Заведующему кафедрой истории, социологии политики и сервиса

Аннотация рабочей программы дисциплины «Специальные налоговые режимы»
Цель изучения
дисциплины
Целью освоения дисциплины «Специальные налоговые режимы»
является формирование комплекса теоретических знаний и
практических навыков по вопросам применения налогового
законодательства в условиях специальных налоговых режимов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
- изучить методы налогообложения в условиях действия
специальных режимов налогообложения;
- получить навыки исчисления налогов и составления отчетности.
Дисциплина «Специальные налоговые режимы» относится к
Место дисциплины
вариативной части профессионального цикла (дисциплина по выбору)
в структуре
(Б3.В.ДВ3) учебного плана по направлению подготовки 38.03.01.
образовательной
(080100.62)
Экономика
(профиль
подготовки
«Налоги
и
программы
налогообложение»).
В результате освоения дисциплины выпускник должен обладать
следующими компетенциями:
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу,
восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее
достижения(ОК-1), способен подготавливать исходные данные,
необходимые для расчета экономических и социально-экономических
показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
(ПК-1); способен обосновывать выбор методик расчета экономических
(ПК-2);
способен
осуществлять
бухгалтерский,
Формируемые показателей
финансовый, оперативный, управленческий и статистические учеты
компетенции
хозяйствующих субъектов; применять методики и стандарты ведения
бухгалтерского, налогового, бюджетного учетов, формирования и
предоставления бухгалтерской, налоговой, бюджетной отчетности (ПК6);
способен
критически
оценить
предлагаемые
варианты
управленческих решений и разработать и обосновать предложения по
их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической
эффективности, рисков и возможных социально-экономических
последствий (ПК-13)..
В результате освоения дисциплины обучающийся приобретает
следующие навыки:
Знать: основные формы и средства обобщения, анализа и восприятия
Знания, умения и экономической информации в целях правильного определения целей
своей профессиональной деятельности и путей их осуществления.
навыки,
Уметь: применять общепринятые правила культурного общения,
получаемые в
основные формы и средства обобщения, анализа и восприятия
результате
экономической информации в целях правильного определения целей
освоения
дисциплины
своей профессиональной деятельности и путей их осуществления.
Владеть: навыками работы с экономической информацией (ее
восприятия, обобщения, анализа).
Содержание
дисциплины
1. Упрощенная система налогообложения
2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности
3. Патентная система налогообложения
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции
5. Налогообложение в особых экономических зонах
6. Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Основная и дополнительная литература:
Основная литература:
1. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек,
2001. – 384 с.
2. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для
студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям /
[Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 367 с. URL:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376720 (дата обращения
25.08.2014).
3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для
студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под
ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 400 с. URL:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376710 (дата обращения
25.08.2014).
4. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.:
Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2008.- 464 с.
5. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд.,
перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с. URL:
Используемые http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=19002 (дата обращения
информационные, 25.08.2014).
инструментальные Дополнительная литература:
и программные
средства
1. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и
налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.
2. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В.
Качур. – М.: Кнорус, 2007.
3. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн.
пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.
4. Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004. –
263 с.
5. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского –
СПб: Питер, 2003. – 576 с.
6. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И.
Г. Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
7. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для
вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
8. Молчанов, С.С. Налоги: расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е
изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
9. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.:
Юрайт, 2003. – 635 с.
Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от
31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.06.2014) и часть вторая от 05.08.2000 №
117-ФЗ (ред. от 21.07.2014).
Ресурсы информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»:
1. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
России http:/www.gks.ru. (дата обращения 25.08.2014).
2. Официальный сайт Минфина России http:/www.minfin.ru. (дата
обращения 25.08.2014).
3. Официальный сайт ЦБ России http:/www.crb.ru. (дата обращения
25.08.2014).
4. Официальный сайт справочной правовой системы «Консультантплюс» http://www.consultant.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
5. Официальный сайт информационно-правового консорциума "Кодекс"
http://www.kodeks.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
6. Официальный сайт справочной правовой системы «ГАРАНТ»
http://www.garant.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
7. Официальный сайт журнала "Вестник государственной регистрации"
http://www.vestnik-gosreg.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
8. Официальный сайт журнала "Российский налоговый курьер"
http://www.rnk.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
9. Официальный сайт Российской газеты http://www.rg.ru/ (дата
обращения 25.08.2014).
10. Официальный сайт журнала "Налоговая политика и практика"
http://www.nalogkodeks.ru/ (дата обращения 25.08.2014).
Для
освоения
данной
дисциплины
требуются
следующие
инструментальные и программные средства:
лекционная аудитория, оборудованная компьютером и
мультимедийным проектором;
- лицензионное программное обеспечение: ОС Microsoft Windows
XP/7, офисный пакет Microsoft Office 2007;
- канал связи с Интернетом.
Проблемные лекции; «мозговой штурм» и дискуссии на практических
занятиях; дискуссии в режиме «круглого стола»; разбор спорных
Фонд оценочных
практических ситуаций; решение задач по исчислению налогов; выбор
средств текущего
оптимального режима налогообложения; составление налоговых
контроля
деклараций и заполнение форм отчетности;
тестовые задания;
успеваемости
рефераты; доклады; работа с интернет – источниками; работа с
обучающихся
монографиями; работа с специализированной литературой и
нормативно-правовыми актами.
Форма
промежуточной Экзамен.
аттестации