Анализ исполнения бюджета Солецкого муниципального района по состоянию на 1 июля 2011 года Доходы Бюджет Солецкого муниципального района по доходам по состоянию на 1 июля 2011 года в целом исполнен на 51,4 % (план- 331874,1 тыс. руб., факт170549 тыс. руб.). По собственным доходным источникам бюджет исполнен на 39,7 % (план 78407,5 тыс. руб., факт- 31127,4 тыс. руб.). По налоговым доходам план выполнен на 39,8 % (план – 69269,6 тыс. руб., факт – 27565,4 тыс. руб.), по неналоговым доходам – на 39,0% (план- 9137,9 тыс. руб., факт – 3562,0 тыс. руб.). Поступление налоговых доходов в общей сумме собственных доходов составляет 88,6%, неналоговых доходов – 11,4%. Доля собственных доходных источников в общей сумме доходов бюджета муниципального района составила 18,2 %, по плану на 2011 год – 23,6%. Основной удельный вес в общей сумме собственных доходов занимают: налог на доходы физических лиц – 69,8 % или 21716,8 тыс. руб., единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 10,3% или 3209,1 тыс. руб., государственная пошлина – 8,2% или 2556,3 тыс. руб., доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 2,8 % или 880,7 тыс. руб., доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 4,6% или 1434,9 тыс. руб., штрафы, санкции, возмещение ущерба – 2,6 % или 800,0 тыс. руб. Кассовый план поступлений собственных доходов в бюджет муниципального района за 1 полугодие текущего года выполнен на 101,8% (план – 30586,7 тыс. руб., факт – 31127,4 тыс. руб.), в том числе по налоговым доходам на 101,2 % (план – 27235,3 тыс. руб., факт – 27565,4 тыс. руб.), по неналоговым – на 106,3% (план – 3351,4 тыс. руб., факт 3562,0 тыс. руб.). Исполнение бюджета муниципального района на 1 июля 2011 года по некоторым доходным источникам составило менее 45% от утвержденных годовых назначений, а именно: 1) По налогу на доходы физических лиц - 38,3% (план- 56655,6 тыс. руб., факт – 21716,8 тыс. руб.), норматив отчислений налога в бюджет муниципального района на 2011 год установлен в размере 65%, в том числе дополнительный норматив – 11%. Норматив отчислений налога в бюджет муниципального района в 2011 году увеличился, однако, удельный вес налога в общей сумме собственных доходов уменьшился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1,5 пункта (удельный вес НДФЛ в 1 полугодии 2010 года составлял 71,3%, норматив отчислений в бюджет муниципального района – 51%). В сумме поступление налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального района в 1 полугодии 2011 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросло на 545,4 тыс. руб. (1 полугодие 2011 года – 21716,8 тыс. руб., 1 полугодие 2010 года – 21171,4 тыс. руб.) Поступление налога на доходы физических лиц в 1 полугодии 2011 года к уровню поступлений в 1 полугодии 2010 года (по контингенту- 100%) 2 составило 80,5%, контингент 1 полугодия 2011 года – 33410,5 тыс. руб., контингент 1 полугодия 2010 года составлял 41512,5 тыс. руб., снижение контингента в 2011 году – 8102 тыс. руб., в результате недопоступило налога 5266 тыс. руб. Снижение поступлений налога на доходы физических лиц произошло в связи с организационно-штатными мероприятиями, проводимыми в войсковых частях, расположенных на территории района. 2) По единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 43,5% (план- 7372,6 тыс. руб., факт – 3209,1 тыс. руб.), недоимка по состоянию на 01.07.2011 года составляет 433,6 тыс. руб. 3) По доходам, полученным в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений –18,6% (план- 2100,0 тыс. руб., факт – 390,5 тыс. руб.). Согласно кассовому плану, предоставленному администратором поступлений – комитетом по жилищно-коммунальному хозяйству, строительству и земельным вопросам, основная часть платежей прогнозируется на 3-4 кварталы 2011 года. Задолженность по арендной плате по состоянию на 01.07.2011 года составляет 1393 тыс. руб., в том числе в бюджет муниципального района – 696,5 тыс. руб. 4) По плате за негативное воздействие на окружающую среду – 43,2% (план- 170,0 тыс. руб., факт – 73,5 тыс. руб.), кассовый план 1 полугодия 2011 года установлен в сумме 73,5 тыс. руб., основная доля платежей запланирована на 3-4 кварталы. 5) По доходам от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности – 18,6 % (план- 874,3 тыс. руб., факт – 162,5 тыс. руб.). Согласно информации, предоставленной администратором поступлений – комитетом по экономике и муниципальному имуществу Администрации муниципального района, в газете «Солецкая газета» и на сайте Администрации муниципального района размещена информация об объектах недвижимости, предлагаемых на продажу, в аренду или под разработку. Согласно кассовому плану основная часть платежей запланирована на 3-4 кварталы 2011 года. 6) По доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений – 12,5% (план- 477,0 тыс. руб., факт – 59,4 тыс. руб.). Согласно информации, предоставленной администратором поступлений – комитетом по жилищно-коммунальному хозяйству, строительству и земельным вопросам, в текущем году дважды выставлялись на продажу с торгов 7 земельных участков для индивидуального жилищного строительства, для привлечения покупателей предложена рассрочка платежей за приобретенный с торгов земельный участок сроком от 6 до 12 месяцев, торги признаны не состоявшимися по причине отсутствия заявок на участие в аукционе. Согласно кассовому плану основная часть платежей запланирована на 3- 4 кварталы 2011 года. По остальным собственным доходным источникам выполнение плана составило 45 процентов и выше. 3 В целях укрепления налоговой и бюджетной дисциплины при Администрации муниципального района работает комиссия по легализации «теневой» заработной платы и выработке предложений по мобилизации доходов бюджета Солецкого муниципального района. За 6 месяцев 2011 года комиссией проведено 4 заседания, в том числе одно – в территориальном отделе МИФНС № 2, одно - при первом заместителе Главы администрации муниципального района. По безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ процент выполнения годового плана составил 55,0 % (план – 253446,8 тыс. руб., факт – 139445,8 тыс. руб.), их доля в общей сумме доходов бюджета муниципального района составляет 81,7 %. Прочие безвозмездные поступления в бюджет муниципального района (средства, поступающие от учреждений комитета образования, молодежной политики и спорта и отдела культуры) исполнены на 100,8% (план – 121,0 тыс. руб., факт – 122,0 тыс. руб.), их доля в общей сумме доходов бюджета муниципального района составляет 0,1 %. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, из бюджета муниципального района, произведен в пределах плана в сумме 101,2 тыс. руб. По состоянию на 01.07. 2011 года прогнозируемый дефицит бюджета муниципального района на 2011 год предусмотрен в сумме 3432,4 тыс. руб. Расходы Бюджет Солецкого муниципального района по расходам по состоянию на 1 июля 2011 года в целом исполнен на 49,7%, при годовом плане 335306,5 тыс. руб. исполнение составило 166634,4 тыс. руб. Наибольший удельный вес в расходах составляют расходы на образование 30,3%, социальную политику – 20,6% Наименование отрасли Общегосударственные вопросы Национальая оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Образование Культура, кинематограция Здравоохранение Социальная политика Физическая культра и спорт Обслуживание государственного и муниципального долга Межбюджетные трансферты Всего расходов Удельный вес % Расходы 11800,2 7,0 352 0,2 702 2875,6 33313 50539,6 9116,7 11074,2 34405,9 141,5 0,4 1,7 20,0 30,3 5,5 6,6 20,6 0,1 109,7 12204 166634,4 0,1 7,3 100,0 4 За 1 полугодие 2011 года кассовые расходы составили : по выплате заработной платы работникам бюджетных учреждений и органов управления29818,7 тыс.рублей, по начислениям на заработную плату – 9108,9 тыс.рублей, по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями – 1250,8 тыс.рублей, по предоставление льгот и оказанию социальной помощи населению- 30428,7 тыс.рублей, по оплате труда приемных родителей и опекунов- 2364,6 тыс.рублей и др. Расходы по социально-культурной сфере исполнены на 46,4 %, при уточненном годовом плане 226625,3 тыс. руб., исполнено 105136,4 тыс. руб. в т.ч. Образование – 47,7 %, план 105982,0 тыс. руб., факт 50539,6 тыс. руб. Культура – 41,1%, план 22206,3 тыс. руб., факт 9116,7 тыс. руб. Здравоохранение – 50,1%, план 22092,8 тыс. руб., факт 11074,2 тыс. руб. Социальная политика – 45,1%, план – 76344,2 тыс. руб., факт 34405,9 тыс. руб. Расходы по национальной безопасности и правоохранительной деятельности за отчетный период составили 702,0 тысячи рублей или 33,8% при уточненном годовом плане 2078,2 тыс. руб. Расходы по разделу «Национальная экономика» исполнены на 39,7%, или 2875,6 тыс. руб., при уточненном плане 7246,1 тысяч рублей. в том числе - Транспорт – 47,6% или 2572,0 тыс. руб., при уточненном плане 5399 тыс. руб. Расходы в рамках муниципальных программ исполнены на 21% или в сумме 2708,1 тыс. рублей при годовом плане 12830,3 тыс. рублей. Задолженности по заработной плате и начислениям на неё допущено не было. Кредиторская задолженность по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями составила 7,5 млн. рублей. (без задолженности прошлых лет). Средства резервного фонда на 1 июля 2011 года составляют 85,9 тысяч рублей. Председатель финансового комитета: С.А.Степанова