определены, что составляет 27,1 % от
общего количества целевых индикаторов утвержденных программой, и
характеризует недостаточное качество планирования целевых индикаторов, и
в конечном итоге существенно осложняет возможность проведения
корректной оценки итогов реализации программы. Обращено внимание, что
в процессе реализации программы в целевые значения прогнозируемых
индикаторов
четыре
раза
соответствующими
постановлениями
администрации Брянской области были внесены изменения. Изменения
отмечены в отношении 20 показателей, причем в отношении 7 показателей –
по факту их исполнения, что свидетельствует о недостатках стратегического
планирования и проектного управления вопросами модернизации
здравоохранения. Принимая во внимание, что реализация программы
модернизации здравоохранения продлена на 2013 год, по итогам
контрольного мероприятия обращено внимание на необходимость более
четкого анализа результативности и эффективности реализации программы.
Итоги контрольного мероприятия были рассмотрены на заседании
Коллегии Контрольно-счетной палаты Брянской области 24 июля 2013 года.
Отчет о результатах контрольного мероприятия утвержден. Отчет направлен
Губернатору Брянской области, председателю Брянской областной Думы,
директору департамента здравоохранения Брянской области. По итогам
контрольного мероприятия направлены четыре представления, содержащие
предложения по устранению выявленных нарушений – в адрес директора
департамента
здравоохранения,
главных
врачей
учреждений
здравоохранения: ГАУЗ «Брянская городская больница № 1», ГБУЗ
«Клинцовская объединенная городская детская больница», ГБУЗ
«Карачевская ЦРБ
Аудитор
О.П. Мамаева