Программа по курсу «Налоговое право

«УТВЕРЖДАЮ»
Зав. кафедрой «Конституционное и
уголовное право»
Мироновский О.Б.______________
«_____»________________200__г.
Программа по курсу «Налоговое право» для заочного отделения
Тема 1. Налог и собор как правовые категории: понятие, признаки, структура, классификация.
Понятие налога и сбора. Отличия понятий «налог», «сбор». Характерные черты и признаки налога. Структура
(элементы) налога. Виды налогов и основания для их классификации.
Тема 2. Налоговое право и налоговое законодательство.
Понятие, предмет и метод налогового права. Соотношение налогового права с другими отраслями права и
законодательства. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений. Принципы налогового
права. Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона. Действие
налогового законодательства, во времени. Международные договоры в системе налогового законодательства РФ.
Налоговый Кодекс РФ, часть первая.
Тема 3. Понятие налоговой системы. Налоговая система.
Понятие и общая характеристика налоговой системы. Налоговая система РФ: общая характеристика и структура.
Принципы налоговой системы РФ. Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений: права, обязанности.
Понятие субъектов и их классификация. Налогоплательщик: юридические и физические лица. Налоговые органы.
Органы налоговой полиции. Налоговые агенты. Права и обязанности субъектов.
Тема 5. Ответственность налоговых органов и налогоплательщиков.
Налоговое правонарушение. Ответственность за налоговые правонарушения.
Тема 6. Правовое регулирование налога на прибыль организаций и предприятий.
Налог на прибыль организаций и предприятий: законодательство и подзаконные акты. Субъекты налога. Объекты
налогообложения. Льготы при исчислении налога. Механизм взимания налога. Ответственность за нарушение закона о
налоге на прибыль.
Тема 7. Правовое регулирование косвенных налогов.
Налог на добавленную стоимость: источники регулирования. Субъекты налога. Объекты налогообложения.
Исчисление облагаемого дохода. Ставки налога. Льготы при обложении. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
Ответственность за нарушения закона об акцизах.
Тема 8. Правовое регулирование налога на доходы с физических лиц.
Законодательство о налоге на доходы с физических лиц. Плательщики Объекты налогообложения. Исчисление
облагаемого дохода. Ставки налога. Льготы и вычеты. Налогообложение доходов, получаемых не по месту основной
работы и доходов от предпринимательской деятельности. Порядок уплаты налога. Декларация о доходах. Обязанности
и ответственность физических лиц и налоговых агентов.
Тема 9. Правовое регулирование социального налога.
Законодательство о налоге. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Льготы при обложении.
Тема 10. Правовое регулирование региональных налогов.
Перечень региональных налогов. Законодательство о региональных налогах. Налог на имущество предприятий. Налог
с продаж. Налог на игорный бизнес. Единый налог на временный доход для определенных видов деятельности.
Региональные лицензионные сборы.
Тема 11. Правовое регулирование местных налогов.
Законодательство о местных налогах. Компетенция местных органов власти в установлении и введении местных
налогов. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог. Регистрационный сбор с физических лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность. Иные местные налоги.
Источники:
1. Конституция Российской Федерации (1993 г.). М.: Юрид.литер., 1994
2. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301
3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 18 августа 1999// Российская газета 12 августа 2000 г.
4. Гражданский Кодекс РФ. Часть 2// СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410
5. Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1995. № 19. Ст. 1709.
6. Бюджетный Кодекс РФ.
7. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях (с изменениями и дополнениями) // ВВС РСФСР. 1984. №
27. Ст. 909; ВВС РФ. 1993. № 3. Ст. 97; 3 33 Ст. 1313; №6 Ст. 453; 1995 № 11. Ст. 9394 № 18. Ст. 1594.
8. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РСФСР. 1996. № 25. Ст. 2954.
9. Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ» от 27.12.91 г.
10. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 27.03.91 г.
11. Закон РС(Я) « О налоговой политике Республике Саха (Якутия) на 1994-2000г.»
Учебно-методическая:
1. Гуреев В.И. Налоговое право. М.: Экономика, 1995
2. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М., 1995
3. Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. Брызгалина А.В. М.: Аналитика-Пресс, 1997
4. Налоги. Учебное пособие под ред. Д.Г. Черника. М., 1998
5. Химичева Н.И. Налоговое право. М.: БЭК, 1997