документы, необходимые для предоставления имущественного

ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА
В РФ подлежат декларированию доходы




от продажи имущества движимого и недвижимого,
от продажи акций и ценных бумаг,
от продажи долей в уставном капитале,
от уступки прав требования (например, при участии в
долевом строительстве),
 полученные как авторские вознаграждения
 от сдачи аренды имущества (квартиры автомобиля)
 прочие
ПРИ ДЕКЛАРИРОВАНИИ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НЕОБХОДИМО ИМЕТЬ
ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ СУММЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ
Покупка вторичного жилья у частных лиц:
Размер имущественного вычета: 1 000 000 руб. при покупке до 01.01.2008 или 2000000 руб.
при покупке после 01.01.2008
Документы, которые необходимо приложить к налоговой декларации:
 договор о купле-продаже
 свидетельство о государственной регистрации собственности
 справка о доходах физического лица по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Покупка жилого объекта у застройщика:
Размер имущественного вычета: 1 000 000 руб. при покупке до 01.01.2008 или 2000000 руб. при
покупке после 01.01.2008. Если стоимость жилого объекта по договору с застройщиком составляет
менее 1 000 000 / 2 000 000 руб., то размер имущественного вычета можно увеличить на сумму
фактических расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома. В этом случае в
договоре купли-продажи должно быть указано, что Вы приобретаете квартиру без отделки.
Документы, которые необходимо приложить к налоговой декларации:
 справка о доходах физического лица по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 договор о долевом строительстве
 приложения к договору
 свидетельство о государственной регистрации собственности
 справка о полной оплате (берется у застройщика)
 квитанции и другие платежные документы
 акт приема-сдачи квартиры
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Строительство нового дома:
Размер имущественного вычета: сумма фактических расходов на строительство дома, но не
более 1 000 000 руб. при покупке до 01.01.2008 или 2000000 руб. при покупке после 01.01.2008. При
строительстве дома в сумму расходов могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной
документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на
приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; расходы, связанные с работами или услугами
по строительству и отделке; расходы на подключение к сетям или создание автономных источников
электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Документы, которые необходимо приложить к декларации:
 справка по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 свидетельство о государственной регистрации собственности
 платежные документы, подтверждающие расходы на строительство дома
Если платежных документов много, целесообразнее сделать реестр расходов по годам, когда
были произведены расходы.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Покупка жилого объекта в ипотеку:
В случае покупки жилого объекта размер имущественного вычета увеличивается на размер сумм,
уплаченных по процентам на погашение кредитов и целевых займов. Сумма процентов по ипотечному
кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.
Документы, которые необходимо приложить к декларации, кроме вышеперечисленных:
 договор с банком (кредитный договор) и график платежей
 квитанции об уплате или платежные поручения (если ежемесячные платежи вносит
предприятие-работодатель по заявлению работника)
 справка о выплаченных процентах и гашении основного долга за предыдущий год
(предоставляется банком)
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Размер социального вычета на свое обучение, лечение себя, своих детей, супруга и
родителей, взносы в негосударственный пенсионный фонд составляет 100 000 рублей (то
есть максимальный возврат 13 000 рублей)
Размер социального вычета на обучение каждого ребенка составляет 50 000 (вычет на
обучение предоставляется одному из родителей)



Расходы на благотворительность
Размер социального вычета на благотворительные цели: не более 25 % от облагаемого
дохода
Документы, подтверждающие фактические расходы на благотворительные цели, которые
необходимо приложить к декларации:
справка 2-НДФЛ
платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств на благотворительные цели
договор (если есть)
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Расходы на обучение
Налогоплательщик, заявляющий социальный налоговый вычет в связи с расходами на обучение,
должен приложить к декларации следующие документы:
На свое обучение:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 копия договора с образовательным учреждением
 копия лицензии образовательного учреждения
 копии платежных документов, подтверждающих внесение или перечисление денежных
средств образовательному учреждению за обучение
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
На обучение своего ребенка:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 копия договора с образовательным учреждением (договор должен быть составлен на имя
налогоплательщика в данном случае на имя кого-нибудь из родителей)
 копия лицензии образовательного учреждения (оригинал в налоговую инспекцию
представлять в этом случае не нужно)
 копии платежных документов, подтверждающих внесение или перечисление денежных
средств образовательному учреждению
 справка из образовательного учреждения, в которой будет указано, что ребенок обучается
очно
 копия свидетельства о рождении ребенка.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.

При подаче декларации Вы должны помнить, что право на социальный вычет распространяется на Вас только в том случае,
если Вы осуществляли платежи на обучение, лечение себя или своих детей организациям, имеющим лицензию. То есть к
вычету можно предъявить расходы и на обучение ребенка в различных лингвистических центрах и других
дополнительных образовательных организациях только в том случае, если эти организации имеют лицензии на
образовательные услуги.

Родители, помните! Платежные документы должны быть оформлены правильно: плательщиком должен быть родитель.
Только в этом случае Вы сможете претендовать на предоставление социального вычета.
Расходы на лечение
Налогоплательщик, заявляющий социальный налоговый вычет в связи с расходами на свое лечение
или лечение своих детей, мужа или родителей, должен приложить к декларации следующие документы:
На свое лечение:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 договор об оказании медицинских услуг
 квитанции или другие платежные документы
 справка о предоставлении платных мед. услуг для ИФНС (выдают в мед. учреждении)
 копия лицензии медицинского учреждения
На лечение супруга:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех
 справка о предоставлении платных мед. услуг
мест работы
для ИФНС (выдают в мед.учреждении)
 договор об оказании медицинских услуг
 копия лицензии медицинского учреждения
 квитанции или другие платежные документы
 копия свидетельства о браке
На лечение родителей:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со
 справка о предоставлении платных мед. услуг
всех мест работы
для ИФНС (выдают в мед. учреждении)
 договор об оказании медицинских услуг
 копия лицензии медицинского учреждения
 квитанции
или
другие
платежные
 копия
свидетельства
о
рождении
документы
налогоплательщика
На лечение ребенка до 18 лет:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 договор об оказании медицинских услуг
 квитанции или другие платежные документы
 справка о предоставлении платных мед. услуг для ИФНС (выдают в мед. учреждении)
 копия лицензии медицинского учреждения
 копия свидетельства о рождении ребенка
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Расходы на приобретение лекарственных средств
Налогоплательщик, заявляющий социальный налоговый вычет в связи с расходами на приобретение
лекарственных средств себе, своим детям, супругу или родителям, должен приложить к декларации
следующие документы:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 рецепт по форме 107/у
 выписка их карты больного
 кассовые и товарные чеки
Если налогоплательщик предъявляет расходы на приобретение лекарственных средств для своих
детей до 18 лет – прикладываются копии свидетельства о рождении детей, для своего супруга – копия
свидетельства о заключении брака, для своих родителей – копия своего свидетельства о рождении.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.
Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение/страхование
Налогоплательщик, заявляющий социальный налоговый вычет в связи с расходами на
негосударственное пенсионное обеспечение себя, своих детей, супруга и родителей, должен
приложить к декларации следующие документы:
 справка о доходах по форме 2–НДФЛ со всех мест работы
 договор о негосударственном пенсионном обеспечении
 квитанции или другие платежные документы
 документы, подтверждающие родство
Если налогоплательщик предъявляет расходы на негосударственное пенсионное обеспечение
своих детей – прикладываются копии свидетельства о рождении детей, своего супруга – копия
свидетельства о заключении брака, своих родителей – копия своего свидетельства о рождении.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ при себе иметь паспорт и ИНН. В налоговую инспекцию
кроме копий необходимо предъявить оригиналы всех документов.