138-И - ВТБ24

Информационное письмо
О внесении изменений в Инструкцию
Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И
Уважаемые клиенты!
С 23.02.2015 согласно Указанию Банка России от 06.11.2014 № 3438-У, вступают в силу
изменения в Инструкцию Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с
проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее –
Инструкция № 138-И).
Обращаем Ваше внимание на основные изменения к Инструкции № 138-И и информируем о
том, что данный перечень изменений не является исчерпывающим.
1. Изменены бланки Паспортов сделок (далее - ПС). Добавлен в раздел 1. «Сведения о
резиденте» пункт 1.4.«Дата внесения записи в государственный реестр».
Обращаем внимание, что для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года
указывается "01.07.2002"
2. Отменена обязанность предоставления клиентом при оформлении ПС информации об
ожидаемых в соответствии с условиями договоров максимальных сроках получения от
нерезидентов на свои счета выручки, сроков исполнения нерезидентами обязательств в
счет ранее осуществленных резидентами авансовых платежей, в соответствии со ст. 19.1.1
Закона 173-ФЗ.
3. Расширен указанный в пункте 6.9 перечень оснований для отказа в принятии на
обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении (переоформлении) по нему
паспорта сделки, подпунктом 6.9.4 «наличие предусмотренных правилами внутреннего
контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований
предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту
(кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма».
4. Дополнена глава 12 пунктом 12.4 «В случае исполнения нерезидентом своих обязательств
по контракту путем передачи ценных бумаг, включая векселя, в оплату товаров, работ,
услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, резидент
закрывает паспорт сделки только в случае получения от нерезидента денежных средств в
качестве оплаты таких ценных бумаг, включая векселя, либо передачи их по индоссаменту
и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ценных бумагах
именных передаточных надписей».
5. Изменен порядок оплаты товаров, ввозимых на территорию РФ. Резидент имеет право
произвести по коду 11200 оплату товаров, ввозимых на территорию РФ, которые подлежат
декларированию таможенным органом путем подачи декларации на товары, в течение
шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров. Одновременно
необходимо представить декларацию на товары.
6. Изменен порядок представления Справки о подтверждающих документах, оформляемой на
товары при предварительном таможенном декларировании в соответствии со статьей 193
Таможенного кодекса. Резидент имеет право представить Справку о подтверждающих
документах и декларацию на товары в течение шести рабочих дней с даты выпуска
(условного выпуска) товаров.
7. При осуществлении валютной операции, связанной с расчетами по договору уступки
требования, перевода долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен
ПС, в Справке о валютных операциях указывается номер ПС. Данная операция отражается
в ведомости банковского контроля по ПС.
8. При осуществлении расчетов резидента в пользу нерезидента по договору аренды
движимого и (или) недвижимого имущества с кодом 21300 графа 11 (Ожидаемый срок) в
Справке о валютных операциях не заполняется.
9. Изменены формулировки кодов вида валютных операций 22 и 23 групп в Приложении 2 к
Инструкции от 04.06.2012г. № 138-И и уточнены случаи их применения.
Более подробно с изменениями вы можете ознакомиться в Указании Банка России от 06.11.2014 №
3438-У.
Дополнительно напоминаем о необходимости предоставления в Банк статистической формы
учета перемещения товаров. На момент закрытия паспорта сделки резидентом должны быть
представлены в уполномоченный банк все статистические формы учета перемещения товаров, в
которых содержатся сведения об отгруженных (полученных) товарах в рамках контракта. В случае
если статистические формы учета перемещения товаров не были представлены резидентом в банк
на момент закрытия Паспорта сделки, либо представлены не все статистические формы учета
перемещения товаров, то банк Паспорта сделки сообщает о нарушении абзаца третьего подпункта
9.1.2 пункта 9.1 Инструкции № 138-И в порядке, установленном Положением Банка России от
20.07.2007 № 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях
лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования".
Формы Паспортов сделок, а также порядок заполнения Паспорта сделки/Справки о
валютных операциях/Справки о подтверждающих документах с учетом внесенных изменений
будут размещены на сайте Банка по адресу http://www.vtb24.ru - «Бизнесу» - «Банковское
обслуживание» - «Валютный контроль».
С уважением,
ВТБ24 (ПАО)