Выступление начальника Финансового управления А

Доклад начальника Финансового управления А.Д.Гарипова
по исполнению бюджета за 2013 год и о бюджете на 2014-2016 годы
на аппаратном совещании 24 февраля 2014 г.
Тема сегодняшнего выступления – итоги исполнения бюджета города за
2013 год и задачи на 2014 год. Важнейшей составляющей бюджета являются
доходы. Развитие налогового потенциала и формирование адекватной
налоговой
нагрузки
являются
условиями
обеспечения
финансовой
показатели
результатов
устойчивости и стабильности бюджета города.
Достигнутые
деятельности
финансово-экономические
отраслей
экономики,
повышение
эффективности
межведомственного взаимодействия и мер администрирования доходов
бюджета позволили увеличить объем поступлений доходов в бюджет города.
Прирост собственных доходов бюджета по сравнению с 2012 годом обеспечен
более чем на 1 млрд. рублей (+8,7%) за счет налоговых доходов.
Для сравнения: рост собственных доходов республиканского бюджета
составил 2%.
Поступательное движение налоговых доходов характерно для всех
уровней бюджетов.
За отчетный период с территории города Казани мобилизовано 92
млрд.рублей налоговых доходов, что на 6% или 5 млрд.рублей больше
поступлений прошлого года и почти на 44% превышает уровень 2010 года, когда
было собрано 64 млрд.рублей. При этом в отчетном году налоговые платежи в
федеральный бюджет возросли на 5% (31,3 млрд.руб.в 2013 г., 29,8 млрд.руб. – 2012 г.), в
бюджет республики - на 4% (50,6 млрд.руб. – 2013 г., 48,5 млрд. руб. – 2012 г.), бюджет
города – на 12%.
Незначительный темп роста доходов в вышестоящие уровни бюджетов
обусловлен снижением поступлений по налогу на прибыль (-12%) и НДС (2%).
2
Всего за пять лет, за время Универсиады, с территории города было
мобилизовано во все уровни бюджетов 364 миллиарда рублей, Таким образом,
за 5 лет объем собираемых налоговых доходов с территории города
увеличился в 1,8 раза (51,8 млрд.руб. – в 2009 году и 92 млрд.рублей – в 2013 году).
Структура зачисления налоговых платежей по уровням бюджетной
системы в 2013 году осталась практически без изменений. Доля бюджета
города по-прежнему составляет чуть более 11%, бюджета Республики
Татарстан - 55% и 34% - федерального бюджета.
Бюджет города на 2013 год по доходам и расходам был принят в объеме
15 млрд. 612 млн.рублей. Плановые назначения по доходам в течение
отчетного года были увеличены на 6 млрд. рублей, в том числе собственные
доходы - на 1 млрд. 310 млн.рублей, финансовая помощь – на 4 млрд. 693
млн.рублей.
Сверх утвержденных в бюджете город дополнительно получил от
вышестоящих бюджетов средства на капитальный ремонт жилого фонда,
реконструкцию дорог, реализацию программы капитальных вложений,
приобретение трамваев и троллейбусов.
Дополнительные налоговые доходы были направлены в основном на
благоустройство города.
Фактическое поступление доходов составило 21 млрд. 845 млн.рублей, из
которых на собственные доходы приходится 63% и 37% на финансовую
помощь.
В собственных доходах бюджета города по-прежнему приоритетное
место занимают налоговые доходы, на которые приходится 74% всех
поступлений. Традиционно наиболее объемными источниками в бюджете
города являются налог на доходы физических лиц, земельный налог и налоги
3
на совокупный доход. На долю этих налогов приходится 95% всех налоговых
поступлений. Налог на доходы физических лиц увеличился по сравнению с
прошлым годом на 24%, земельный налог поступил на уровне прошлого года,
рост налогов на совокупный доход составил 2%. На долю неналоговых
доходов приходится примерно четвертая часть собственных доходов, из
которых наиболее значимыми являются доходы от продажи и использования
муниципального имущества (доля 85%). Оставшиеся 15% составляют плата за
негативное воздействие на окружающую среду, доходы от оказания платных
услуг и штрафы.
Среди 13 городов-миллионников Казань в рейтинге по общему объему
доходов занимает 10 место. Доходы бюджета Новосибирска составили почти
40 миллиардов рублей, 36 миллиардов – у Екатеринбурга и 30 миллиардов – у
Челябинска.
Среднедушевой бюджетный доход (с учетом финансовой помощи) в
расчете на одного жителя города составил 18 тысяч 573 рубля.
Стоит отметить, по этому параметру на первом месте среди городовмиллионников находится Красноярск – 28 тысяч 623 рубля. Далее идут
Новосибирск и Челябинск (25 тысяч 900 рублей), Екатеринбург (25 тысяч 130
рублей) и Ростов-на-Дону (23 тысячи 457 рублей).
Ряд городов вышел на такие высокие показатели во многом благодаря
тому, что на уровне региона в них принят закон о статусе столицы
административного округа. Этот закон создает базу для исполнения городами
соответствующих административных функций, что связано с передачей в
бюджеты городов-миллионников от субъекта дополнительных нормативов по
налоговым доходам от субъекта (в основном по налогу на доходы физических
4
лиц; по налогу на прибыль - у Красноярска и Ростова-на-Дону, по
транспортному налогу – у Челябинска и Перми, по УСН – у Уфы и Ростована-Дону) и объемов финансовой помощи.
Так, например, норматив отчислений по налогу на доходы физических
лиц у Перми составляет 45%, у Новосибирска и Самары - 40%, у семи городов
– около 30%, у Казани – 23,4%. Ниже нас Уфа – 22%.
Думаю, инициирование и принятие в республике соответствующего
закона могло бы ликвидировать существующее отставание Казани по
среднедушевой бюджетной обеспеченности.
Объемы финансовой помощи из вышестоящих бюджетов также резко
отличаются. Если у Казани они составили 8 миллиардов рублей, то у
Челябинска – 17 миллиардов, около 16 миллиардов – у Новосибирска и
Красноярска, 15 миллиардов – у Екатеринбурга, 12 миллиардов – у Уфы.
Что касается расходной части бюджета, то предпринимаемые меры со
стороны Исполнительного комитета позволили в полном объеме обеспечить
финансирование приоритетных направлений расходов бюджета, при этом
сохранить социальную направленность бюджета, привлечь федеральные и
республиканские средства для реализации программ, сохранить и обеспечить
функционирование сети всех бюджетных учреждений.
Исполнение расходной части проводилось с применением механизма
утверждения предельных объемов финансирования на каждый месяц, исходя
из заявок главных распорядителей бюджетных средств и возможностей
доходной базы бюджета.
На городские нужды Казани в 2013 году было направлено 23 млрд. 552 млн.
рублей. Традиционно наибольший удельный вес - почти 50% в общем объеме
5
расходов бюджета составляют расходы на отрасли социально-культурной
сферы. Основной приоритет – образование, на которое в прошлом году из
городского бюджета было выделено 46% (10882 млн.рублей). Стоит отметить,
что по сравнению с прошлым годом расходы на образование выросли в
абсолютном выражении на 2 млрд. 200 млн.рублей, а за последние три года на 4,5 млрд.рублей.
Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство, а это капитальный ремонт
многоквартирных домов, ликвидация аварийных домов, текущее содержание и
ремонт объектов благоустройства составили 17 процентов (3933,2 млн.рублей).
На расходы по капитальному ремонту и строительству дорог приходится
10 процентов (2420,8 млн.рублей).
Расходы по обслуживанию муниципального долга и перечислению
«отрицательного» трансферта составляют 6 процентов (486,9 млн.рублей и
982,8 млн.рублей соответственно).
В общем объеме расходов текущие расходы составляют 80 процентов
(18841,2 млн. рублей)
и 20 процентов (4710,8 млн.рублей) - бюджет развития.
Что касается долговой нагрузки на город, напомню, что в этом месяце
Международное рейтинговое агентство «Fitch Ratings СНГ Лтд.» повысило
долгосрочные рейтинги города Казани в национальной и иностранной валюте,
а также подтвердило краткосрочные рейтинги Казани в иностранной валюте
на уровне B.
Национальный долгосрочный рейтинг столицы Татарстана повышен с
A(rus) до A+(rus) с прогнозом «Стабильный».
Это связано, как можно предположить, с тем, что на 1 января 2014 года
задолженность Казани перед коммерческими банками уменьшена на 113
млн.рублей и составила 4,8 миллиарда рублей. По итогам 2010 года она
6
составляла, напомню, 5,5 млрд. рублей. То есть снижение почти на 13%.
Кроме того, получена экономия по обслуживанию долга перед банками.
Подводя итоги прошедшего года, хочу доложить не только о решенных
задачах, но и о сложных моментах.
По-прежнему
остается
актуальной
проблема
кредиторской
задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
Выполнение финансовых обязательств муниципального образования и
состояние кредиторской задолженности – это индикатор качества исполнения
бюджета.
Кредиторская задолженность за год увеличилась на 78 процентов или на
181 млн.рублей, и на сегодня составляет 413 млн.рублей. Наибольший
удельный вес в структуре кредиторской задолженности составляют долги по
строительству, реконструкции и капитальному ремонту дорог.
Наличие
неналоговым
значительных
доходам
–
объемов
это
дебиторской
серьезный
задолженности
«минус»
работы
по
наших
администраторов по доходам. Задолженность по неналоговым доходам на
01.01.2014 года (по оперативным данным) составила 382 млн.рублей, или 10%
неналоговых доходов. При этом недоимка по налоговым доходам составляет
173 млн.рублей.
Если собираемость налоговых платежей федеральным администратором
обеспечивается более чем на 98%, то собираемость неналоговых доходов, за
которую несут ответственность наши структурные подразделения, составляет
лишь 90%. Наряду с объективными причинами, здесь имеет место и
недоработка главных администраторов доходов бюджета города.
7
В завершение своего выступления я хотел бы ознакомить вас с самым
актуальным на сегодня для всех вопросом – бюджетом города на 2014 год.
Общий объем доходов бюджета на 2014 год составляет 17 млрд. 971
млн.рублей, из которых 63% (11 млрд. 415 млн.рублей) - это налоговые и
неналоговые доходы и 37% (6 млрд. 556 млн.рублей) – межбюджетные
трансферты из бюджета Республики Татарстан.
Объем доходов бюджета города больше утвержденных показателей 2013
года на 2 млрд. 359 млн.рублей или на 15%.
Первоочередной задачей, стоящей перед нами в текущем году, является
качественное исполнение принятого бюджета.
Мы должны обеспечить полное и своевременное выполнение принятых
расходных обязательств, в первую очередь по заработной плате и социальным
выплатам, долговым обязательствам, предоставлению муниципальных услуг.
Исполняя
бюджет
2014
года,
необходимо
ориентироваться
на
эффективное использование выделяемых средств и проведение мероприятий
по оптимизации расходов. Поступление дополнительных доходов в бюджет
города нам необходимо обеспечивать не за счет более высоких налогов, а за
счет лучшего их сбора.
У города не так много способов быстро и без особых затрат пополнить
казну.
Самый надежный – повысить качество управления имущественным
комплексом. Необходимо вовлекать в оборот излишки земли и свободные
площади, привлекать к налогообложению земельным налогом собственников
нежилых помещений в многоквартирных жилых домах, продолжить работу по
взысканию дебиторской задолженности и принимать конкретные меры по
недопущению ее возникновения.
8
Подводя итоги исполнения бюджета за прошлый год, мы всегда
заглядываем вперед, оценивая наши перспективы. Уверен, несмотря на то, что
жизнь диктует все более сложные правила игры, все стоящие перед нами
задачи при комплексном подходе и постоянном взаимодействии выполнимы.