Прекращение паевого фонда

«Прекращение паевого Инвестиционного Фонда».
Список используемых сокращений:
УК – Управляющая компания;
СД – Специализированный депозитарий;
Фонд – Паевой инвестиционный фонд;
Федеральный закон – Федеральный закон № 156-ФЗ от 29.11.2001 «Об
инвестиционных фондах»
Регистратор - Лицо,
инвестиционных паев.
осуществляющее
ведение
реестра
владельцев
Прекращение фонда осуществляется в случаях, если:
1) принята (приняты) заявка (заявки) на погашение всех инвестиционных паев;
2) аннулирована лицензия УК открытого или интервального Фонда;
3) аннулирована лицензия УК закрытого Фонда и права и обязанности данной
УК по договору доверительного управления этим Фондом в течение трех
месяцев со дня аннулирования указанной лицензии не переданы другой УК;
4) аннулирована лицензия СД и в течение трех месяцев со дня аннулирования
лицензии УК не приняты меры по передаче другому СД активов Фонда для
их учета и хранения, а также по передаче документов, необходимых для
осуществления деятельности нового СД;
5) истек срок действия договора доверительного управления закрытым
Фондом;
6) УК принято соответствующее решение при условии, что право принятия
такого решения предусмотрено правилами доверительного управления
Фондом;
7) наступили иные обстоятельства, предусмотренные Федеральным законом.
Обязанности по прекращению Фонда, в том числе по реализации имущества,
составляющего Фонд, удовлетворению требований кредиторов, которые
должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего Фонд, и
распределению денежных средств между владельцами инвестиционных паев,
возлагаются на УК.
В случае аннулирования лицензии у УК обязанности по прекращению Фонда
возлагаются на СД этого Фонда.
В случае аннулирования лицензий у УК и СД обязанности по прекращению
Фонда возлагаются на временную администрацию, формируемую ФСФР РФ.
Требования
нормативных актов
Возникновение основания для
прекращения Фонда- решение
ФСФР об аннулировании
лицензии.
(п.30 Федерального закона)
ФСФР РФ вправе направить
своего представителя для
контроля за исполнением
обязанностей СД по
прекращению Фонда (п.5
статьи 31 Федерального
закона)
Сообщение о прекращении
Фонда.
(п.7 статьи 31
Федерального закона)
(п.3.22 Приказа ФСФР РФ
от 22.06.2005 № 05-23/пз-н)
Действия лица,
осуществляющего
прекращение Фонда
Лицом, осуществляющим
прекращение Фонда,
является СД этого Фонда.
СД начинает процедуру
прекращения Фонда.
1. СД направляет
уведомление в ФСФР РФ о
прекращении Фонда.
Примерные сроки
исполнения
День Т
1. В течение 5 рабочих дней
со дня возникновения
основания прекращения
Фонда (ст.31 Федерального
закона). Т+5
2. СД раскрывает
2. В течение 7 дней с даты
сообщение, в соответствии с возникновения основания
Правилами Фонда и
прекращения Фонда
нормативно-правовыми
Т+7
актами РФ (в печатном
издании, сети Интернет,
ленте новостей, если паи
Фонда допущены к торгам
организатором торговли на
Предъявление требований
кредиторов
(п.8 ст.31 Федерального
закона)
Запрет на распоряжение
имуществом Фонда, со дня
возникновения основания
прекращения Фонда, за
исключением его реализации
и распределения в
соответствии с
Федеральным законом
(п.6 статьи 31 Федерального
Закона)
рынке ценных бумаг),
содержащее информацию:
- об основаниях прекращения
и дате его возникновения;
- о порядке и сроках
предъявления требований
кредиторов, которые
должны удовлетворяться за
счет имущества,
составляющего Фонд;
- о стоимости чистых
активов и расчетной
стоимости инвестиционного
пая Фонда на дату
возникновения основания его
прекращения;
3.Принятие мер по
выявлению кредиторов,
требования которых
должны удовлетворяться за
счет имущества
составляющего Фонд и
погашению дебиторской
задолженности;
СД собирает требования
кредиторов, которые
должны удовлетворяться за
счет имущества Фонда.
СД реализует имущество,
составляющее Фонд и
осуществляет расчеты в
соответствии с
очередностью,
установленной ст.32
Федерального закона (см.
перечень ниже, после
таблицы).
СД при осуществлении
прекращения Фонда
действует от своего имени и
осуществляет полномочия
УК, в том числе совершает
от своего имени сделки по
реализации имущества
Фонда, распоряжается
денежными средствами на
счетах и во вкладах в банках
и иных кредитных
Не менее 2 месяцев со дня
раскрытия сообщения о
прекращении Фонда
Т+65
Не позднее 6 месяцев со дня
раскрытия сообщения о
прекращении Фонда.
Указанный срок может
быть продлен по решению
ФСФР РФ, если прекращение
Фонда осуществляется в
связи с аннулированием
лицензии УК.
Т+6 мес (182 дня)
Направление в ФСФР
баланса имущества,
составляющего Фонд
(п.9 статьи 31 Федерального
закона)
организациях, а также
совершает операции с
ценными бумагами,
составляющими Фонд, без
поручения УК.
СД
составляет
и
направляет в ФСФР РФ
баланс
имущества,
составляющего
Фонд,
который должен содержать
сведения
об
имуществе,
составляющем
Фонд,
о
предъявленных кредиторами
требованиях и результатах
их рассмотрения.
Данный баланс составляется
и направляется по окончании
срока предъявления
кредиторами требований,
которые должны
удовлетворяться за счет
имущества, составляющего
Фонд, и до начала расчетов с
ними.
Т+65
Определение размера
вознаграждения СД, как
лица, осуществляющего
прекращение Фонда, в
размере не более 3% суммы
денежных средств,
составляющих Фонд
(п.4 статьи 31 Федерального
закона)
Размер СД определяется
правилами доверительного
управления Фондом от
суммы денежных средств,
составляющих Фонд и
поступивших в него после
реализации составляющего
его имущества, за вычетом:
1) задолженности перед
кредиторами, требования
которых должны
удовлетворяться за счет
имущества, составляющего
Фонд;
2) сумм вознаграждений УК,
СД, Регистратора, оценщика
и аудитора, начисленных им
на день возникновения
основания прекращения
Фонда;
3) сумм, предназначенных для
выплаты денежной
компенсации владельцам
инвестиционных паев, заявки
которых на погашение
инвестиционных паев были
приняты до дня
возникновения основания
прекращения Фонда.
До завершения прекращения
Фонда выплата
вознаграждения лицу,
осуществляющему
прекращение Фонда, не
производится.
Направление Регистратору
Фонда распоряжения о
СД направляет
Регистратор Фонда
составляет и представляет
распоряжение Регистратору
составлении списка лиц,
имеющих право на получение
денежной компенсации.
( гл.21 приказа ФСФР РФ от
15.04.2008 № 08-17/пз-н «Об
учете прав на
инвестиционные паи паевых
инвестиционных фондов»)
Фонда, о составлении списка
лиц, имеющих право на
получении денежной
компенсации при
прекращении Фонда.
Список составляется на
момент окончания всех
операций в реестре в дату
получения распоряжения о
его составлении.
В список лиц, имеющих право
на получение денежной
компенсации при
прекращении Фонда,
включаются лица,
являющиеся владельцами
инвестиционных паев и
доверительными
управляющими
инвестиционными паями.
Внесение расходных записей в Регистратор осуществляет
реестр.
погашение паев.
Расчеты с кредиторами, в
том числе владельцами
инвестиционных паев.
СД осуществляет расчеты
Налог на доход, полученный
при прекращении Фонда.
СД является налоговым
Представление в ФСФР
отчета о прекращении
Фонда
(Постановление ФКЦБ РФ
от 25.09.2002 № 39/ПС)
с кредиторами.
агентом для физических лиц.
Денежная компенсация
выплачивается за вычетом
суммы налога. Налог
взимается с разницы между
ценой приобретения пая и
ценой погашения пая. Ставка
налога 13%.
После завершения всех
расчетов СД составляет
отчет и представляет его в
ФСФР РФ.
этот список в течение 3
рабочих дней.
Регистратор обязан
погасить паи (совершить
расходную запись)
одновременно (в день
выплаты) с выплатой
денежной компенсации
независимо от того, заявил
ли владелец таких
инвестиционных паев
требование об их погашении.
В 6-месячный срок со дня
опубликования сообщения о
прекращении фонда.
До Т+182
В течение 2 недель после
завершения расчетов.
Денежные средства, составляющие Фонд и поступившие в него после
реализации имущества, составляющего Фонд, распределяются в
следующем порядке:
• в первую очередь - кредиторам (за исключением УК этого Фонда),
требования которых должны удовлетворяться за счет имущества,
составляющего Фонд, в том числе СД, Регистратору, оценщику и
аудитору вознаграждений, начисленных им на день возникновения
основания прекращения Фонда, а также лицам, заявки которых на
погашение инвестиционных паев были приняты до дня возникновения
основания прекращения Фонда, причитающихся им денежных
компенсаций;
• во вторую очередь - лицу, осуществлявшему прекращение Фонда, соответствующего вознаграждения;
• в третью очередь – УК, - вознаграждения, начисленного ей на день
возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда, а
также СД, Регистратору, оценщику и аудитору вознаграждений,
начисленных им после дня возникновения основания прекращения Фонда;
• в четвертую очередь - владельцам инвестиционных паев - денежной
компенсации
путем
распределения
оставшегося
имущества
пропорционально количеству принадлежащих им инвестиционных паев.