Приложение к приказу Департамента финансов города Москвы

Приложение
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 29 июля 2010 г. N 140
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ,
ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ
РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ЗАДОЛЖЕННОСТИ)
I. Общие положения
1. Настоящий порядок разработан в целях реализации статьи 93.2 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и определяет показатели надежности (ликвидности)
банковской гарантии, предоставляемой коммерческими банками, а также поручительства
юридических лиц при реструктуризации обязательств (задолженности) юридических лиц
по ранее полученным бюджетным кредитам.
2. Надежность (ликвидность) банковской гарантии/поручительства определяется
ликвидностью и финансовой устойчивостью гаранта/поручителя.
3. Реструктуризация обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее
полученным бюджетным кредитам проводится главными распорядителями бюджетных
средств, заключившими от имени Правительства Москвы договоры о предоставлении
бюджетного кредита (далее - Уполномоченный орган), в соответствии с условиями,
определенными действующим федеральным законодательством, законодательством
города Москвы и правовыми актами Правительства Москвы.
4. Принимаемые в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических лиц
(далее - заемщики) при реструктуризации задолженности по ранее полученным
бюджетным кредитам банковские гарантии и поручительства должны иметь высокую
степень ликвидности (надежности), определяемую в разделах II и III настоящего Порядка.
Размер обеспечения должен покрывать размер реструктурируемого обязательства и сумму
процентов по нему.
5. Уполномоченный орган обязан обеспечить надлежащую проверку
предоставляемых в соответствии с пп. 11 и 16 документов.
6. На основании проведенной оценки Уполномоченный орган готовит
соответствующее заключение для дальнейшей реализации процедуры принятия решения о
реструктуризации задолженности.
II. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии
7. Банковская гарантия - это выданное кредитной организацией (гарантом) другому
лицу (принципалу) письменное обязательство уплатить кредитору принципала
(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную
сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
8. Обязательные требования к кредитным организациям, учитываемые при оценке
надежности (ликвидности) банковской гарантии:
- наличие лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
- наличие действующего долгосрочного кредитного рейтинга не ниже указанного
уровня, присвоенного как минимум одним из указанных рейтинговых агентств:
"B" "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "B" "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's);
"B2" "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);
либо не ниже минимального уровня рейтинга кредитоспособности:
"RusRating" - "BB-"; "Эксперт РА" - "B++"; "Национальное Рейтинговое Агентство" "A-"; "AK&M" - "A";
- отсутствие просроченной задолженности по платежам в бюджетную систему
города Москвы.
9. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств банковской
гарантии, при реструктуризации задолженности по ранее полученным бюджетным
кредитам коэффициент надежности банковской гарантии определяется по формуле:
СК
Кнбг = ------------ >= 1,
(О + Об) x 5
где:
СК - собственные средства (капитал) коммерческого банка, готового представить
банковскую
гарантию
для
обеспечения
исполнения
обязательств
по
реструктуризируемому бюджетному кредиту;
О - обязательства юридического лица, возникающие в связи с реструктуризацией
бюджетного кредита. Рассчитывается как сумма реструктуризируемого кредита и размера
процентов по нему за все время пользования;
Об - совокупные обязательства банка перед бюджетом города Москвы;
Кнбг - коэффициент надежности банковской гарантии в размере О при наличии
существующих обязательств банка перед городом в размере Об.
10. Банковская гарантия, предоставляемая в качестве обеспечения исполнения
обязательств при реструктуризации задолженности, считается надежной (ликвидной) в
случае, если размер Кнбг выше или равен 1 (единице) и в случае удовлетворения банком
требований п. 8 настоящего Порядка.
11. Кредитными организациями или заемщиками предоставляются в
Уполномоченный орган следующие документы:
- копия лицензии на осуществление банковских операций (заверенная банком);
- копия свидетельства о присвоении рейтинга (заверенная банком) или справка банка
о присвоенном ему и действующем рейтинге;
- форма 134 "Расчет капитала банка" на последнюю отчетную дату (заверенная
банком);
- копия документа, подтверждающего полномочия лица, подписывающего
банковскую гарантию;
- справка банка об отсутствии задолженности перед бюджетом <1>.
-------------------------------<1> Указанная справка может быть подтверждена материалами о выверке расчетов с
налоговыми органами.
III. Оценка поручительства
12. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого
лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью.
Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме.
13. Обязательные требования к поручителю, учитываемые при оценке надежности
(ликвидности) поручительства:
- регистрация в качестве юридического лица в соответствии с законодательством РФ;
- наличие у поручителя капитала и резервов (указанных в соответствующем разделе
бухгалтерской отчетности) не менее чем 300 млн. рублей;
- наличие у поручителя действующего кредитного рейтинга (рейтинга надежности)
не ниже указанного уровня, присвоенного как минимум одним из указанных рейтинговых
агентств:
"B" "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "B" "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's);
"B2" "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);
либо не ниже минимального уровня рейтинга кредитоспособности:
"RusRating" - "BB-"; "Эксперт РА" - "B++"; "Национальное Рейтинговое Агентство" "A-"; "AK&M" - "A";
- наличие у поручителя положительной кредитной истории.
14. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств
поручительства при реструктуризации задолженности по ранее полученным бюджетным
кредитам коэффициент надежности поручительства определяется по формуле:
КР
Кнп = ------------- >= 1,
(О + Оп) x 10
где:
КР - капитал и резервы поручителя, готового предоставить поручительство для
обеспечения исполнения обязательств по реструктуризируемому бюджетному кредиту;
О - обязательства юридического лица, возникающие в связи с реструктуризацией
задолженности. Рассчитывается как сумма реструктуризируемого кредита и размера
процентов по нему за все время пользования;
Оп - совокупные обязательства поручителя перед бюджетом города Москвы;
Кнп - коэффициент надежности поручительства в размере О при наличии
существующих обязательств поручителя перед городом в размере Оп.
15. Поручительство, предоставляемое в качестве обеспечения исполнения
обязательств при реструктуризации задолженности, считается надежным (ликвидным) в
случае, если размер Кнп выше или равен 1 (единице) и в случае удовлетворения п. 13
настоящего Порядка.
16. Поручителем или заемщиком представляются в Уполномоченный орган
следующие документы:
- копии учредительных документов поручителя (заверенные поручителем);
- копия свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в
налоговом органе (заверенная поручителем);
- копия свидетельства о присвоении рейтинга (заверенная банком) или справка
поручителя о присвоенных рейтингах;
- копия бухгалтерского баланса поручителя на последнюю отчетную дату, сданного в
налоговый орган в установленном порядке, с отметкой налогового органа;
- кредитный отчет поручителя, предоставленный Национальным бюро кредитных
историй;
- документ, подтверждающий полномочия лица, подписывающего поручение от
имени поручителя.