1, Особенности банковского менеджмента

1. Особенности банковского менеджмента (БМ).
Менеджмент - рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной
прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.
БМ представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.
Особенности БМ:
1) содействие движению финансовых резервов;
2) извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
3) высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
4) своеобразие банковского продукта;
5) высокие риски всех банковских операций;
6) наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБ;
7) необходимость использовать передовые информационные системы.
Функции БМ:
1) Выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности.
2) Координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления.
3) Организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление
пассивами и активами и т.д ).
Принципы БМ:
1) Учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка.
2) Учет нормативных требований ЦБ.
3) Ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитных организаций.
4) Оптимизация доходности и рисков банковских операций.
5) Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.
Виды БМ: стратегический (общий), финансовый и менеджмент персонала.
2. Теоретические основы, цели и задачи банковского менеджмента.
Теории БМ:
- учение о банках и банковской деятельности;
- теория управления ликвидностью;
- теория надежности коммерческого банка.
Управление в банковской сфере включает:
1) Финансовый менеджмент:
- теории финансового менеджмента (теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений);
- специфические для банка теории.
Направления финансового менеджмента - стратегическое и текущее планирование, формирование банковской
политики, маркетинг, управление активами, управление пассивами, управление ликвидностью и т.д.
2) Управление персоналом (где теория финансового менеджмента опирается на психологию, деловую этику,
социологию и другие науки, максимальное использование потенциала коллектива и каждого сотрудника).
Направления блока «управление персоналом» - мотивация труда, организационная структура банка, система
подготовки и переподготовки кадров, механизм оплаты труда, организация внутреннего контроля и т.д.
Цели БМ:
1) Экономические цели (повышение стоимости банка, обеспечением его ликвидности, потенциальный рост
объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов и т.д.).
2) Социальные цели (наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов и содействии банка развитию
экономики в целом).
Задачи БМ - создание механизмов, обеспечивающих повышение:
- стоимости банка;
- его ликвидность;
- защиту от внешних и внутренних рисков;
- эффективную систему управления персоналом.
3. Содержание банковского менеджмента (БМ) и его правовые основы.
С точки зрения содержания БМ подразделяется на два блока:
1) Финансовый менеджмент:
- теории финансового менеджмента (теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений);
- специфические для банка теории.
Направления финансового менеджмента - стратегическое и текущее планирование, формирование банковской
политики, маркетинг, управление активами, управление пассивами, управление ликвидностью и т.д.
2) Управление персоналом (где теория финансового менеджмента опирается на психологию, деловую этику,
социологию и другие науки, максимальное использование потенциала коллектива и каждого сотрудника).
Направления блока «управление персоналом» - мотивация труда, организационная структура банка, система
подготовки и переподготовки кадров, механизм оплаты труда, организация внутреннего контроля и т.д.
С точки зрения управленческого процесса финансовый менеджмент включает следующие этапы:
1) Планирование (определение локальных и общих перспектив, разработка перспективных и текущих планов).
2) Анализ (оценка деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически
достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков).
3) Регулирование:
- государственное;
- внутрибанковское.
4) Контроль:
- внешний (осуществляет ЦБ РФ и внешние аудиторы);
- внутренний (организуется самим банком и является частью его менеджмента).
Правовая основа БМ включает 3 блока:
1) Законодательные акты, регулирующие деятельность банков (ФЗ "О ЦБ РФ", "О банках и банковской
деятельности", "О банкротстве кредитных организаций", "О реструктуризации кредитных организаций")
определяют требования к организации БМ.
2) Нормативные документы БР определяют состав и содержание пруденциальных норм и требований к
кредитным организациям, регулируют предельные величины рисков, формирование резервов.
3) Внутрибанковские положения, инструкции и методики.
4. Оценка качества банковского менеджмента (БМ).
Качественные характеристики финансового менеджмента: достаточность капитала банка, качество активов и
достаточность созданных резервов, состояние ликвидности, прибыльность.
Другими критериями качества менеджмента выступают: профессионализм менеджеров банка, способность их к
лидерству, способность к планированию и оперативному реагированию на изменение конъюнктуры, характер
проводимой банком политики и оценка ее выполнения, риск инсайдерских сделок, эффективность управления
персоналом банка и др.
Положительные оценки по названным критериям определяют менеджмент в целом как хороший.
Опрос независимых специалистов зарубежных стран выявил 10 основных характеристик современного
управления:
1) открытая культура;
2) наличие общих ценностей;
3) нацеленность на прибыль;
4) акцент на удовлетворении потребностей клиентов;
5) желание вкладывать средства в новые продукты;
6) сильное и последовательное руководство и стратегическое мышление;
7) стремление к набору наилучших сотрудников;
8) вложения в подготовку персонала;
9) наличие системы информации о продуктах или клиентах, позволяющей осуществить оценку их прибыльности;
10) хорошее управление кредитным риском.
В России оценка качества банковского менеджмента осуществляется в процессе аудиторских проверок в
соответствии с требованиями Банка России. В зависимости от причин, вызывающих неудовлетворительное
управление банком, выделяют 4 типа такого управления: неграмотное управление, косметическое управление,
безнадежное руководство и мошенничество.
5. Задачи, принципы организации банковской деятельности. Линейные модели организационных структур
банка.
Задачи организации банковской деятельности:
1) Посредством разделения труда и создания организационных структур (отделов, групп и т.п.) содействовать
реализации целей банка (добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка).
2) Наладить работу персонала организационных структур в соответствии с поставленными целями и
координировать эту работу.
3) По организации информационного обеспечения, разработке правил и процедур осуществления различных
видов банковской деятельности.
Принципы организации банковской деятельности, необходимый набор структурных подразделении и
служб кредитной организации:
1) Совет банка (входят его учредители) - утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания
учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов.
2) Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические
направления его деятельности.
3) Блок общих вопросов управления призван обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих
перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять требования
ЦБ.
4) Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование,
инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции). Здесь зарабатываются банковские доходы.
5) Финансовый блок призван обеспечить учет доходов и расходов, собственной деятельности банка.
6) Блок автоматизации, обеспечивающий электронную обработку данных (денежных потоков).
7) Административный блок включает отдел кадров банка, секретариат, канцелярию, а также хозяйственные
подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его потребностей и т.п.
Линейные модели организационных структур банка:
1) Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка
соответственно предлагаемым рынку банковским продуктам и выполняемым операциям.
2) Дивизионная модель ориентирована на отдельную отрасль деятельности: кредит, финансы и вложение
капитала (т.е. коммерческая, инвестиционная и трастовая банковская деятельность).
3) Модель, ориентированная на географию рынка, свойственна банку, работающему в разных странах, областях и
регионах с четко определенными границами.
4) Модель, ориентированная на группы клиентов, каждая из которых характеризуется определенными
интересами, потребностями, а значит, нуждается в специфическом обслуживании.
6. Матричные модели организационных структур банка. Принципы и факторы изменения
организационной структуры банка.
Матричные модели - представляют собой комбинацию двух и более принципов деления организационных
структур:
1) Двухмерная матричная модель - комбинация функционального деления и деления по группам клиентов.
2) Трехмерная матричная модель - комбинации трех равнозначных критериев, например функционального и
регионального принципов и принципа разделения по группе клиентов.
3) Многомерная (четырехмерная) матричная модель, основанная на комбинации четырех принципов (ориентация
на продукт, отрасль деятельности, географию и группы клиентов), на практике встречается довольно редко.
В первоначальную организацию могут вноситься изменения в силу развития банка, изменения сферы его
деятельности, смены приоритетов, развития некоторых новых видов продуктов и услуг, т.е. становится
необходимой вследствие внутренних и внешних причин.
Внешние факторы:
1) изменения в конъюнктуре некоторых банковских услуг, снижение деловой активности и осложнения на
денежных рынках;
2) развитие инноваций, новых банковских продуктов;
3) потеря банком конкурентоспособности;
4) технологические изменения в области информационного обеспечения и телекоммуникаций;
5) жалобы клиентов, их уход из банка, переход в другие кредитные институты.
Внутренние причины:
1) быстрое развитие банка, усиление конкурентоспособности и расширение рынка сбыта;
2) расширение круга задач в силу нововведений на финансовых рынках;
3) перегрузка банковского персонала;
4) несовершенная, слишком длительная процедура принятия решения;
5) слабое управление и руководство;
6) низкий профессиональный уровень банковского персонала, текучесть кадров;
7) наличие частых стрессовых явлений у руководителей банка, производственных конфликтов;
8) потребность в овладении новыми региональными рынками сбыта, открытии филиалов и др.
7. Организация управления деятельностью подразделений банка.
Среди задач банка выделяют организацию работы по созданию структурных подразделений. Для этого банк
должен:
- определить задачи каждого подразделения;
- скоординировать задачу отдельного подразделения с общей целью банка;
- выявить место структурного подразделения с позиции имеющихся в банке ресурсов;
- установить предельный размер ресурсов, выделяемых для данного вида бизнеса;
- наметить этапы решения поставленной перед подразделением задачи;
- определить инструменты решения задачи.
Этапы решения поставленной задачи:
1) Выявление и изучение проблемы, мешающей эффективной организации труда.
2) Определение плана действий по решению проблемы.
3) Анализ причин, вызвавших образование проблемы (проблема очерчивается более полно, план - конкретным).
4) Выделение приоритетов в решении конкретных вопросов, определение последовательности в решении
конкретных задач и достижении обозначаемых целей.
5) Генерирование идей, выбор наиболее эффективных в решении общей задачи совершенствования деятельности
управленческой структуры.
6) Внедрение (осуществление) выбранных вариантов (формулируются основополагающие принципы и правила
организации, определяются властные полномочия каждого участника новой структуры управления и т.д.).
7) Контроль за реализацией проекта (построение новой организационной структуры, внедрение
модифицированных правил ведения работ и др.). В процессе внедрения проекта совершенно обязательными
станут корректирующие мероприятия, его совершенствование, уточнение введенных правил.
Основные инструменты решения задачи: разделение совокупной задачи на составные части; право отдавать
распоряжения (право руководителя); воздействие и право выносить решение (в виде участия и в виде
делегирования полномочий); информация (сбор, обработка, накопление и оценка).
8. Сущность, методические принципы и функции планирования. Виды планирования деятельности
коммерческого банка.
Планирование (в узком смысле)- систематическая подготовка решений, связанных с будущим банковской
организации (здесь оно не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения).
Функции планирования:
1) определение генеральных направлений и приоритетов, а также его локальных, тактических целей и задач;
2) разработка мер по развитию востребованных банковских продуктов и планов их внедрения в практику;
3) согласование конкретных оперативных планов;
4) определение путей достижения оптимальных финансовых результатов;
5) уточнение и корректировка перспективных плановых показателей с учетом изменяющихся условий;
6) определение принципиальных условий, в рамках которых будут приниматься текущие решения о проведении
конкретных операций банка;
7) структурирование организации и планирование персонала;
8) контроль за выполнением плановых показателей.
Методологические принципы:
1) гибкость и индикативность, т.е. возможность пересмотра плана;
2) альтернативность планирования (составление нескольких вариантов плана);
3) обязательный контроль за выполнением плановых показателей;
4) публичность (участие всех менеджеров в составлении и контроле и информирование всего персонала);
5) оптимальность (в выборе стратегии развития банка и всех его тактических планов);
6) интегрированный подход: проведение анализа и прогнозирования всей системы показателей банка на единой
информационной и методологической платформе.
Виды планирования:
1) планирование стратегии банка (определяющей миссию, цели и задачи);
2) маркетинговое планирование (разработка востребованных банковских продуктов);
3) бизнес-планирование (конкретные пути решения стратегических задач и т.д.);
4) оперативное планирование (перечень и сроки реализации конкретных проектов);
5) финансовое планирование (оценка финансовых результатов и построение прогнозного баланса);
6) составление сметы расходов и использования прибыли банка;
7) бюджетное планирование (т.е. по отдельным структурным подразделениям банка);
8) планирование текущей деятельности:
9) структурирование организации и планирование персонала.
9. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка.
Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи
банка и пути их достижения и отличающая банк от его конкурентов в глазах его клиентов и служащих.
Стратегическое планирование - процесс разработки альтернативных стратегий управления организацией (в
области маркетинга, управления ресурсами и рисками, организации деятельности персонала), обеспечивающих
достижение ее целей, согласованных с требованиями рынка и внутренним потенциалом кредитной организации.
Разработка стратегии проводится в процессе стратегического планирования, а тактика определяется бизнеспланом банка, что позволяет условно разграничить эти два процесса, хотя они очень тесно связаны между собой.
Стратегия формулируется на длительный срок (5-10 лет), горизонт бизнес-плана более ограничен и составляет 1-5
лет. Стратегическое планирование необходимо банку: банк, заранее не продумавший сценарии поведения в той
или иной кризисной ситуации и не определивший конкретные мероприятия и обязанности должностных лиц в
новых условиях, просто не успеет адаптироваться к ним и обречен на существенные потери вплоть до
банкротства.
Этапы стратегического планирования:
1) Ситуационный анализ (внешний анализ и внутренний анализ). Заключительный этап этого анализа - SWOTанализ, целью которого - определение сильных и слабых сторон в плановом периоде.
2) Определение генеральной задачи - миссии банка.
3) Формулировка стратегических целей банка на плановый период. Цели конкретизируют миссию банка и
должны быть: конкретными и измеримыми, ориентированными во времени, достижимы, непротиворечивы и
взаимодополняемы.
4) Разработка стратегии развития (создание комплекса целевых программ, которые обеспечат банку долгосрочное
конкурентное преимущество).
5) Разработке маркетинговой стратегии (пути решения задачи по продвижению своих продуктов и услуг).
6) Стратегия рисков (программа, направленная на снижение потерь).
7) Разработка стратегии управления персоналом и развития организационной структуры (соответствие решаемым
задачам).
После разработки стратегий банка следует разработка плана согласованных действий всех подразделений банка
для реализации.
10. Бизнес-планирование как способ интеграции стратегии и тактики коммерческого банка.
Бизнес-план - подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего
понимания задач организации, а также определение количества, качества и механизма распределения ресурсов,
выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач. Бизнес-план должен позволить
уточнить стратегический план и обоснованно выбрать конкретный проект его реализации.
Этапы бизнес-планирования:
1) Уточнение миссии.
2) Уточнение стратегических целей банка.
3) Уточнение стратегий:
- маркетинга (оценка затрат, связанных с завоеванием и укреплением позиций на рынке, и сроков их
окупаемости);
- управление рисками (определение количественных показателей системы лимитов - ограничений для
финансового плана);
- управления персоналом (планирование изменений в организационной структуре и персонале; план
использования фондов социально-экономического развития).
4) Разработка финансового плана: плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли.
Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана. На этом этапе
осуществляется подбор количественных характеристик деятельности банка (прежде всего, объема операций,
структуры активных и пассивных операций), которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для
реализации программ развития и выплаты дивидендов акционерам банка. Результатом финансового
планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.
Относительно каждого проекта должны быть определены два вида затрат: затраты капитального характера,
осуществляемые за счет прибыли, и накладные расходы, которые будут относиться на себестоимость проводимых
операций.
11. Финансовое планирование деятельности коммерческого банка
Построение финансового плана - завершающий этап бизнес-планирования. Финансовое планирование
ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на
новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и
одновременное соблюдение разработанных лимитов.
Роль финансового плана:
1) позволяет оценить обеспеченность ресурсами и внутренними возможностями банка;
2) представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка (здесь разрабатывается план материального
и морального поощрения);
3) является неотъемлемой частью процесса управления рисками;
4) позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации.
Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на основе оценки операционных
доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка.
Задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных
операций, разработка ориентиров процентной политики банка.
Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли, итерационная схема:
1) Определение размера необходимой (PN) и достаточной (PD) прибыли банка.
2) Планирование размеров собственных средств (CC), капитала (K) и объемов активных банковских операций
(VA).
3) Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов (DPr). Расчет средневзвешенной
доходности активов (SDohAk).
4) Расчет допустимого объема процентных расходов банка: RPr=DPr-PD.
5) Планирование структуры пассивных операций банка и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов SStRes.
6) Вычисление необходимых объемов пассивных операций: VP = RPr / SStRes.
7) Сравнение рассчитанного необходимого объема собственных средств (CC) и объемов собственных средств,
имеющихся в распоряжении банка (CCR). CCR = VA-VP, если CCR > или = СС, лимиты соблюдены. Если эти
показатели не совпадают, то происходит корректировка исходных и расчетных параметров плана, начиная с
первого этапа.
8) Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.
12. Роль банковского маркетинга в системе управления банковской деятельностью.
Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковских
продуктов, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, организацию продвижения
банковских продуктов.
Реализация банковских продуктов и услуг - это важнейший этап деятельности любого банка в условиях
рынка. Целью политики банка и всех его служб является привлечение клиентуры путем расширения сферы сбыта
своих продуктов и услуг, завоевание рынка и, в конечном итоге, увеличение прибыли.
Специфические особенности банковского маркетинга объясняются характерными чертами банковского
продукта: абстрактностью, денежной формой выражения, договорным характером отношений с покупателями,
протяженностью во времени использования банковского продукта и услуги. Указанные особенности усложняют
постановку маркетинговой работы в коммерческом банке. В то же время, высокий уровень автоматизации
банковской деятельности на современном этапе служит главной предпосылкой для внедрения новых приемов и
методов маркетинга.
Одной из целей банковского маркетинга является постоянное привлечение новых клиентов.
Маркетинг должен быть нацелен на создание новых потребностей уже имеющейся клиентуры, им направляется
рекламная информация. Реклама дается в прессе, по радио и телевидению.
С этой же целью применяют и новейшие методы информирования клиента - телемаркетинг, Интернет. В
результате проведенных исследований выяснилось, что финансовые институты, используя новые методы
информирования, способны получить такой же эффект, какой они имели бы при создании нового отделения.
13. Содержание банковского маркетинга
Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковских
продуктов, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, организацию продвижения
банковских продуктов.
Принципы банковского маркетинга:
1) Учет конъюнктуры рынка - разработка стратегии развития банка и принятие оперативных решений на основе
динамики спроса и предложения, а также цен на рынках отдельных банковских услуг.
2) Максимальное приспособление производства товаров и оказания услуг к требованиям рынка.
3) Целенаправленное воздействие на рынок, т.е. использование разнообразных способов контакта с клиентом для
формирования спроса на банковские услуги, активное разъяснение выгодности банковских услуг.
4) Долговременный характер целей маркетинга.
5) Нацеленность на ясно выраженный коммерческий результат (рентабельности работы банка).
Банковский маркетинг имеет специфические черты:
1) нематериальный характер банковского продукта;
2) прямой контакт с покупателем услуг, т.е. клиентом (персонализация отношений на рынке);
3) денежный характер услуг.
По способу общения с клиентурой банковский маркетинг делится на: активный и пассивный.
Активный включает следующие элементы:
1) прямой маркетинг, в т.ч.: рекламу с помощью почты, телефонной связи, рекламных стендов, прочие виды;
2) проведение дней развития и конференций;
3) опрос клиентов;
4) создание фокус-групп для обсуждения определенных дискуссионных проблем по банковским услугам;
5) персональное общение с клиентом.
Пассивный банковский маркетинг - это, прежде всего, публикация статей в деловой прессе о банке и
банковских услугах, теоретических статей, отдельные положения которых иллюстрируются примерами и
цифрами из деятельности банка, и т.д.
14. Составные части банковского маркетинга
1) Сбор информации о рынке и разработку на этой основе стратегии банка.
Цель сбора информации - определение реального (освоенного) и потенциального рынка данного банка,
изучение потребностей и ожиданий рынка (децентрализованного или централизованного – через посредников).
По принципу характера конкуренции с другими банками выделяются стратегии: лидера, конкурента,
догоняющего. Самые рискованные и дорогостоящие для банка - стратегии, связанные с продажей новых услуг на
новом рынке, и стратегия лидера.
2) Определение видов предлагаемых на рынке продуктов (услуг) и их цены (товар-цена).
Банковские продукты - результат деятельности кредитной организации и предлагаются в качестве товара на
различных сегментах банковского рынка. Отличительной чертой банковских продуктов является их
нематериальный и денежный характер. Виды банковских продуктов соответствуют определенным направлениям
деятельности кредитной организации - традиционным, дополнительным и нетрадиционным. За отдельные виды
продуктов отвечают функциональные подразделения банка.
Основные формы цены банковских услуг: процент, дисконт и комиссия. В качестве основных факторов,
влияющих на уровень этой цены, можно выделить следующие: себестоимость услуг; требуемая банку
рентабельность услуг; соотношение спроса и предложения на рынке данной услуги.
3) Организация сбыта банковских продуктов (услуг).
К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы (особенно реклама
продукта), отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа
банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг,
выбор стратегии и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.
15. Организация сбыта банковских продуктов.
Товар на банковском рынке - банковские продукты и услуги, оказываемые банком клиентам или другим
банкам.
Банковские продукты - результат деятельности кредитной организации и предлагаются в качестве товара на
различных сегментах банковского рынка. Отличительной чертой банковских продуктов является их
нематериальный и денежный характер. Виды банковских продуктов соответствуют определенным направлениям
деятельности кредитной организации - традиционным, дополнительным и нетрадиционным. За отдельные виды
продуктов отвечают функциональные подразделения банка. Банковские продукты связаны с определенными
инструментами денежного рынка.
Основные формы цены банковских услуг: процент, дисконт и комиссия. В качестве основных факторов,
влияющих на уровень этой цены, можно выделить следующие: себестоимость услуг; требуемая банку
рентабельность услуг; соотношение спроса и предложения на рынке данной услуги.
К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы (особенно реклама
продукта), отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа
банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг,
выбор стратегии и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.
16. Содержание и роль аналитической работы в деятельности коммерческого банка.
Цель аналитической работы - обеспечение бесперебойной деятельности банка, его безубыточности. Кроме
этого - повышение экономической эффективности деятельности банка, улучшения его конкурентоспособности,
внешнего имиджа, снижения и ограничения рисков банковской деятельности.
Предмет анализа - финансово-экономические процессы, их результаты и влияющие факторы.
Объекты анализа - окружающая социально-экономическая среда, потенциальный и завоеванный рынки,
состояние конкуренции, активы и пассивы банка, его доходы, расходы и прибыль, банковские риски и операции.
Аналитическая работа ведется руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами
и специальными банковскими аналитиками.
Источниками информации для анализа: данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей
баланса и данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок и т.д.
Виды анализа:
1) Ретроспективный - предполагает взгляд в прошлое, исследование данных предыдущих периодов.
2) Оперативный - оперирует данными настоящего времени.
3) Внешний - изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка.
4) Внутренний - изучение состояния банка на основании данных синтетического и аналитического учета.
5) Количественный - регистрирует величину и темпы изменений в структуре баланса банка, других объектов
анализа, исследует отдельные факторы, вызвавшие эти изменения.
6) Качественный - предполагает исследование причин изменения банковской прибыли, изучение факторов,
влияющих на качество портфелей и отдельных активов и т.д.
Принципы аналитической работы:
1) Историзация (следует использовать данные за длительный период).
2) Ранжирование (котировка) - важно оценить значимость выявленной проблемы, степень ее влияния на банк.
3) Сравнение (сравнение полученных результатов с конкурентами, планами и расчетами).
4) Сопоставимость (для объективной оценки банка необходимо сопоставить данные разных периодов, исключить
влияние инфляционных процессов, используя коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.).
5) Последовательность.
17. Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента: цели, задачи, содержание и
направления контроля.
Внутренний контроль банка - система методов организации и координации мер, принятых кредитной
организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности
бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. Состоит из элементов:
1) административный контроль (план организации работ, процедуры и ведение документации, связанной с
предоставлением персоналу полномочий на совершение сделок и других операций с активами);
2) контроль за денежными потоками (состояние ликвидности, концентрацию рисков);
3) финансовый контроль (ведение документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения
достоверности финансовой отчетности);
4) контроль за результатами деятельности (ведение документации, связанной с контролем за плановыми и
фактическими показателями себестоимости банковских продуктов и их рентабельностью).
Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за
соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной
деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам
проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
Задачи:
1) контролирует выполнение персоналом банка требований ФЗ и нормативных актов БР;
2) обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений,
затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;
3) принимает своевременные и эффективные решения с целью устранения недостатков и нарушений;
4) обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;
5) контролирует сохранность активов (имущества) банка.
Направления внутреннего колнтроля:
1) контроль планов банка (выполнение текущих и перспективных планов);
2) контроль полномочий (выполнение операций, согласно имеющимися у банка лицензиями);
3) контроль документального оформления (полное, достоверное и оперативное отражение операций);
4) контроль сохранности (предупреждается неправильное использование активов банка).
18. Организация внутреннего контроля.
Организация внутреннего контроля в банках строится на принципах:
1) открытости всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур;
2) постоянства контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией;
3) разделения обязанностей персонала таким образом, чтобы ни одно должностное лицо не отвечало за
выполнение операций в целом;
4) обязательности проверки работы каждого должностного лица другим лицом без дублирования ранее
произведенных процедур;
5) осуществления постоянного контроля за физическим доступом к активам и документам банка.
Центральное место в организации внутреннего контроля занимает контроль за рисками банковской
деятельности. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты ликвидности, а также
финансовые потери (убытки).
Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех
основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микроуровне (уровень подразделения) и макроуровне.
Частью системы внутреннего контроля кредитной организации является комплаенс-контроль. Комплаенсконтроль - это внутренний контроль за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о
финансовых рынках. Он осуществляется по следующим направлениям: управление информационными потоками;
предотвращение манипулирования ценами на рынке ценных бумаг; взаимоотношения с клиентами;
предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных незаконным
путем.
19. Контроль ЦБ, анализ и оценка аудиторскими фирмами состояния внутреннего контроля в КБ.
БР осуществляет постоянный мониторинг за состоянием внутреннего контроля в коммерческих банках. В
составе годового отчета банки обязаны представить по отдельной форме (Приложение №1) полную информацию
о службе внутреннего контроля и показателях оценки ее деятельности.
Деятельность службы внутреннего контроля оценивается по набору показателей, характеризующих
организацию работы в банке, и наличию регулирующих внутрибанковских документов. К ним относятся
документы, определяющие:
1) процедуры принятия решений;
2) распределение функций и полномочий между подразделениями и сотрудниками банка;
3) политику банка при проведении операций по привлечению и размещению средств;
4) требования по регламентации операций на финансовых рынках;
5) деятельность службы внутреннего контроля.
Анализ постановки внутреннего контроля проводится аудиторами по следующим основным направлениям:
1) Объектом анализа и оценки в ходе аудиторской проверки является последующий и текущий внутренний
контроль;
2) Анализ и оценка квалификационного потенциала и профессионализма службы внутреннего контроля в банках;
3) Наличие планов работы и проверок службы внутреннего контроля, оценка их качества с позиции охвата всех
выполняемых банком операций, периодичности совершения;
4) Наличие рабочих программ последующих проверок, оценка их качества с позиции глубины и актуальности
содержания основных вопросов программы;
5) Анализ актов и других документов выполненных проверок.
Оценка качества выполняемых проверок:
1) Порядок рассмотрения результатов проведенных проверок руководства банка.
2) Оценка качества принятых мер руководством банка по результатам проверок.
20. Управление персоналом коммерческого банка.
Управление персоналом банка - система организационных мер, направленных на формирование единой
команды, способной решить поставленные перед ней производственные задачи. Система управления персоналом
строится с учетом стратегических и тактических целей функционирования банка и осуществляется на основе
разработки кадровой политики.
Организация работы по управлению персоналом возлагается на кадровую службу банка.
Процесс управления персоналом включает:
1) Перспективное и текущее планирование потребностей банка в персонале.
2) Подбор и комплектование кадров.
3) Оценку деятельности банковских работников.
4) Разработку системы мотивации эффективного труда.
5) Применение различных форм развития персонала и совершенствования его творческого потенциала.
Управление персоналом включает:
1) Планирование потребности в квалифицированных сотрудниках.
2) Составление штатного расписания и подготовку должностных инструкций.
3) Подбор персонала и формирование коллектива сотрудников.
4) Анализ качества работы и контроль.
5) Разработку программ профессиональной подготовки и повышения квалификации.
6) Аттестацию сотрудников: критерии, методики, оценки.
7) Мотивацию: заработная плата, премии, льготы, продвижения по службе.
21. Оценка деятельности КБ: необходимость и содержание, виды и принципы оценки.
Оценка деятельности банка может быть:
1) Внутренняя (осуществляется самим банком, как элемент менеджмента).
2) Внешняя оценка (осуществляется разными субъектами в различных целях – ЦБ, органом банковского надзора,
аудиторскими фирмами и т.п.). В зависимости от целей можно выделить 3 вида внешних оценок:
1) оценка количественных, объемных показателей;
2) оценка качественных сторон деятельности: финансового состояния (надежности);
3) оценка состояния учета и отчетности.
Разработаны основные принципы, составляющие руководство для анализа финансового состояния и
деятельности коммерческих банков, позволяющие дать оценку как самим банком, так и органом надзора и
контроля. Эти принципы:
1) Учитывая специфику банка, главными направлениями анализа его деятельности должны быть: уровень
доходности, состояние ликвидности, качество активов и достаточность резервов, достаточность капитала,
эффективность управления банком.
2) Предпочтение сравнительному анализу банков внутри страны (классификация банков по разным признакам, а
затем сравниваются банки, находящиеся в одном сегменте рынка).
3) Для проведения сравнительного анализа требуется создание единообразного формата, содержащего ключевые
позиции о деятельности банка. Ключевые позиции определяют содержание конкретных показателей деятельности
банка и способы их оценки. При анализе соответствующих показателей используется их сравнение с
критериальным уровнем, а также по однородным банкам, построение трендов, анализ факторов, определивших
уровень показателей.
4) Правильные выводы могут основываться лишь на хорошем понимании особенностей учета в банковской
сфере и каждом конкретном банке. Баланс банка и его отчет о прибылях и убытках не всегда отражают реальное
положение дел. Необходимо знать, что кроется за каждой статьей официальной отчетности.
5) Успех финансового анализа зависит от вдумчивого подхода аналитиков к полученной информации (аналитик
должен поставить себя на место управляющего).
22. Рейтинговая система оценки надежности банка САМЕL.
Рейтинг - это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система
используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности
КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.
Оценка достаточности капитала, основные показатели:
1) Коэффициент достаточности основного капитала:
К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:
К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
Оценка качества активов - все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:
1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));
2) особо упомянутые - защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;
3) нестандартные активы - вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и
представленным обеспечением);
4) сомнительные - с высокой возможностью потерь;
5) убыточные - имеющие очень низкую вероятность возврата.
Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К +
резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.
Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):
Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%
Ликвидность - непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:
1) степень постоянства депозитов,
2) степень надежности фондов,
3) способность активов быстро обмениваться на наличность,
4) доступность денежных рынков,
5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,
6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.
Оценка доступности для КБ внешних источников, показатель внешних заимствований:
Ссуды, полученные от др. банков, включая ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.
Пятибалльная оценка ликвидности:
Рейтинг 1 (сильный) - высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.
Рейтинг 2 (удовлетворительный) - снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели
ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.
Рейтинг 3 (посредственный) - объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или
превысил оптимальные пропорции.
Рейтинг 4 (критический) - ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.
Рейтинг 5 (неудовлетворительный) - ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять
операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.
Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к
лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка
уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.
23. Рейтинговые системы Camels и Fims.
С 01.01.1997 г. в систему Camel ввели новый элемент - чувствительность к рыночным рискам, поэтому она
стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и
капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных
бумаг), оценку системы управления ими.
Рейтинг 1 (рыночный риск хорошо контролируется со стороны кредитной организации и существует только
минимальная вероятность, что он окажет неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу).
Рейтинг 2 (рыночный риск удовлетворительно контролируется кредитной организацией, существует некоторая
вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал).
Рейтинг 3 (контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность
того, что риск окажет неблагоприятное влияние).
Рейтинг 4 (контроль за рыночным риском со стороны банка недостаточен, есть высокая вероятность того, что
риск окажет неблагоприятное влияние).
Рейтинг 5 (неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков).
На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок
всех составляющих системы Camels.
Система Fims - новая система мониторинга финансовой надежности КБ. Цель - выявить финансовые проблемы
банка, возникающие в период между инспекционными проверками на основе текущей отчетности. Этот рейтинг оценка текущего состояния банка на основе анализа изменений ряда финансовых показателей за истекший
квартал и результатов инспекций на месте. Категория риска Fims - это долгосрочная оценка прогнозируемого
состояния банка. В ее основе - определение вероятности «провала» банка на протяжении последующих 2 лет.
Провал - не только фактическое банкротство, но и состояние недостаточности капитализации, когда отношение
собственного капитала к средней величине активов = менее 2%, Есть только 2 оценки: 0 - провал, 1 - выживание.
24. Рейтинговая система RATE.
Применяется Банком Англии для оценки финансовой устойчивости банков с 1997 г. Включает 3
взаимосвязанных блока: оценку риска Risk Assessment, инструменты надзора Tools, оценку эффективности
применения инструментов надзора Evaluation.
Оценка основных факторов категории риска и контроля за рисками:
1) Капитал (соотношение между основным и дополнительным капиталом, достаточность).
2) Активы (размер, сроки возврата, валюта, тенденции изменения объемов, состав и качественные характеристики
заемщиков и т.д.).
3) Рыночный риск (типы банковских продуктов, их разнообразие, сложность, стабильность доходов от торговой
деятельности, их тенденции, динамика, источники покрытия потерь и т.д.).
4) Доходность (общий уровень прибыльности, динамика изменения прибыли банка, источники и доли прибыли от
отдельных видов деятельности в общей сумме, предыдущие результаты в формировании доходов банка).
5) Обязательства (несоответствие в ликвидной позиции и способность банка отвечать необходимым требованиям
ликвидности, соответствие надзорным требованиям по соблюдению необходимой ликвидности и т.д.).
6) Бизнес (ситуация и изменчивость экономической и политической обстановки в регионе, где работает банк,
потенциальное влияние этих факторов на банковский бизнес, риск потери репутации).
6) Внутренний контроль (уровень полномочий сотрудников и их разграничение, процесс определения уровня
риска, которому подвержена деятельность банка, в т.ч. в новых сферах деятельности).
7) Организация (организационная структура и положение банка в банковском холдинге или группе, частота ее
изменения).
8) Менеджмент (использование как минимум 2 специалистов при осуществлении контрольных функций,
квалификация, опыт, стиль руководства и т.д.).
Инструменты надзора - специфические для каждого кредитного института программы и подходы с целью
наиболее эффективного осуществления надзорных функций, контроль за их осуществлением на протяжении
надзорного периода (отчеты о состоянии внутреннего контроля, проверки банка представителями и т.д.).
Оценка эффективности применения инструментов надзора - заключение о работе на всем протяжении
надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института.
25. Система оценки финансового состояния коммерческих банков ЦБ РФ.
Критерии определения финансовой устойчивости кредитных организаций предусмотрены Указанием ЦБ от
31.03.2000 г. № 766-У.
По результатам анализа финансового состояния банков их классифицируют на 2 категории:
1) Стабильные:
А) Кредитные организации без недостатков в деятельности (не имеют: неустраненных фактов нарушения норм
законодательства РФ и нормативных актов ЦБ, неудовлетворенных требований кредиторов, неустраненных
фактов нарушения установленного ЦБ порядка обязательного резервирования, текущих убытков либо
превышения использованной прибыли над фактически полученной и т.д.).
Б) Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности (финансовое положение не создает
угрозу интересам кредиторов, клиентов и участников, но в деятельности которых имеются некоторые
незначительные отклонения).
2) Проблемные:
А) Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности - испытывают серьезные
финансовые трудности, имеют хотя бы 1 из признаков:
- не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (Н1), но его значение не ниже 5%, или
мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности;
- допускают нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 3 рабочих дней
или имеют 2 случая подобных нарушений за последние 3 месяца;
- допускают нарушение срока представления требуемых форм отчетности на 1 дату или не представили расчет
регулирования размера обязательных резервов или представили его с задержкой более чем на 5 рабочих дней.
Б) Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении - имеют серьезные проблемы в
деятельности, а именно:
1) не выполняют требований кредиторов по денежным обязательствам в течение 1 месяца и более с момента
наступления даты их принятия банком;
2) не выполняют норматива достаточности собственного капитала (Н1);
3) допустили нарушение установленного ЦБ порядка обязательного резервирования сроком более 1 месяца или
имели более 2 случаев подобных нарушений за последние 6 месяцев;
4) систематически не представляли требуемые формы отчетности или представляют с задержкой более чем на 5
рабочих дней.
26. Управление ликвидностью КБ: системы централизованного и децентрализованного управления
ликвидностью КБ.
Ликвидность банков - основополагающий фактор их платежеспособности, который создает доверие публики к
банковской системе.
Управление в РФ осуществляется на 2 уровнях: на уровне ЦБ (централизованное) и на уровне КБ
(децентрализованное).
Централизованное управление заключается в установлении ЦБ единых для всех кредитных организаций
нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных
инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организации контроля за
состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям,
нарушающим нормативы ликвидности. Контроль осуществляется на основе отчетности о соблюдении
экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, а также путем проведения
инспекторских проверок кредитных организаций. Цель централизованного - поддержание ликвидности каждой
кредитной организации.
Система управления ликвидностью в кредитной организации включает: комплекс организационных мер по
анализу, оценке и контролю; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; выбор способа
регулирования ликвидности. Цели: обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств
перед кредиторами, поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное
сочетание ликвидности и прибыльности КБ.
27. Управление ликвидностью КБ на основе экономических нормативов.
Коэффициентный метод управления ликвидностью является наиболее простым и распространенным в РФ. Он
включает определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений,
анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
1) сравнения фактических значений с нормативными, предельными;
2) анализа динамики фактических значения показателей;
3) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
4) выбора способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;
5) формирования информационной базы для анализа.
Показатели ликвидности. 5 обязательных экономических нормативов:
1) Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) - не менее 0,15 (до 01.05.2004 – 0,2): Н2 = (ЛАм/ОВм)*100%, где
ЛАм - высоколиквидные активы, ОВм - обязательства до востребования.
2) Коэффициент текущей ликвидности (Н3) - не менее 0,5 (до 01.05.2004 – 0,7): Н3 = ЛАт/ОВт*100%, где Лат ликвидные активы текущие, ОВт - обязательства банка текущие (по счетам до востребования и на срок до 30
дней).
3) коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) - не более 1,2: Н4 = Крд / (К + ОД) * 100%, где Крд - кредитные
требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; К - капитал; ОД –
обязательства свыше 1 года.
4) коэффициент общей ликвидности (Н5) - не менее 0,2 (не рассчитывается с 01.05.2005): Н5 = Лат / (А - Ро) *
100%, где А - общая сумма всех активов (за минусом остатков на счетах); Ро - обязательные резервы банка.
5) коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами (H14) - не менее 0,1.
28. Механизм управления ликвидностью КБ на основе денежных потоков.
Этот механизм включает:
1) измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени;
2) анализ факторов, вызывавших данное состояние;
3) разработку различных сценариев регулирования ликвидности;
4) принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств;
5) создание специальной информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности (ее
основой является разработочная таблица - реструктурированный по схемам баланс).
В активах выделяют группы: денежные средства; счета в ЦБ; государственные долговые обязательства;
средства в банках; чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи; ссудная задолженность; проценты
начисленные; средства, переданные в лизинг; основные средства; нематериальные активы и т.д.
Пассивы разбиваются на следующие группы: кредиты, полученные от ЦБ; средства банков; средства клиентов;
выпущенные долговые обязательства; доходы будущих периодов; резервы на возможные потери по расчетам с
дебиторами и т.д.
Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период определить состояние ликвидности: активы
соответствующего срока сопоставляются с пассивами и выявляется дефицит или избыток ликвидности.
Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности,
либо способов размещения свободных денежных средств.
29. Зарубежный опыт управления ликвидностью КБ.
В зарубежной практике наибольшее распространение получил метод управления ликвидностью на основе
денежных потоков. В настоящее время его стали использовать и в РФ. Составными элементами указанного
метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации,
разработка сценариев регулирования ликвидности, принятие мер по восстановлению ликвидности или
устранению его избытка, создание специальной информационной базы.
Регулирование ликвидности осуществляется либо путем выбора способов устранения дефицита ликвидности,
либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные
сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант
решения. Принятие указанных решений обычно осуществляется коллегиальным органом, созданным для данной
цели.
В соответствии с основными принципами теории коммерческих ссуд банку для обеспечения ликвидности
необходимо связывать процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от производства
к потреблению.
Условием ликвидности согласно Теории перемещения выступает определенная доля в общей сумме активов и
структура быстрореализуемых активов. По признаку ликвидности все активы подразделяют на: первичные
резервы, вторичные резервы, ссуды, прочие ценные бумаги, здания, сооружения.
Теория ожидаемого дохода связывает ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их
будущей выручкой.
В последние годы в зарубежных странах управление ликвидностью базируется на Теории управления
пассивами. Банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием
ее качества является увеличение доли устойчивой части депозитов, т.е. средств вкладчиков, не покидающих банк.
Чем выше доля этой части привлеченных ресурсов, тем ликвидность банка выше.
30. Система управления прибылью банка.
Прибыль КБ - внутренний источник его развития. Управление прибылью - важная составная часть
банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и
обеспечении ликвидности баланса.
Основные блоки управления:
1) определение подразделений банка, участвующих в процессе управления прибылью;
2) планирование доходов, расходов и прибыли банка;
3) применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности;
4) определение методов текущего регулирования прибыли (финансового результата).
Управление осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом (высший), уровне отдельных
направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктов, отдельных рабочих мест и т.п.
В организации процесса управления прибылью банка участвуют различные подразделения банка:
1) Функциональные подразделения - управления и отделы, прямо участвующие в проведении активных и
пассивных операций банка (оценка и анализ рентабельности продуктов, контроль за рентабельностью сделок).
2) Казначейство или сводное управление (составление плана доходов и расходов банка как составной части
бизнес-плана, анализ и оценка уровня прибыли банка в целом и рентабельности отдельных направлений и т.д.).
3) Бухгалтерия (обеспечивает аналитические службы казначейства и функциональных подразделений
необходимой информацией).
4) Служба внутреннего контроля (контроль за правильностью формирования и использования прибыли).
Основные направления контроля включают:
1) проверка соблюдения нормативных требований ЦБ аналитического и синтетического учета;
2) проверка соблюдения требований Министерства по налогам и сборам РФ;
3) проверка правильности применяемых ставок налога и сроков его перечисления;
4) проверка льгот, используемых банком при исчислении налогов;
5) проверка использования прибыли.
31. Способы оценки и регулирования уровня прибыли КБ.
Система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности: коэффициент процентной маржи, уровней
непроцентного дохода и расхода, соотношения непроцентной и процентной маржи, стабильных расходов на
рубль активов, показатели прибыльности активов и собственного капитала и т.д.
Оценка уровня прибыльности банка на основе финансовых коэффициентов основывается на приемах:
1) сравнение фактического значения финансового коэффициента со стандартами банка;
2) оценка соответствия уровня коэффициента мировым стандартам:
3) анализ динамики коэффициента;
4) сопоставление значения коэффициента с соответствующими показателями однотипных по величине и
направлениям деятельности банка.
Факторный анализ уровня прибыльности банка позволяет детализировать причины ее изменения, и
конкретизировать принятие управленческих решений. Он применяется для выявления основного фактора
изменения показателя прибыльности.
Методы текущего регулирования прибыли: оценка уровня прибыльности банка в целом позволяет оценить
степень надежности банка и выделить основные факторы, от которых она зависит.
Регулирование процентной маржи складывается из элементов:
1) определение коэффициента достаточной процентной маржи на предстоящий период на основе бизнес-плана,
фиксирование его уровня в документе о кредитной политике;
2) регулярный контроль за соответствием коэффициентов фактической и достаточной процентной маржи;
3) контроль за спредом на основе коэффициентов спреда и посреднической маржи;
4) контроль за долей работающих активов;
5) формирование договорного процента с учетом коэффициента достаточной процентной маржи.
Управление беспроцентным доходом включает: отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода
на рубль активов, контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспроцентных доходов, изучение
рынка предоставляемых клиентам услуг и разработку стратегии банка на этом рынке с целью правильного
формирования комиссионного вознаграждения и создания новых услуг, активное использование рекламы
банковских услуг. Осуществляется: контроль за структурой расходов, отслеживание тенденций изменения из
величины на рубль активов, сопоставление тенденций изменения расходов и доходов банка, контроль за
центрами затрат.
К критическим показателям относят: сложившееся падение коэффициентов прибыли, тенденция сокращения
процентной маржи, рост «бремени», формирование чистой прибыли в основном за счет нестабильных
источников, отрицательная процентная маржа по ссудным операциям, являющимся традиционным направлением
деятельности банка; поглощение процентной маржи «бременем» и налогами.
32. Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и рентабельностью
банковского продукта.
Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка основывается на выделении
функциональных подразделений банка, ответственных за определенные направления деятельности банка, т.е. за
группу однородных банковских продуктов.
Прибыль от реализации любого банковского продукта определяется на основе его рыночной цены и
себестоимости. Банковские продукты разделяют на 2 группы:
1) продукты, приносящие банку процентный или приравненный к нему доход, создание которых связано с
вложением в активные операции банковских ресурсов (ссудные операции, операции с ценными бумагами);
2) продукты, приносящие банку комиссионный доход и не связанные с использованием ресурсов (расчетные
услуги, предоставление гарантий).
Расчет рентабельности по 1 группе: Рп = М-С, где Рп - рентабельность продукта, М - процентная маржа по
данному виду продукта (процент годовых), С - себестоимость операций по созданию продукта (процент годовых).
М = Д-Цр, где М - процентная маржа по активным операциям, сложившаяся в периоде, Д - средняя доходность
продукта (активной операции), Цр - средневзвешенная цена ресурсов, вложенных в активную операцию.
Расчет рентабельности по 2 группе: Рп = (Дк – С) / Оп, где Рп - рентабельность продукта, процент годовых,
Дк - комиссионное вознаграждение банка за данный продукт в периоде, С - себестоимость, т.е. все затраты,
связанные с созданием данного продукта в периоде, Оп - размер активных операций, связанных с данным
продуктом.
Важным элементом в системе управления прибыльностью продукта является блок методов текущего
регулирования финансового результата. К методам можно отнести:
1) совершенствование технологии создания продукта;
2) отслеживание динамики себестоимости и процентной маржи;
3) контроль за соответствием себестоимости и цены на рынке данного продукта;
4) разработка ценовой стратегии;
5) отслеживание динамики цен на рынке.
33. Управление пассивами банка: собственный капитал, оценка и анализ активов по степени их риска.
Процесс управления пассивами КБ предполагает их эффективное использование в соответствии с
возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с
возможностями ее использования. Управление пассивами предполагает раскрытие двух взаимосвязанных
проблем: управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами.
Собственный капитал КБ составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых
ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой
устойчивости. Определение достаточности капитала банка с учетом рисков балансовых и забалансовых операций
стало одной из наиболее серьезных проблем при оценке устойчивости банка.
Для анализа активов по степени риска их необходимо сгруппировать в соответствии с установленными
коэффициентами риска. Взвешивание активов производится путем умножения остатков средств на
соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в процентах), деленный на
100%. Полученная сумма активов, взвешенных по степени риска, увеличивается на сумму кредитного риска по
инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, сумму кредитного риска по срочным
сделкам и сумму рыночного риска. Для определения кредитного риска по инструментам, отраженным на
внебалансовых счетах, номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту умножается
на коэффициент риска. На полученную сумму увеличиваются рисковые активы.
Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяется текущий кредитный и потенциальный риски.
Текущий кредитный риск (Ткр) - это сумма стоимости замещения по сделкам, включенным в двусторонние
компенсационные соглашения и стоимости замещения по сделкам, не включенным в компенсационные
соглашения. Процентный кредитный риск (Пкр) определяется как сумма риска по сделкам с юридически
оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные
соглашения.
Общая величина риска по срочным сделкам: КРС=Ткр+Пкр - сумма обеспечения, полученная банком от
контрагента.
В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально
допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размерах: для банков с капиталом от 5 млн. евро и выше 10%; для банков с капиталом менее 5 млн. евро - 11%.
34. Управление собственным капиталом банка.
Управление капитала подразумевает:
1) Обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций
банка. Так, чем больше доля рискованных активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные
средства (капитал) банка (Н1). В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и
конкурентоспособными.
2) Выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала. Различают три способа:
- Важнейший внутренний источник роста капитала - прибыль, размер которой связан с дивидендной политикой
банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и
привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиции с
аналогичной степенью риска. «Недостаток» наращивания прибыли связан с размером ее налогообложения;
- Увеличение капитала банка за счет повторных эмиссий связано с их высокими издержками. Окончательный
выбор источника увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов;
- Субординированный кредит (кредит, привлеченный КО не менее чем на 5 лет).
3) Учет стоимости и рисков привлечения средств клиентов и других кредитных организаций (в финансовом
менеджменте рассматривается как самостоятельное направление – «Управление пассивами»).
35. Состав и организация управления привлеченными ресурсами КБ.
Управление привлеченными ресурсами - деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов
коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в т.ч. других
банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Управление привлеченными ресурсами включает:
1) планирование пассивных операций - разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских
документов, регламентирующих пассивные операции;
2) анализ ресурсной базы банка;
3) организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;
4) контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.
Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Каждый банк должен
разработать, а затем строго соблюдать внутренние документы по привлечению ресурсов.
Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным подразделениям и направлениям на
основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными за прошлые
периоды и с результатами, достигнутыми другими банками.
Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за
деятельностью банков. Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных операций должно обеспечивать
соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность
пассивных операций КБ проводимой ЦБ РФ денежно-кредитной политике.
Контроль в банковской деятельности, в т.ч. деятельности по привлечению ресурсов, подразделяется на
внешний и внутренний.
36. Управление активными операциями банка.
Управление активами предполагает:
1) Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:
- высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в
других банках);
- вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком
погашения в течение 30 дней;
- остальные ссуды;
- ценные бумаги негосударственных эмитентов;
- основные средства (здания и оборудование) - неликвидные активы.
2) Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.
3) Поддержание доходности активов.
При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения
активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов).
Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях
стабильной внешней среды, т.к. его успешное использование зависит от трех условий:
1) относительно небольшое варьирование процентных ставок;
2) состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;
3) большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов.
При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулирования структуры
активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом.
При методе конвертации или разъединения источников фондов, пассивная сторона по-прежнему считается
постоянной, а избежать риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения
активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами.
37. Комплексное управление активами и пассивами КБ.
Под управлением активами и пассивами следует понимать процесс формирования и последующего
регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение
определенных стратегий и целей финансового менеджмента.
Управление может быть базовым или усложненным.
Базовое управление означает, что требования регулирующих органов принимаются руководством КБ как
внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к
изменению процентных ставок и валютных курсов. В этом случае задачи управления концентрируются на
идентификации, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющейся структуре
баланса и поддержании ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков.
Усложненное управление означает разработку банком стратегий, которые позволяют наращивать баланс в
соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем
направлениям деятельности; установление внутренних целевых величин достаточности капитала, ликвидности и
чувствительности процентных ставок, при этом требования регулирующих органов рассматриваются как
минимальные; отслеживание кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество
может привести к уменьшению капитала, сокращению способности к заимствованию и более высоким затратам
на приобретение привлеченных средств.
38. Управление рисками в системе комплексного управления активами и пассивами КБ.
Под управлением рисками обычно понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и
минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по операциям банка.
Начальным этапом является проведение текущего анализа рисков. Он позволяет оценить имеющийся уровень
рисков и величину собственного капитала в зависимости от состояния активов/пассивов в сравнении с
существующим уровнем процентных ставок, курсов иностранных валют и их рыночной стоимости.
Вторым этапом является динамический анализ. Он состоит в построении прогнозного баланса (и забалансовых
счетов) на несколько будущих дат, для того чтобы уже сегодня провести исследования относительно степени
риска процентных ставок для банка в будущем, его ликвидной и валютной позиции, а также его способности
выдерживать регламентационные требования регулирующих органов в будущем.
Основными рисками при управлении активами и пассивами являются: риск изменения процентных ставок, риск
ликвидности, рыночный (ценовой) риск, валютный риск и риск неплатежеспособности (риск банкротства).
Риск процентной ставки состоит в опасности, что неожиданные изменения в процентных ставках окажут
неблагоприятное влияние на чистый доход банка и рыночную стоимость его капитала.
В целях управления рисками банка под ликвидностью понимают способность банка удовлетворять
предполагаемую и внезапную потребность в денежных средствах.
Рыночный риск - вероятность появления у КБ финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в
результате неблагоприятного изменения рыночных цен или риск изменения рыночной стоимости активов.
Валютный риск возникает при формировании активов и пассивов с использованием валют иностранных
государств и представляет вероятность того, что изменение курсов иностранных валют приведет к появлению
убытков у банка вследствие изменения рыночной стоимости его активов и пассивов.
Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства,
если объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал.
39. Управление кредитными операциями и кредитными рисками.
Управление кредитом можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных
отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика. В обычной
экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и
физических лиц. Задача банков при этом - получить прибыль и обеспечить свою надежность (кредиты – не только
источник дохода, но и источник ликвидности). По существу, управление кредитом, будучи самостоятельным
видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью КБ.
Разумеется это связано с риском, в т.ч. с кредитным.
Управление кредитным риском определяется как осознанная деятельность по преодолению противоречий в
движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на
реализацию свойств кредита. Управление кредитным риском это деятельность по созданию системы,
обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.
Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в различных областях:
1) организационные мероприятия, которые предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых
кредитованием;
2) кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров,
занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка
контроля и ревизии кредитных отношений;
3) специальные мероприятия управления кредитным риском - те инструменты, которые применяются в банке в
процессе ведения кредитных операций.
40. Система, способы обнаружения и методы регулирования кредитных рисков КБ.
В системе кредитования важное место занимает совершенствование методов диагностики и контроля
кредитных рисков, в т.ч. методов их раннего распознавания.
Анализ кредитоспособности на основании данных годового баланса. Целью такого анализа является
получение надежного представления о доходах, размере имущества и ликвидности предприятия (на основе
структур баланса и счета прибылей и убытков, потока капитала).
Анализ состояния счета для оценки заемщика. Существует преимущество счета как информационного
источника по сравнению с огромным количеством цифр годового отчета: данные счета находятся в
непосредственном распоряжении банка, доступ к ним не ограничен и не сопряжен с большими затратами, а
информация с высокой степенью актуальности, надежности и точности может быть получена оперативно.
Анализ кредитоспособности на основании иной информации о заемщике: анализ финансовых планов;
оценка управления предприятием; анализ сбыта продукции заемщика; информация содержащаяся в
учредительных документах, в отчетах об осмотре предприятия и т.д.
Методы регулирования кредитных рисков (по способам минимизации):
1) Предотвращение риска (отказ в выдаче кредита; предоставление кредита при условии контроля системы
защиты от возможного его невозвращения).
2) Перевода риска (риск берет на себя третье лицо - поручитель).
3) Поглощение риска (нейтрализация возможного ущерба при наступлении вероятного события или
несрабатывания иных способов его минимизации).
4) Компенсация риска (уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного
состояния, это может быть открытие заемщиком депозита в кредитной организации).
5) Разделение общей совокупности рисков на отдельные части (применяется с целью ограничения воздействия
ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью).
6) При диверсификации (расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются
новые услуги, связанные с кредитованием).
41. Управление расчетными технологиями в КБ.
Под расчетными технологиями понимают способы организации, контроля и отражения по счетам
бухгалтерского учета безналичных расчетов в их конкретных формах в соответствии с законодательством и
нормативными требованиями ЦБ РФ, направленные на минимизацию расчетных рисков и обеспечение их
доходности. Расчетные технологии по поручению клиентов являются банковским продуктом, относятся к
элементам банковского бизнеса, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных
вознаграждений.
Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов
и самого банка, что подразумевает быстрое прохождение различного типа информации по межбанковским
счетам, проведение платежей и поступлений в строгом соответствии с поручениями клиентов и в режиме
реального времени.
Задача персонала банка состоит в организации расчетных технологий в строгом соответствии требованиям
указанного Положения с минимальными рисками потерь для банка и максимальной доходностью.
Организация банком расчетных технологий сопровождается целым рядом рисков: риски неплатежа или
нарушения сроков платежа; риски несоответствия выбранной формы расчетов; риски несоблюдения и нарушения
законодательных и нормативных требований к организации расчетов; операционные или технологические риски,
связанные с качеством работы всех подразделений банка; риски межбанковских расчетных подразделений.
42. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
Особенность управления расчетными технологиями состоит в сочетании неукоснительных требований в части
соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации и достаточно гибких условий
договора банковского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более полно. Профессиональное
консультирование обеспечивает обоснованный выбор форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков,
связанных с технологическими особенностями различных форм безналичных расчетов.
При этом персонал банка должен исходить из наличия преимуществ и недостатков каждой формы расчетов,
которые могут проявляться в отдельной конкретной сделке и определить риски потерь для контрагентов, разный
уровень затрат и доходности для банка.
Управление рисками при расчетах платежными поручениями. Использование платежных поручений
сопряжено с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает менеджмент в процессе
организации расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их в рамках данной формы расчетов или
предложить клиенту другие их формы. Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно
минимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров.
Управление рисками при расчетах по инкассо. Банки должны строго контролировать сферу применения
инкассовых поручений, ограничивая их предусмотренными законодательством рамками, что связано со
значительными ограничениями прав плательщиков при бесспорном и безакцептном списании их средств.
Управление рисками при расчетах по аккредитивам. В случае такой формы безналичных расчетов
аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных
аккредитивов, которые периодически пересматриваются.
43. Операционные, межбанковские риски и способы управления ими.
Операционные риски связаны с возможными нарушениями расчетных технологий на взаимосвязанных
участках цепочки структурных подразделений банка, участвующих в расчетах. На каждом этапе деятельности
операционных работников возможно возникновение рисков в форме нарушения требований Банка России к
проведению расчетов, а также внутрибанковских инструкций и учетной политики. В целях предотвращения
подобных рисков во всех банках имеется организационная схема, отражающая распределение ответственности и
полномочий. Каждая должность должна быть описана с указанием требуемых для нее качеств и квалификации.
Замечания и рекомендации менеджера по расчетам, оформлению документов, организации документооборота,
контролю и способам платежа должны обязательно учитываться. Деятельность менеджера по организации
расчетных технологий может оцениваться по показателям привлечения дополнительных денежных ресурсов в
связи с открытием новых расчетных и текущих счетов клиентов.
Межбанковские расчетные технологии используются для обслуживания клиентов и для выполнения
собственных межбанковских операций, которые связаны с предоставлением межбанковских кредитов, продажей
и покупкой валют, ценных бумаг и т.д. Риски межбанковских расчетных технологий, обусловлены нарушением
требований БР по оформлению расчетных документов и приводящие к нарушению расчетов, связаны с
несовпадением реквизитов, возвратом сводного платежного поручения без оплаты с корреспондентского счета в
Банке России; несоответствием наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций; несоответствием
балансовых счетов второго порядка.
Наряду с контролем за документальным оформлением безналичных расчетов центральными задачами
банковского персонала по управлению межбанковскими расчетами являются: поддержание постоянной
ликвидности в форме свободных денежных средств на корреспондентских счетах; организация контроля за
правильностью и своевременностью проведения межбанковских расчетов; создание в каждом банке эффективной
системы управления межбанковскими платежными рисками.
44. Управление процентным риском.
Процентный риск - это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных
ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к
нулю или отрицательной величине.
По формам различают базовый процентный и процентный риск временного разрыва. Базовый процентный
риск возникает, когда есть несоответствие в процентных ставках по привлечению ресурсов и их размещению.
Процентный риск временного разрыва возникает, когда базовые процентные ставки согласованы, но имеются
разрывы в датах их пересмотра, разрыв в сроках активных и пассивных операций банка на денежном рынке,
асимметрия в выборе типов процентных ставок (фиксированные и плавающие).
Система управления процентным риском включает следующие элементы:
1) идентификация (управление) риска, т.е. выявление источников процентного риска, способных вызвать
нежелательные изменения процентных ставок, которые, в свою очередь, могут неблагоприятно отразиться как на
доходах банка, так и на его экономической стоимости;
2) оценка риска: в зависимости от размера и направлений деятельности банк должен иметь соответствующую
систему методов для определения размеров процентного риска;
3) предотвращение риска, т.е. совокупность организационно-технических мероприятий, предпринимаемых с
целью минимизации размеров ущерба, которые включают не только целенаправленное управление активами и
пассивами банка, но также использование возможностей фондового рынка;
4) контроль, или проведение регулярных проверок всего процесса управления процентным риском с целью
обеспечения его целостности и объективности.
45. Управление валютным риском.
Валютный риск - опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по
отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций
на фондовых и валютных биржах.
Политика управления предусматривает: создание организационной структуры для управления валютными
рисками; проведение самого процесса управления, который включает выявление валютного риска, определение
его размера, анализ валютного риска, выбор методов управления валютным риском, контроль процессов
управления.
Существует несколько видов валютного риска: риск изменения обменного курса; риск конвертирования,
коммерческие риски и т.д.
Валютный риск можно уменьшить путем применения различных методов, среди которых защитные,
валютные оговорки, хеджирование и др.
Защитные оговорки - договорные условия, включаемые по соглашению сторон в частные и
межгосударственные соглашения, предусматривающие возможность изменения первоначальных условий
договора в процессе его исполнения.
Валютная оговорка - сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курсового
соотношения между валютой платежа и какой-либо другой валютой, более устойчивой, определенной в качестве
валюты оговорки.
Хеджирование (ограждение) предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной
валюте.
46. Управление риском открытой валютной позиции КБ.
Валютная позиция - соотношение требований (заявок) и обязательств КБ в иностранной валюте. При их
равенстве валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении - открытой. Открытая позиция может
быть короткой, если величина обязательств по проданной валюте превышает объем требований, и длинной, если
объем требований по купленной валюте превышает объем обязательств. Открытая позиция порождает валютный
риск.
Политика управления открытой валютной позицией включает установление внешних и внутренних
ограничений на валютные позиции, а также контроль за их установлением. Установление внешних ограничений
означает управление позициями в иностранной валюте со стороны ЦБ. Внутренние ограничения КБ
устанавливаются самостоятельно.
ЦБ, как орган валютного контроля, с целью ограничения валютного риска уполномоченных банков,
устанавливает лимиты открытой валютной позиции - общий режим для всех уполномоченных банков и
льготный режим для некоторых. При общем режиме по состоянию на конец каждого операционного дня
суммарная величина всех длинных и коротких открытых валютных позиций не должна превышать 20% капитала
уполномоченного банка, а открытые валютные позиции по отдельным валютам (в т.ч. руб.) не должны превышать
10% капитала уполномоченного банка. Внутренние системы лимитов могут вводиться банками самостоятельно.
Такие лимиты могут определять, с одной стороны, высшую границу рисков, возникших в течение дня (дневные
лимиты), с другой стороны, высшую границу для позиции в иностранной валюте, которая может сформироваться
через день (ночные лимиты).
47. Управление рисками форфейтингового кредитования КБ.
Форфейтинговые кредиты - долгосрочные, связанные с движением капитала, поэтому требуют специального
разрешения ЦБ.
Механизм форфейтинга используется в финансовых сделках для быстрой реализации долгосрочных
финансовых обязательств в экспортных сделках для содействия поступлению наличных средств экспортеру,
предоставившему кредит иностранному покупателю. Поэтому появляются дополнительные риски по
применяемым в сделке расчетным документам (документарным аккредитивам) или финансовым инструментам
(векселям).
Направления управления форфейтинговыми рисками:
1) Покупка активов. Этим форфейтер совершает инвестирование и с целью минимизации рисков стремится к
перепродаже инвестиции другому лицу, также становящемуся форфейтером. На основе этой последующей
перепродажи долгов возникает вторичный форфейтинговый рынок.
2) Объединение покупателей в синдикаты. Это объединение банков как кредиторов и предоставление
синдицированных кредитов. Сам процесс объединения происходит на основе взаимной договоренности
форфейтеров о том, какую часть форфейтенговых бумаг приобретает каждый из них.
3) Расширение финансирования, предполагающего расчет дисконта на основе плавающей процентной ставки.
4) Выбор способа расчета номинальной стоимости форфейтируемых векселей. После того как между экспортером
и импортером достигнута договоренность о том, что задолженность по приобретаемым товарам будет оформлена
векселями, экспортер должен определить их номинальную стоимость, т.е. величина процентной ставки за кредит
прибавляется к цене продаваемых товаров.
48. Управление риском по валютным финансовым инструментам: валютные форвардные и опционные
контракты, хеджирование.
Финансовые инструменты - различного рода финансовые контракты, которые банк заключает при проведении
срочных сделок по купле-продаже иностранной валюты. К таким контрактам можно отнести форвардные,
фьючерсные, опционные и др. Эти контракты заключаются между банками и его клиентом и представляют собой
договор на покупку или продажу определенного количества валюты на какую-либо дату в будущем.
Форвардные контракты - соглашение о покупке или продаже определенного количества указанной
иностранной валюты по курсу обмена, зафиксированному во время заключения контракта, доставки и ее оплаты в
будущем времени, указанном в контракте (позволяют зафиксировать будущий обменный курс).
Опцион - право выбора, получаемое за определенную плату. Опционный валютный контракт заключается
между двумя сторонами, одна из которых продает опцион, а другая покупает его и получает право в течение
оговоренного срока либо купить по фиксированной цене определенную сумму иностранной валюты у продавца
опциона, либо продать определенную сумму валюты продавцу опциона. Опцион на покупку валюты, котируемой
с премией (комиссионные), позволяет застраховаться от роста ее курса выше зафиксированного в опционе или
воспользоваться благоприятной ситуацией, если сложившийся курс продажи покупаемой валюты будет ниже
зафиксированного в опционе.
Хеджирование как способ управления и минимизации валютного риска по финансовым контрактам и
обязательствам является своеобразным методом страхования. Проведение операций по хеджированию
предполагает наличие, по крайне мере, двух встречных сделок.
49. Организация дилинга КБ.
Дилинг - вид операций (сделок) с валютой, направленный на получение прибыли за счет использования
разницы в котировках валют. Сама же прибыль извлекается за счет покупки валюты по низкой цене и
последующей ее продаже, после повышения котировки, по более высокой цене. При этом разница, за вычетом
налогов, является чистой прибылью.
Дилинг КБ является структурным подразделением универсального банка, осуществляющим операции от имени
банка на денежном и финансовом рынке.
Денежный рынок - рынок привлечения и размещения краткосрочных кредитов, а также купля-продажа
иностранной валюты.
Финансовый рынок - рынок, на котором обращаются различные ценные бумаги.
Основными целями дилинга являются управление текущей ликвидностью банка посредством поддержания
оптимального для данного банка объема ликвидных активов, а также получение прибыли.
Поскольку большая часть операций проводимых дилингом банка сопряжена с различного рода рисками
(рыночными, кредитными, риском ликвидности и т.д.), большую роль играет политика управления рисками.
Кроме того, именно это подразделение банка проводит операции, направленные на хеджирование рыночных
рисков.
Все подразделения банка, обеспечивающие работу на денежном и финансовом рынках, могут быть
классифицированы следующим образом: осуществляющие операции; осуществляющие текущий контроль;
проводящие оформление сделок; расчеты и платежи по сделкам; осуществляющие бухгалтерский учет операций;
обеспечивающие последующий контроль.
Все операции дилинга КБ проводятся в пределах лимитов, установленных Комитетом банка по управлению
активами и пассивами и Кредитным комитетом.
50. Способы оценки, расчет и измерение рыночных рисков: специального и общего процентного фондового
и валютного риска. Метод VAR.
Рыночные риски - вероятность возникновения финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям
банка в связи с неблагоприятным изменением уровня рыночных цен. Базельским Комитетом предложены 2
метода оценки рыночных рисков: стандартная методология (отдельно рассчитывается специальный риск и общий
риск), или альтернативная методология (внутренние модели банков).
Для расчета величины специального процентного риска (СПР) по каждому финансовому инструменту
определяется чистая длинная или короткая позиция. Приобретенные банком ценные бумаги (актив баланса) будут
составлять длинную позицию, ценные бумаги, учтенные по пассивной стороне баланса, - короткую позицию.
По однородным финансовым инструментам производится зачет между длинными и короткими позициями,
полученный результат - чистая позиция по данному финансовому инструменту. Для расчета СПР остатки
балансовых счетов по учету ценных бумаг разбиваются по эмитентам, принимаются также данные по
забалансовым инструментам по этому активу и считается чистая позиция по совокупности. Величина СПР будет
равна общей сумме взвешенных с учетом риска позиций по каждой валюте.
Расчет общего процентного риска (ОПР) включает этапы:
1) Определение величины чистой позиции по каждому эмитенту.
2) Распределение чистых позиций по различным временным интервалам.
3) Расчет взвешенных длинных и коротких позиций внутри каждого временного интервала.
4) Определение позиций по каждому временному интервалу.
5) Группировка временных интервалов по трем зонам (до года, 1-4 лет, свыше 4 лет).
6) Определение позиций по зонам.
7) Определение позиций между зонами.
8) Полученная сумма ОПР по ценным бумагам, выраженная в иностранной валюте, конвертируется в рубли по
курсу ЦБ на дату составления отчета. Совокупная сумма ОПР будет равна сумме всех взвешенных позиций по
финансовым инструментам, выраженным в каждой валюте.
Под фондовым риском понимается риск возникновения финансовых потерь у КБ в связи с неблагоприятными
изменениями рыночной стоимости фондовых ценных бумаг. Размер фондового риска определяется как сумма
двух величин: ФР=СФР+ОФР, СФР - специальный фондовый риск, ОФР - общий фондовый риск.
Валютный риск - риск возникновения убытков, связанных с изменением курса иностранных валют по
отношению к национальной. Размер валютного риска определяется по формуле ВР=НВовп*8%, где НВовп суммарная величина длинных и коротких позиций в иностранной валюте и драгоценных металлах.
Метод Value-at-Risk (VAR) - метод измерения рыночного риска; это статистический подход, основанный на
распределении вероятностей, связывающих все возможные величины изменений рыночных факторов с их
вероятностями.
51. Управление банковскими инновациями.
Банковская инновация - результат деятельности банка, направленный на получение дополнительных доходов
в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи
нововведений, содействующих клиентам в получении прибыли. Банковская инновационная деятельность
ориентирована на создание продуктов и услуг более высокой ценности, чем у конкурентов.
К основным группам банковских инноваций относятся: новые продукты, связанные с развитием денежнофинансового рынка, инвестиционные операции, услуги по управлению денежной наличностью, инновации в
традиционных сегментах рынка ссудных капиталов. По экономическому содержанию нововведение в банковской
сфере можно разделить на 2 типа: технологические и продуктовые.
Стратегии ориентирование:
- на спрос (стратегия быстрого реагирования);
- на предложение новых продуктов (стратегия предложения).
Организация разработки стратегии внедрения банковских инноваций происходит на основе использования
специальных инструментов. Под инструментами понимаются методы подготовки и принятия управленческих
решений, методики прогноза и анализа информации.
В качестве факторов успеха банка при внедрении инноваций выделяются следующие: принадлежность банка к
выгодно позиционированной стратегической группе, наличие необходимых финансовых ресурсов, достаточная
номенклатура продуктов и услуг, ценовые преимущества, рентабельность, технологический уровень и
инновационный потенциал, профессионализм сотрудников и высокое качество обслуживания клиентов.
52. Управление КБ в процессе их санации.
В настоящее время существует 3 основных направления по восстановлению финансового положения
кредитных организаций:
1) осуществление мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций на ранних
стадиях возникновения проблем;
2) введение временной администрации по инициативе ЦБ или кредитной организации;
3) проведение реструктуризации КБ с целью восстановления их платежеспособности и нормальной деятельности.
Кредитная организация, находящаяся в кризисной ситуации, нуждается в стратегии изменения. Ее целью
является восстановление устойчивого финансового положения банка на основе устранения причин, вызвавших
кризисное состояние. Набор методов антикризисного управления: рекапитализация банка; реструктуризация
активов и обязательств; реорганизация системы управления.
Рекапитализация - комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала, является главным
направлением антикризисного управления. Источники: внутренние (отказ от выплаты дивидендов владельцам
банка, сокращение операционных расходов и продажа неликвидных активов, сокращение операционных
расходом, сокращение персонала и т.д.) и внешние (предоставление ЦБ обеспеченного кредита на поддержание
текущей ликвидности, привлечение новых акционеров, смена собственности на основе национализации, слияние
или присоединение).
Реструктуризация (работа с проблемными активами, рассрочка и дисконтирование обязательств) - изменение
структуры управления деятельностью, в т.ч. активами и пассивами, внутренней организационной структуры, что
позволит восстановить платежеспособность и ликвидность кредитной организации, приведет к финансовой
устойчивости.
Реорганизация - план мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, должен содержать
также комплекс мер по сокращению операционных и накладных расходов: установление моратория на выплату
процентов, сокращение накладных расходов (например, сокращение персонала), изменение организационной
структуры.
53. Управление финансовой безопасностью КБ.
Важнейшим показателем безопасности банка является его финансовая стабильность. С учетом этого,
регулирующие и надзорные функции государства направлены в первую очередь на:
1) создание имущественно полноценной кредитной организации, формирование у банка ресурсов, позволяющих
обеспечить защиту от угроз и их последствий;
2) разработку нормативных предписаний, относящихся к порядку проведения банковских операций, к
организации управления банковскими рисками и к организации внутреннего контроля в банке.
Процесс управления безопасностью банка включает в себя 2 основных блока мероприятий: блок анализа
рисков и блок мер организационного характера, вытекающих их результатов анализа.
Анализ рисков позволяет выявить элементы структуры банка, являющиеся объектами потенциальных рисков,
виды опасностей, угрожающих этим объектам, и возможные последствия указанных рисков. По завершении этого
этапа руководители банка и служба безопасности должны получить обобщающий документ, содержащий полную
и всестороннюю оценку рисков и последствий их возможной реализации. В том же документе должна быть дана
оценка достаточности принятых мер по предупреждению вредных последствий и по обеспечению готовности
банка к функционированию в соответствии с установленными требованиями безопасности. Кроме того, в
документе должны содержаться предложения о проведении мероприятий, направленных на снижение размера
ущерба, нанесенного в случае реализации угроз.
Блок мероприятий организационного характера включает подготовку и реализацию методических
рекомендаций и иных нормативных документов, составление планов, принятие организационно-штатных
решений, осуществление мер правовой, криминологической и криминалистической защиты, направленных на
защиту интересов банка.
54. Значение и тенденции развития банковского сектора и банковского менеджмента в современных
условиях развития России.
Банковская система любой страны является органической частью ее экономической системы и отражает ее
особенности, цели, принципы развития, общую идеологию экономических отношений.
Банковская система РФ состоит из двух взаимосвязанных уровней:
1) ЦБ - осуществляет деятельность на макроуровне (эмиссия, регулирует денежный оборот, контроль за КБ).
2) КБ – обслуживающие сферу предпринимательства.
На каждом уровне банковской системы очевидна необходимость банковского менеджмента. Это связано как с
общими закономерностями организации любой экономической деятельности, так и со спецификой собственно
банковской деятельности, связанной с организацией и движением финансовых потоков.
Важнейшим фактором, повышающим значение менеджмента, выступают современные информационные и
коммуникационные технологии. Усиление конкуренции в банковском деле неизбежно приведет к поиску новых
методов, новых финансовых инструментов, новых технологий, отвечающих потребностям клиентов, неизбежно
обострится проблема банковских рисков и проблема качества банковского продукта, а значит, и уровня
управления банковской деятельностью.
Российская банковская система находится на переходной стадии своего развития. Российские КБ работают в
условиях ограниченного информационного и методического обеспечения. Банковская система, ориентированная
на рынок, не получает о нем достаточной информации. Отсюда - ошибки в прогнозах, конкретных расчетах
доходности и ликвидности. Недостаток методических рекомендаций, подробных инструкций также осложняет
управление рисками при совершении банковских операций и сделок. Банковская система России, как известно,
работает с ограниченным капиталом. Даже относительно небольшие потери заметно отражаются на финансовом
положении банка. Кризисная ситуация, в которой пока продолжают находиться некоторые российские КБ,
требует от них высокой культуры совершения операций, усиления внимания к совершенствованию управления
своей деятельностью.