Порядок ведения Реестра нефинансового капитала и

Приложение № 1
ПОРЯДОК
ведения Реестра нефинансового капитала и
представления информации из него
1. Аннотация.
1.1. Цель разработки документа.
Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения требований
статей 89 и 91 федерального закона «Об акционерных обществах» от
26.12.1995 №208-ФЗ (с изменениями и дополнениями), а также Положения
об информационной политике ОАО «ФСК ЕЭС», утвержденного решением
Совета директоров ОАО «ФСК ЕЭС» (протокол от 28.02.2008 № 55), в части
представления акционерам, кредиторам и в средства массовой информации
сведений о деятельности ОАО «ФСК ЕЭС», в том числе о составе имущества
ОАО «ФСК ЕЭС»и его ДЗО.
1.2. Термины и определения.
В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и
определения:
Общество - - дочерние и зависимые общества по отношению к
ОАО «ФСК ЕЭС» - юридические лица, в которых ОАО «ФСК ЕЭС» имеет
более 20 процентов голосующих акций, либо в силу преобладающего участия
в уставном капитале, либо в соответствии с заключенным договором, либо
иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые такими
юридическими лицами, не использующих систему SAP для ведения
бухгалтерского учета.
Имущество - внеоборотные активы Общества (движимое и
недвижимое), в том числе: основные средства (собственные, арендуемые),
вложения во внеоборотные активы, нематериальные активы, принадлежащие
Обществу, а также земельные участки и недвижимость в состоянии
оформления права.
Непрофильные активы - часть имущества, а именно: внеоборотные
активы, находящиеся в собственности Общества и не участвующие в
основных, определенных для Общества Уставом видах деятельности.
1.3. Краткое содержание документа.
Устанавливает
основные
направления
ведения
Реестра
учета
нефинансового капитала Общества (РНК).
Под РНК понимается единая база данных нефинансового капитала
Общества, являющаяся составной частью системы управления имуществом
на базе программного обеспечения mySAP Business Suite (SAP ERP - PR3) АСУ-Имущество и представляющая собой совокупность построенных на
едином методологическом и программно-техническом принципе данных,
содержащих перечни объектов имущества и информацию о них в различных
ракурсах.
1.4. Целевой пользователь документа.
Целевыми пользователями документа являются департаменты,
дирекции и службы исполнительного аппарата, филиалы ОАО «ФСК ЕЭС» МЭС, Общество, иные управляющие, коллегиальные, исполнительные
органы или лица, которые в силу действующего законодательства РФ, на
основании Устава Общества вправе принимать решения по управлению
имуществом ОАО «ФСК ЕЭС» и его ДЗО, а также заинтересованные в
получении информации об имуществе ОАО «ФСК ЕЭС» и его ДЗО.
1.5. Ответственность за разработку документа.
Ответственным за разработку и актуализацию настоящего Порядка
является начальник Департамента управления собственностью.
2. Формирование и ведение РНК.
2.1. Под объектами имущества нефинансового капитала в настоящем
Порядке понимаются:
2.1.1. Основные средства, в том числе:
а) земельные участки (указываются пообъектно);
б) здания, кроме жилых (указываются пообъектно);
в) жилища (указываются пообъектно);
г) сооружения (указываются пообъектно);
г) машины и оборудование, в том числе:
- энергетическое (силовые) машины и оборудование (указываются по
группам);
- рабочие машины и оборудование (указываются по группам,
специальный транспорт - указывается пообъектно);
- информационное оборудование (указываются по группам);
д) транспортные средства (указываются пообъектно);
е) прочие (указываются по группам);
Для непрофильных активов указывается специальный признак «Непроф.
актив»).
2.1.2. Вложения во внеоборотные активы:
- НЗС (указываются наименование титулов и тип: новое;
реконструкция/тех. перевооружение/расширение; ПИР будущих лет);
- оборудование к установке (указываются по группам).
2.1.3. Нематериальные активы (указываются по группам).
2.2. В РНК должны отражаться результаты инвентаризации основных
средств с указанием основных изменений.
2.3. РНК состоит из разделов, содержащих записи об объектах
имущества, исходя из особенностей электроэнергетического комплекса.
2.4. Ведение РНК включает в себя ведение баз данных нефинансового
капитала ДЗО по разделам и объектам учета, а также автоматизированное
объединение их в единый банк данных, функционирующий на основе
программно-технических и аппаратных средств АСУ «Имущество».
2.5. Ведение базы данных нефинансового капитала означает внесение в
нее объектов имущества и данных о них в различных ракурсах, верификация
информации, обновление информации об объектах при изменении,
прекращении права, а также изменении технических характеристик.
2.6. Организацию и контроль автоматизированного объединения баз
данных нефинансового капитала ОАО «ФСК ЕЭС» и его ДЗО в единый банк
данных выполняет Единый Центр Ответственности за обмен информацией
между ОАО «ФСК ЕЭС» и его ДЗО по имуществу (ЕЦООИ),
организованный в рамках Департамента управления собственностью.
2.7. Общий объем информации о нефинансовом капитале (в
стоимостном выражении), учтенный в РНК Общества, должен
соответствовать данным бухгалтерского учета по форме приложения № 5 к
бухгалтерскому балансу, что ежегодно подтверждается актом, подписанным
лицом, ответственным за ведение РНК Общества, и главным бухгалтером
(заместителем главного бухгалтера) Общества. Акт направляется в
Департамент управления собственностью ОАО «ФСК ЕЭС» в
отсканированном виде не позднее 90 дней после окончания отчетного
периода.
2.8. Ведение баз данных нефинансового капитала имеющегося у
Общества имущества производится соответствующими Обществами, для
чего ответственный исполнитель соответствующего Общества организует
контроль за:
2.8.1. Обязательным внесением информации об имуществе Общества в
представленный ОАО «ФСК ЕЭС» программный продукт.
2.8.2. Направлением в Департамент управления собственностью
ОАО «ФСК ЕЭС» ежегодно, по состоянию на дату 31 декабря, в срок не
позднее 05 апреля года, следующего за отчетным, отчета в электронном виде
в соответствии с формой приложения 2 к настоящему Порядку.
2.8.3. Направлением в Департамент управления собственностью
ОАО «ФСК ЕЭС» ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за
отчетным периодом, подготовленных (выгруженных) из РНК отчетов об
изменениях в нефинансовом капитале Общества, связанных с
возникновением, изменением, обременением, передачей прав собственности,
а также отчетов о движении имущества в соответствии с приложениями 3.1,
3.2, 3.3 и 3.4 к настоящему Порядку.
2.9. Соответствие данных, полученных из сводного реестра
нефинансового капитала ОАО «ФСК ЕЭС», данным РНК Общества (в
соответствии с формой приложения 2 к настоящему Порядку) ежегодно, не
позднее 100 дней после окончания финансового года, подтверждается
актами, подписанными начальником (заместителем начальника, либо лицом,
уполномоченным начальником) Департамента управления собственностью
ОАО «ФСК ЕЭС» и работником Общества, ответственным за ведение РНК
соответствующего Общества.
2.10. В РНК Общества вносится следующая информация об имуществе:
а) сведения об Обществе и других хозяйствующих субъектах, имеющих
во владении, распоряжении, пользовании нефинансовый капитал Общества;
б) сведения об объектах учета нефинансового капитала;
в) сведения об обременениях на объекты учета нефинансового
капитала.
Заполняемые позиции:
- тип объекта учета - участок земли, здание, жилище, сооружение,
машины и оборудование, автотранспорт, прочее;
- форма владения объектом учета - собственность, долгосрочная
аренда, право бессрочного пользования, право хозяйственного ведения,
лизинг, иное;
- нормативные документы, подтверждающие форму владения объектом
учета;
- ограничения (обременения), наложенные на права собственности
объекта учета (аренда, залог, сервитут, ипотека, доверительное управление,
арест и т.д.);
- технические характеристики объекта учета;
- финансово-экономические показатели (стоимость в руб., коп.) –
первоначальная (текущая), начисленный износ, остаточная;
- тип использования объекта учета - основное производство,
вспомогательное производство, объект соцкультбыта, коммерческое
использование;
- страхование объекта учета;
- сроки реконструкции, строительства, тех. перевооружения.
2.12. Работники указанного Общества ежеквартально вносят
информацию об объектах имущества в подсистему сбора информации РНК
Общества. Данная информация загружается в систему SAP ERP - PR3 (АСУИмущество) сопровождающей АСУ-Имущество организацией по заданию
работника ЕЦООИ с периодичностью 1 раз в квартал.
В системе АСУ-Имущество объекты имущества Общества отражаются
в виде реестра архитектурных объектов специальных типов с определенным
для этих групп набором характеристик.
Поскольку бухгалтерский учет основных средств Общества не ведется
в SAP ERP и связь с объектами основных средств в системах бухгалтерского
учета и РНК таких Обществ не предусмотрена, то все стоимостные
характеристики вносятся работниками соответствующего Общенства в
специально созданные поля архитектурных объектов.
Архитектурными объектами верхнего уровня в РНК являются объекты
типа2ZDZ с кодировкой объектов Z201-*, Z202-* и т.д.
Контроль консолидации информации об имуществе Общества в
системе АСУ-Имущество проводят работники ЕЦООИ.