Лимит остатка кассы – это максимальная сумма

Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в
организации на конец рабочего дня.
Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»
п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (в том числе и ИП- индивидуальными
предпринимателями), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу
организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте).
В случаях, когда на предприятии осуществляются только безналичные расчеты, Расчет на установление
лимита подавать не нужно. В таком случае лимит остатка кассы предприятия по умолчанию считается нулевым.
В случае не представления организацией Расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается
нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной.
Организация вправе подать Расчет на установление лимита остатка кассы в любой из обслуживающих
банков. В таком случае во все другие банки, в которых у организации открыт расчетный счет, предоставляется
копия установленного Расчета лимита.
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае
изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования
выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита.
При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать:
 год, на который представляется Расчет
 р/сч организации, контактный телефон представителя организации компетентного по
заполнению Расчета наличие подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой
ФИО и печать организации (оригиналы).
 заполненные данные по выручке (если есть) и по расходам. (В случае отсутствия наличной
выручки – это 3 верхних строчки, ставить прочерки - поля не оставлять пустыми)
 сумма испрашиваемого лимита цифрами и прописью (при этом она не должны быть больше
среднедневного показателя выручки или расхода).
 часы работы организации
 срок и время сдачи выручки (при наличии выручки)
 запрашиваемые цели расходования выручки (при наличии выручки). Заполняются согласно п.2
Указания №1843-У от 20.06.2007г., например:
- заработную плату и иные выплаты,
- стипендии,
- командировочные расходы,
- оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,
- выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не
оказанные услуги,
- выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Заполненные Расчеты необходимо представить в Отдел денежного обращения «Банк24.ру» (ОАО) по адресу:
г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12, или передать своему операционисту по месту обслуживания, либо
юристконсульту при открытии расчетного счета. Расчеты, представленные в бумажном виде, должны быть
скреплены синей печатью, подписью руководителя и главного бухгалтера.
Также можно направить на электронное согласование Расчет по ИБЮЛ (интернет-банк для юридических лиц)
в прикрепленном файле.
По Расчетам, представленным на бумажных носителях - решение банка заполняется и сообщается
клиенту уполномоченным представителем банка на бумажном носителе на 2-ом экземпляре документа.
По Расчетам, направленным на согласование электронно - решение банка сообщается клиенту
уполномоченным представителем банка электронно по интернет-банку.
По всем возникающим вопросам, в т.ч. по заполнению Расчета, можно обращаться в Отдел денежного
обращения по телефону (343) 222-22-22, доб. 9136 или 9138.
Расчет показателей для определения лимита остатка кассы.
Показатель
А
Б
В
Порядок определения
(расчета)
Налично-денежная выручка:
- для предприятий работающих не
Данные бухгалтерского
первый год заполняются фактические учета по счету 50
данные за 3 предыдущих месяца
«Касса» (приход)
- для вновь созданных организаций
указываются плановые данные на
предстоящие 3 месяца
Среднедневная выручка
Сумма, выплаченная наличными
денежными средствами:
- для предприятий работающих не
первый год заполняются фактические
данные за 3 предыдущих месяца
- для вновь созданных организаций
указываются плановые данные на
предстоящие 3 месяца
Г
Среднедневной расход
Д
Лимит остатка денег в кассе
Фактические
(плановые) данные
тыс.руб.
5 000
Сумма налично5 000 / 92 = 54,3
денежной выручки за
последние (предстоящие)
3 месяца делится на
количество рабочих
дней* в данном периоде.
Данные бухгалтерского
учета по счету 50
2 000
«Касса» (расход)
Сумма расхода за
последние (предстоящие)
3 месяца делится на
количество рабочих
дней* в данном периоде.
Запрашивается в размере
не более среднедневной
выручки (а при ее
отсутствии - расхода)
2 000 / 92 = 21,7
Примечание
Для предприятий с
фактической суммой
выручки: в случае
резких изменений
объемов выручки в
течение этих месяцев
приводятся данные за
последний месяц (т.е. за
1 месяц)
Количество рабочих
дней по выручке и
расходам должны
совпадать.
Для предприятий с
фактической суммой
выручки: в случае
резких изменений
объемов выручки в
течение этих месяцев
приводятся данные за
последний месяц (т.е. за
1 месяц)
Количество рабочих
дней по выручке и
расходам должны
совпадать.
В данном примере
сумма выручки
может быть не
более 54,3
тыс.руб.
- при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65
- при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80
* - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице)
В случае отсутствия у предприятия наличной выручки (строки А и Б), Расчет заполняется по наличным
расходным данным (строки В, Г, Д).
Примеры заполнения Расчетов лимита остатка кассы с наличной выручкой и только по наличным расходным
данным (без наличной выручки)
(см. ниже)
Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы с наличной выручкой (на 92 дн.):
Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2010 год
ООО «Актив»
наименование предприятия
контактный телефон::
__111-11-11_________________________________________
40702080000000000000
номер счета
«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)
наименование учреждения банка
А
Б
В
Г
Д
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*
(фактическая)***
Среднедневная выручка**
Среднечасовая выручка**
Выплачено наличными деньгами за последние три
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплаты социального характера) (фактически)***
Среднедневной расход**
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в
дней, при образовании сверхлимитного
oстатка (нужное выбрать)
Часы работы предприятия с
час.
мин. до
час.
9
00
18
00
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать)
час. 30
17
Испрашиваемая сумма лимита
Пятьдесят четыре тысячи триста рублей
5 000
54,3
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
2 000
21,7
тыс. руб.
тыс. руб.
мин.
мин.
54,3 тыс. руб.
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы.
______________________________________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
*
**
***
- В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за
последний месяц.
- Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
- Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель предприятия:
Петров
М.П.
Главный бухгалтер:
РЕШЕНИЕ
Петров И.И.
подпись
расшифровка подписи
подпись
расшифровка подписи
(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)
УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
1. Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
2. Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
3.
Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)
Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)
М.П.
подпись
расшифровка подписи
Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы только по наличным расходным данным (без наличной
выручки) на 65 дн.:
Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2010 год
ООО «Пассив»
наименование предприятия
контактный телефон::
__555-55-55_________________________________________
40702080000000000000
номер счета
«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)
наименование учреждения банка
А
Б
В
Г
Д
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*
(фактическая)***
Среднедневная выручка**
Среднечасовая выручка**
Выплачено наличными деньгами за последние три
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплаты социального характера) (фактически)***
Среднедневной расход**
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в
дней, при образовании сверхлимитного
oстатка (нужное выбрать)
Часы работы предприятия с
час.
мин. до
час.
9
00
18
00
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать)
час. 15
18
Испрашиваемая сумма лимита
Девять тысяч рублей
-
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
585
9
тыс. руб.
тыс. руб.
мин.
мин.
9 тыс. руб.
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы.
______________________________________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
*
**
***
- В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за
последний месяц.
- Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
- Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель предприятия:
Сидоров
М.П.
Главный бухгалтер:
РЕШЕНИЕ
Сидоров А.В.
подпись
расшифровка подписи
подпись
расшифровка подписи
(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)
УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
4. Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
5. Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
6.
Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)
Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)
М.П.
подпись
расшифровка подписи