ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" РАСПОРЯЖЕНИЕ от 7 ноября 2006 г. N 2193р

ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 7 ноября 2006 г. N 2193р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ
КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ
О КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХ
РАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО
ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
(в ред. распоряжений ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р,
от 12.05.2009 N 979р)
В соответствии со статьей 168 Трудового кодекса Российской Федерации и в целях
упорядочения выплат, связанных со служебными командировками:
1. Утвердить и ввести в действие с 1 ноября 2006 г. Положение о порядке и размерах
возмещения командировочных расходов, выдачи подотчетных денежных средств,
представления авансовых отчетов о командировочных и хозяйственных расходах
работников филиалов и других структурных подразделений открытого акционерного
общества "Российские железные дороги" (прилагается).
2. Установить, что возмещение командировочных расходов производится в пределах
средств, предусмотренных на служебные командировки в бюджетах филиалов и других
структурных подразделений ОАО "РЖД".
3. Начальникам филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД"
разработать на основе Положения, утвержденного настоящим распоряжением, и
утвердить соответствующие положения для своих структурных подразделений.
Президент
ОАО "РЖД"
В.И.ЯКУНИН
Утверждено
распоряжением ОАО "РЖД"
от 07.11.2006 N 2193р
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ
КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ
О КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХ
РАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО
ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
(в ред. распоряжений ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р,
от 12.05.2009 N 979р)
Порядок и размеры возмещения
командировочных расходов работникам филиалов
и других структурных подразделений открытого
акционерного общества "Российские железные дороги"
1. При направлении работников филиалов и других структурных подразделений
ОАО "РЖД" в служебную командировку (далее - командировка) им в соответствии со
статьями 167 и 168 Трудового кодекса Российской Федерации возмещаются связанные с
командировкой расходы.
2. Решение о направлении в командировку на территории Российской Федерации
начальника филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД" принимается
президентом, первым вице-президентом, старшим вице-президентом, главным
бухгалтером или вице-президентом, курирующим филиал или другое структурное
подразделение, и оформляется приказом соответствующего филиала или другого
структурного подразделения ОАО "РЖД".
Решение о направлении в командировку на территории Российской Федерации
заместителей начальника, в том числе главного бухгалтера, и работников филиала или
другого структурного подразделения ОАО "РЖД" принимается начальником филиала или
другого структурного подразделения ОАО "РЖД" и оформляется соответствующим
приказом.
3. Президент, первый вице-президент, старший вице-президент, главный бухгалтер,
вице-президент, курирующий филиал или другое структурное подразделение, разрешает
начальнику филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД", а начальник
филиала или другого структурного подразделения разрешает заместителям начальника и
работникам вылет самолетом к месту командирования и обратно, если следование
работника железнодорожным транспортом занимает более суток, и в исключительных
случаях, связанных с производственной необходимостью, если следование работника
железнодорожным транспортом занимает менее суток.
Указанное разрешение отражается в приказе (распоряжении) о направлении
работника в командировку.
4. Решение о зарубежных командировках начальников филиалов и других
структурных подразделений ОАО "РЖД" оформляется приказом о направлении работника
в командировку, который подписывается президентом или первым вице-президентом.
Решение о зарубежных командировках работников филиалов и других структурных
подразделений ОАО "РЖД" оформляется приказом о направлении работника в
командировку, который подписывается начальником филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД".
5. Копии подписанных приказов о направлении работников в командировку
представляются в службу (отдел) бухгалтерского и налогового учета филиала или другого
структурного подразделения ОАО "РЖД".
6. Возмещение работникам филиалов и других структурных подразделений ОАО
"РЖД" расходов, связанных с командировками на территории Российской Федерации,
осуществляется в следующих размерах:
а) расходы по найму жилого помещения (кроме случая предоставления
командированному работнику бесплатного помещения) - в размере фактических расходов,
подтвержденных соответствующими документами:
начальникам, первым заместителям начальников, главным инженерам, главным
бухгалтерам филиалов, начальникам региональных общих центров обслуживания - за
номер "полулюкс" для одноместного проживания;
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 12.05.2009 N 979р)
другим работникам филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" - за
номер для одноместного проживания;
б) расходы на выплату суточных:
начальникам, заместителям начальников, главным инженерам, главным бухгалтерам
филиалов, начальникам других структурных подразделений ОАО "РЖД" и их
заместителям - 200 рублей за каждый день нахождения в командировке;
другим работникам филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД" при
нахождении в командировке до 10 дней - 100 рублей за каждый день нахождения в
командировке (при повышении Правительством Российской Федерации размеров
суточных, выплачиваемых работникам организаций, финансируемых за счет средств
федерального бюджета, при служебных командировках на территории Российской
Федерации, указанный размер суточных соответственно увеличивается), при нахождении
в командировке свыше 10 дней - 150 рублей за каждый день нахождения в командировке.
7. Расходы на оплату проезда к месту командировки и обратно (включая страховой
взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по
оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельным
бельем) возмещаются в размере фактических расходов, подтвержденных проездными
документами:
начальникам, заместителям начальников, главным инженерам, главным бухгалтерам,
начальникам служб филиалов, начальникам других структурных подразделений ОАО
"РЖД" и их заместителям - за билет в салоне бизнес-класса самолета или за билет в купе
вагона СВ;
главным инженерам, главным бухгалтерам филиалов, начальникам региональных
общих центров обслуживания - за билет в салоне экономического класса самолета или
билет в купе вагона СВ.
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 12.05.2009 N 979р)
При проезде командированных лиц к месту командирования и обратно
автомобильным транспортом расходы на оплату проезда возмещаются в размере
стоимости проезда автотранспортным средством общего пользования (кроме такси).
8. Расходы на оплату проезда от аэропорта, железнодорожного или автомобильного
вокзала до гостиницы и обратно, а также перемещения между городами возмещаются на
основании подтверждающих оплату документов.
Расходы на оплату проезда на такси возмещаются:
на территории Российской Федерации за проезд до аэропорта и обратно в случае
раннего (до 11 часов) отъезда и позднего (после 20 часов) возвращения;
за рубежом - за проезд от аэропорта до гостиницы и обратно, включая перемещение
по городу и между городами в случае отсутствия иного городского транспорта.
(абзац введен распоряжением ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р)
9. На основании подтверждающих оплату документов также возмещаются:
расходы на оплату служебных телефонных переговоров;
расходы, связанные со сдачей ранее приобретенных проездных билетов в связи с
погодными условиями или по иным уважительным причинам;
расходы, связанные с провозом и упаковкой багажа;
иные расходы, связанные с командированием работников.
10. Возмещение расходов, связанных с зарубежными командировками,
осуществляется в следующих размерах:
а) расходы по найму жилого помещения - в размере фактических расходов,
подтвержденных соответствующими документами, но не более норм, устанавливаемых
Министерством финансов Российской Федерации;
б) суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке,
включая выходные и нерабочие праздничные дни, при командировании в государства участники СНГ - 57 долларов США, в другие иностранные государства - 65 долларов
США.
За время нахождения в пути работникам выплачиваются суточные:
при проезде по территории Российской Федерации - в размерах, указанных в
подпункте "б" пункта 6 настоящего Положения;
при проезде по территории государств - участников СНГ и территории других
иностранных государств - в размерах, указанных в абзаце первом настоящего подпункта.
(пп. "б" в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 12.05.2009 N 979р)
11. При следовании работника с территории Российской Федерации день
пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за
которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на
территорию Российской Федерации день пересечения государственной границы
Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях.
Дата пересечения государственной границы Российской Федерации при следовании
с территории Российской Федерации и на территорию Российской Федерации
определяется по отметке пограничных органов в заграничном паспорте работника.
При направлении работника в командировку на территории двух и более
иностранных государств суточные за день пересечения границы между иностранными
государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для
государства, в которое направляется работник.
12. При направлении работника в командировку на территории государств участников СНГ, с которыми заключены межправительственные соглашения,
предусматривающие, что в документах для въезда и выезда пограничными органами не
проставляются отметки о пересечении государственной границы, даты пересечения
государственной границы Российской Федерации при следовании с территории
Российской Федерации и на территорию Российской Федерации определяются по
отметкам в командировочном удостоверении, оформляемом так же, как и
командировочное удостоверение при командировке в пределах территории Российской
Федерации, а также по проездным документам и расписанию движения поездов.
13. Работнику, выехавшему в командировку на территорию иностранного
государства и возвратившемуся на территорию Российской Федерации в тот же день,
суточные в иностранной валюте выплачиваются в размере 50 процентов суточных,
устанавливаемых Правительством Российской Федерации.
14. В случае если работник, направленный в командировку на территорию
иностранного государства, обеспечивается в период командировки иностранной валютой
на личные расходы за счет принимающей стороны, выплата этому работнику суточных в
иностранной валюте не производится. Если принимающая сторона не выплачивает
работнику иностранную валюту на личные расходы, но предоставляет ему за свой счет
питание, работнику выплачиваются суточные в иностранной валюте в размере 30
процентов суточных, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.
15. При зарубежных командировках работникам также возмещаются: расходы на
оформление заграничных паспортов, виз, приглашений и других выездных документов;
консульские и аэропортовые сборы;
расходы на обязательное медицинское страхование;
разница в курсах иностранных валют при ее приобретении в обменных пунктах на
основании справки обменного пункта;
разница, возникающая в результате конвертации одной валюты в другую в стране
командирования (на основании документа, подтверждающего обмен валюты);
иные платежи и сборы, связанные с зарубежной командировкой;
комиссия банка за снятие наличных денежных средств с карточного счета за
рубежом.
(абзац введен распоряжением ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р)
16. Решение об оплате командировочных расходов сверх норм, установленных
пунктами 6, 7 и 10 настоящего Положения, начальникам филиалов и других структурных
подразделений ОАО "РЖД" принимается президентом, первым или старшим вицепрезидентом, а заместителям начальников и работникам филиалов и других структурных
подразделений ОАО "РЖД" - начальником филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД".
Порядок выдачи подотчетных денежных
средств, представления авансовых отчетов
о командировочных и хозяйственных расходах
17. Выдача подотчетных денежных средств на приобретение канцелярских товаров,
нормативно-справочной литературы и на иные хозяйственные расходы на основании
заявок, подписанных начальником или заместителем начальника филиала или другого
структурного подразделения ОАО "РЖД", разрешается в пределах 50000 рублей.
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р)
18. Авансовые отчеты работников филиалов и других структурных подразделений
ОАО "РЖД" о командировочных и хозяйственных расходах утверждаются начальником
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД" или его заместителем, в
ведении которого находятся вопросы экономики и финансов.
Авансовые отчеты о командировочных и хозяйственных расходах начальника
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД" утверждаются
заместителем начальника филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД".
19. Работники, имеющие право на получение авансов на хозяйственные нужды (в
том числе на приобретение материальных ценностей и оплату услуг по обеспечению
производственного процесса, на приобретение бланков форм первичного учета и
отчетности и прочих материальных ценностей), назначаются приказом начальника
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД". С указанными
работниками заключаются договоры о материальной ответственности.
20. Денежные средства на командировочные расходы выдаются под отчет при
наличии командировочного удостоверения и приказа (распоряжения) о направлении
работника в командировку.
21. Авансовые отчеты об израсходованных денежных средствах представляются в
службу (отдел) бухгалтерского и налогового учета филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД" в следующие сроки:
о командировочных расходах - не позднее 3 дней после возвращения работника из
командировки;
о хозяйственных расходах - по мере использования, но не позднее 14 дней со дня
выдачи аванса.
22. К авансовым отчетам должны прилагаться:
товарные и кассовые чеки (накладные, счета, счета-фактуры, квитанции и другие
подтверждающие оплату товарно-материальных ценностей и услуг документы),
квитанция к приходному ордеру с печатью организации-изготовителя или организации
оптовой торговли, свидетельствующая об уплате наличных денежных средств (для
случаев, когда оплата материальных ценностей и услуг осуществляется наличными
денежными средствами, с учетом установленных предельных размеров расчетов
наличными);
документы, подтверждающие передачу приобретенных материальных ценностей в
эксплуатацию (акт соответствующей комиссии на списание израсходованных
материальных ценностей, утвержденный начальником филиала или другого структурного
подразделения ОАО "РЖД");
командировочное удостоверение с отметками организаций в пунктах командировки
(в случае отсутствия отметок на удостоверении - справка, подтверждающая факт
пребывания в месте командирования), документы, подтверждающие оплату проезда и
проживания, в случае приобретения авиабилетов в бездокументарной форме
представляются распечатки электронных авиабилетов и посадочные талоны;
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р)
краткий отчет о выполнении командировочного задания.
Оправдательные документы, составленные на иностранном языке, должны иметь
подстрочный перевод на русский язык (на отдельном листе). Перевод подписывается
сделавшим его лицом.
(абзац введен распоряжением ОАО "РЖД" от 30.09.2008 N 2063р)
23. Лицам, не отчитавшимся по ранее полученным денежным средствам, денежные
средства не выдаются, и операции по их корпоративной банковской карте по
распоряжению главного бухгалтера филиала ОАО "РЖД" блокируются.
24. При нарушении сроков представления авансовых отчетов, указанных в пункте 21
настоящего Положения, непогашенные суммы удерживаются из заработной платы
работника в соответствии со статьей 137 Трудового кодекса Российской Федерации.
Порядок использования корпоративной банковской карты
25. Корпоративная банковская карта, выданная кредитной организацией,
предназначена для оплаты командировочных и иных расходов, связанных с
командированием работников, а также для оплаты хозяйственных расходов филиалов или
других структурных подразделений ОАО "РЖД".
26. Выпуск корпоративной банковской карты производится согласно распоряжению
начальника филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД" по
согласованию со старшим вице-президентом, в ведении которого находятся вопросы
экономики и финансов.
27. Основанием для использования корпоративной банковской карты является
приказ о командировании работника или утвержденная смета хозяйственных расходов
филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД".
28. Авансовый отчет о денежных средствах, использованных посредством
корпоративной банковской карты, представляется в порядке и сроки, предусмотренные
пунктами 21 и 22 настоящего Положения.
29. В случае отсутствия документов, подтверждающих целевое использование
корпоративной банковской карты, взимание с виновного работника использованной не по
назначению суммы осуществляется в соответствии со статьями 238, 241 и 248 Трудового
кодекса Российской Федерации.
30. Ответственность за сохранность корпоративной банковской карты, а также за
расходование средств по ней в пределах установленных расходных лимитов несет
держатель корпоративной карты.
Об утере или хищении корпоративной банковской карты держатель обязан
незамедлительно сообщить в кредитную организацию, выдавшую карту, с целью
блокирования операций.