Система «Мария – Контроллинг» представляет собой довольно обширный объем информации для планирования и анализа финансово – хозяйственной деятельности предприятия. В данном документе представлены выборочно лишь некоторая часть. Структура основного окна системы Основное окно системы состоит из следующих компонентов При каждом запуске программы появляется основное окно системы Форма «Создание планов с учетом инфляции» С нажатием командных кнопок «Копирование» создаются планы по периодам с учетом инфляции 2 Форма «Копирование фактических данных по периодам» С нажатием командных кнопок «Копирование» пересчитываются планы на фактический выпуск продукции по периодам Форма «Справка» имеет следующий вид Справочная информация о программе для пользователя 3 Форма «Цеховые расходы по элементам» В данной форме все цеховые затраты разбиваются на переменные и постоянные затраты. Форма для заполнения наименований переменных и постоянных затрат, видов затрат и расходов по элементам Форма «Услуги вспомогательных подразделений на сторону» Форма для заполнения объемов услуг вспомогательных подразделений на сторону 4 Форма «Прямые и переменные затраты по элементам» Форма для заполнения наименований прямых и переменных затрат, видов затрат и расходов по элементам вспомогательных подразделений Форма «Общие расходы по элементам» Форма для заполнения наименований переменных и постоянных затрат, видов затрат и расходов по элементам 5 Форма «Бюджета продаж» Расчет бюджета продаж Форма «Бюджета производства» Расчет бюджета производства 6 Форма «Бюджет прямых затрат на материалы» Расчет бюджета прямых затрат на материалы Форма «Бюджет прямых затрат на оплату труда» Расчет бюджета прямых затрат на оплату труда по видам затрат 7 Форма «Бюджет прямых затрат труда» Расчет бюджета прямых затрат труда Форма «Бюджета цеховых расходов» Расчет бюджета цеховых расходов 8 Форма «Бюджет расходов по видам продукции по котельной» Расчет бюджета расходов по видам продукции по котельной Форма «Бюджет транспортно-заготовительных расходов» Расчет бюджета транспортно- заготовительных расходов 9 Форма «Бюджет управленческих расходов» Расчет бюджета управленческих расходов Форма «Бюджет коммерческих расходов» Расчет бюджета коммерческих расходов 10 Цеховая себестоимость до распределения продукции представляет собой сумму прямых переменных и распределенных условно постоянных затрат, необходимых для ее производства. Цеховая себестоимость продукции по статьям затрат Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах». Прогноз отчета о доходах и расходах по продукции 11 Прогноз отчета о доходах и расходах услуг вспомогательных подразделений на сторону рассчитывается в целом по предприятию. Прогноз отчета о доходах и расходах вспомогательных подразделений по услугам на сторону - итоги Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» - управленческая форма Прогноз отчета о доходах и расходах по предприятию 12 Форма «Цеховая себестоимость». Цеховая себестоимость продукции по статьям затрат Все формы подраздела «Основные подразделения» (структура, статьи и виды затрат, название форм) идентичны с соответствующими формами подраздела «Продукция». Различие только в том, что в формах подраздела «Основные подразделения» приводятся затраты по подразделениям. Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» Прогноз отчета о доходах и расходах по продукции Все формы подраздела «Основные подразделения» (структура, статьи и виды затрат, результат, название форм) идентичны с соответствующими формами подраздела «Продукция». Различие только в том, что в формах подраздела «Основные подразделения» приводятся затраты по подразделениям. 13 Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» - бухгалтерская форма Прогноз отчета о доходах и расходах по предприятию В данном подразделе производится анализ безубыточности по каждой продукции. Анализ безубыточности по продукции Все формы подраздела «Анализ основных подразделений» (структура, статьи и виды затрат, название форм) идентичны с соответствующими формами дополнительного подраздела «Продукция». Различие только в том, что в формах подраздела «Анализ основных подразделений» приводятся показатели и затраты по подразделениям. 14 Форма «Анализ безубыточности». Анализ безубыточности по предприятию Подбор и анализ планов После составления основного плана пользователь имеет возможность подобрать для предприятия оптимальный план. Для этого он может изменять все показатели, как стоимостные, так и физические (без ручной настройки). Система автоматически пересчитает планы. В данном примере показаны оптимальный и основной планы одинаковы. Причем, подбор планов ведется по всем составленным планам раздела «Планирование». Для наглядности в данном разделе приведены только две формы. Форма «Бюджет продаж» Рис. 6.4. Анализ планов: бюджет продаж 15 Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» имеет следующий вид: В форме «Прогноз отчета о доходах и расходах» сравнение планов ведется по статьям затрат по каждой продукции. Планы по периодам Система автоматически пересчитывает планы по периодам с учетом инфляции. Планы по периодам ведутся по всем составленным планам раздела «Планирование». Для наглядности в данном разделе приведены только две формы. Форма «Бюджет продаж по периодам» имеет следующий вид Представлена форма «Бюджет продаж по периодам» в которой распределены планы по периодам. 16 Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах по периодам» имеет следующий вид: Представлена форма «Прогноз отчета о доходах и расходах по периодам» в которой распределены планы по периодам. Анализ Дополнительное окно системы «Анализ» предназначено для сравнения основных плановых показателей по месяцам с отчетными данными соответствующих месяцев. Данные учета отклонения фактических затрат от плановых, используются для оценки и анализа выполнения плана, определения фактической эффективности организационно – технических мероприятий по развитию и совершенства производства. Система автоматически пересчитывает планы на фактический объем реализации продукции. Анализ представлен как в табличном виде, так и с диаграммами. Дополнительное окно системы «Анализ» состоит из следующих компонентов: Основные объекты дополнительного окна системы 17 Форма «Продукция. Бюджет продаж» Анализ плана: бюджет продаж Форма «Подразделения. Себестоимость до распределения» Анализ плана: цеховая себестоимость по подразделениям 18 Форма «Подразделения. Результат после распределения». Анализ плана: отчет о доходах и расходах по подразделениям Форма «Подразделения. Себестоимость после распределения». Анализ плана: полная себестоимость по подразделениям 19 Форма «Предприятие. Результат» Анализ плана: отчет о доходах и расходах по предприятию Форма «Предприятие. Себестоимость» Рис. 1.23. Анализ плана: себестоимость от основной деятельности по предприятию 20 Форма «Вспомогательные подразделения. Услуги на сторону» Анализ плана: объем услуг на сторону по вспомогательным подразделениям Форма «Вспомогательные подразделения Результат - итоги». Анализ плана: отчет о доходах и расходах по услугам на сторону вспомогательных подразделений - итоги 21 Форма «Вспомогательные подразделения. Анализ плана: затраты вспомогательных подразделений по услугам на сторону - итоги Форма «Обслуживающие организации. Результат» Анализ плана: отчет о доходах и расходах по обслуживающим организациям Форма «Обслуживающие организации. Себестоимость» Анализ плана: затраты обслуживающих организаций 22 Модуль отчетов Общие принципы работы Модуль отчетов является самостоятельным блоком, предназначенным для получения наглядной печатной информации из основного блока системы. В модуле отчетов имеется Основное окно системы и шесть дополнительных окон: технологическая структура, один, прочая деятельность, прочая деятельность полуфабрикаты, тара и обслуживающие организации. Модуль отчетов предназначен для вывода полученной в основном модуле информации на печать. Модуль позволяет сформировать отчеты, осмотреть их на экране, распечатать и, при необходимости, экспортировать в другие системы (MS Word). Вход в модуль отчетов осуществляется аналогично входу в Основное окно - планы. После открытия модуля отчетов «Основное окно» выглядит следующим образом: Основные объекты модуля отчётов 23 Версия «Анализ по дням» системы «Мария – Контроллинг» Версия «Анализ по дням» предназначена для ежедневного контроля финансово-экономической деятельности предприятия. Данный анализ дает возможность предприятию ежедневно контролировать не только объемы продаж, но и затраты (прибыль), пересчитанные на фактические объемы продаж. Тем самым предприятие имеет возможность получать реальную картину финансово-экономической деятельности не только по каждому рабочему дню, но и в любой промежуток времени. Так, например: пересчитав месячный план на фактические объемы продаж за истекший месяц, предприятие будет иметь реальные ожидаемые показатели на конец месяца, в том числе, затраты (прибыль), что позволит руководству предприятия принять своевременное управленческое решение, не дожидаясь данных бухгалтерской отчетности. Анализ по дням представлен как в табличном виде, так и с диаграммами. Дополнительное окно системы «Анализ по дням» состоит из следующих компонентов 24 Форма «Количество продаж» Анализ плана по дням: количество продаж по продукции Форма «Цены по продажам» Анализ плана по дням: цены по продажам Форма «Объем продаж» Анализ плана по дням: объем продаж по продукции 25 Форма «Прибыль по продукции» Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж Форма «Анализ безубыточности по продукции» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж Форма «Объем продаж» Анализ плана по дням: объем продаж по основным подразделениям - итоги 26 Форма «Прибыль по основным подразделениям - итоги» Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж Форма «Анализ безубыточности по основным подразделениям - итоги» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж Форма «Объем продаж» Анализ плана по дням: объем продаж по подразделениям 27 Форма «Прибыль по подразделениям» Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж Форма «Анализ безубыточности по подразделениям» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж Форма «Анализ безубыточности по вспомогательным подразделениям - итоги» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж 28 Форма «Анализ безубыточности по обслуживающим организациям» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж Форма «Объем продаж» Анализ плана по дням: объем продаж по предприятию Форма «Прибыль по предприятию» Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж 29 Форма «Анализ безубыточности по предприятию» Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж Движение денежных средств Движение денежных средств представлено по трем видам деятельности. Текущая деятельность 30 Инвестиционная деятельность Финансовая деятельность 31 В системе предусмотрен прогнозный баланс и финансовый анализ предприятия. В финансовом анализе представлен аналитический баланс планируемого периода, фактических данных текущего периода и фактических данных предыдущего года. На основании аналитического баланса и отчета о доходах и расходах предприятия проводится анализ финансового состояния предприятия планируемого и фактического годов. Производится анализ отклонений данных планируемого и фактического годов, фактического года и предыдущего года. Финансовый анализ представлен как в табличном виде, так и с диаграммами. Для того как работает система можно посмотреть демоверсию, которую можно скачать на сайте.