Отчёт о результатах деятельности Финансового управления

Отчет о результатах деятельности Финансового управления Соликамского
муниципального района за 2014 год
Финансовое управление Соликамскогомуниципального района (далее –
Финансовое управление) создано в порядке, определенном действующим
законодательством, в соответствии с Уставом Соликамского муниципального
района.
Финансовое управление в своей деятельности руководствуется
Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, законами
Пермского края, другими нормативными правовыми актами Российской
Федерации, Пермского края, муниципальными правовыми актами
администрации Соликамского муниципального района, решениями Земского
Собрания Соликамского муниципального района, постановлениями и
распоряжениями администрации Соликамского муниципального района, а
также Положением о Финансовом управлении Соликамского муниципального
района.
Основной задачей финансового управления является выработка и
проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на
территории Соликамского муниципального района.
В структуру Финансового управления входят:
- бюджетный отдел;
- отдел казначейского исполнения бюджета;
- отдел бухгалтерского учета и отчетности;
- консультант по доходам и налоговой политике.
Штатная
численность
финансового
управления
Соликамского
муниципального района: по плану - 15 чел., фактически - 12 чел., в том числе
имеющих высшее профессиональное образование – 10 чел.
В течение 2014 года прошли переподготовку и повышение квалификации
– 4 муниципальных служащих.
Наиболее важный вопрос – это организация и обеспечение
своевременной и качественной подготовки проекта решения о бюджете района,
исполнение бюджета и формирование бюджетной отчетности.
Бюджет Соликамского муниципального района (далее – бюджет района)
на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов был утвержден решением
Земского Собрания от 20.12.2013 г. № 580. Бюджет района принят до начала
финансового года, как и предусмотрено бюджетным законодательством.
Бюджет района на 2014 год утвержден с показателями:
доходы бюджета – 352 038,1 тыс. руб.;
расходы бюджета – 356 815,8 тыс. руб.;
дефицит – 4 777,7 тыс. руб.
В течение года в бюджет района на 2014 год вносились дополнения и
изменения, связанные с поступлением дополнительных доходов и финансовой
помощи из других бюджетов бюджетной системы, увеличением расходной
части бюджета и за счет снижения остатков средств на счете по учету средств
бюджета района на 01.01.2014 года.
В течение 2014 года Земским Собранием принято 9 решений по
уточнению бюджета района.
Решением Земского Собрания от 19.12.2014 года № 685 уточненный
бюджет района на 2014 год утвержден по доходам в сумме 432 128,1 тыс.
рублей, по расходам в сумме 455 451,6 тыс. рублей, дефицит бюджета района
составил 23 323,5тыс.рублей, источником финансирования которого является:
снижение остатков средств на счете по учету средств бюджета района на
01.01.2014 года.
В 2014 году в бюджет района при уточненном плане
432 128,1тыс.рублей, поступило доходов на общую сумму 434 083,1тыс.рублей,
что составляет 100,5 %.
Выполнение плана по безвозмездным поступлениям из других
бюджетов бюджетной системы составило 99,5%, поступило 332 073,9 тыс.
рублей при плане 333 652,4 тыс. рублей. Удельный вес безвозмездных
поступлений из других бюджетов в общей структуре доходов (без учета
возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,
имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 2 939,2 тыс. рублей)
составил 69,8 %.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет в сумме
102 009,2тыс.рублей обеспечило выполнение плановых назначений отчетного
периода на 103,6 % (план 98 475,7 тыс.рублей), что на 3 533,5тыс.рублей выше
плана.
В общем объеме доходов бюджета района (без учета возвратов
субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое
назначение, прошлых лет) удельный вес налоговых и неналоговых доходов
составил 30,2 %.
В общем объеме собственных (налоговых и неналоговых) доходов
удельный вес налоговых доходов составляет 69,0% , неналоговых – 31,0 %.
В
рамках
текущего
контроля
Финансовым
управлением
районапроводились ежемесячные, ежеквартальные анализы налоговых и
неналоговых поступлений в бюджет района в увязке с показателями социальноэкономического развития района, и принимаемыми мерами по укреплению
доходной части бюджета района, координации и повышения эффективности
проведения мероприятий по увеличению поступлений доходов и сокращению
задолженности по платежам в бюджет района, анализ выполнения
администраторами доходов плановых показателей.
В рамках работы по определению резервов увеличения доходной части
бюджета и в целях мониторинга изменения недоимки по налоговым доходам –
проведено 10 заседаний Районной комиссии по укреплению налоговой,
бюджетной и платежной дисциплины с привлечением представителей
налоговой
службы,
судебных
приставов,
внебюджетных
фондов,
представителей администрации района и сельских поселений. На уровне
поселений также работают аналогичные Комиссии. За 2014 год сумма
недоимки, взысканная в течение отчетного периода, в результате проводимых
мероприятий составила 546,1 тыс. рублей
Для полноты учета доходов, их перечисления и не допущения
невыясненных поступлений в бюджет района организована и проведена
следующая работа по администрированию доходов, поступающих в бюджет
района:
-своевременное доведение Управлению федерального казначейства по
Пермскому краю решений о бюджете района, постановлений, распоряжений,
приказов главных администраторов доходов бюджета района (внесение
изменений в НПА);
-своевременное
обновление
справочников
кодов
бюджетной
классификации района в ППО «СУФД» (программный продукт);
-контроль
за
своевременным
закреплением
полномочий
администраторов доходов и кодов бюджетной классификации за главными
администраторами доходов (подведомственным им учреждениям);
- анализ запросов Управления федерального казначейства по Пермского
края на выяснение принадлежности платежа, подготовка запросов по
уточнению невыясненных поступлений в бюджет района, подготовка
уведомлений об уточнении вида и принадлежности поступлений доходов и
заявок на возврат в системе «СУФД».
В целом собственные доходы бюджета позволили сохранить
устойчивость бюджетной системы и социальную стабильность в районе. Все
принятые районом расходные обязательства, в том числе перед жителями
района, выполнены своевременно и в полном объеме.
Расходы бюджета района в 2014 году исполнены в сумме 451 818,2 тыс.
рублей, при плане 462 191,4 тыс. рублей, что составляет 97,8 %
В ходе исполнения бюджета сохранена его социальная направленность.
На финансирование отраслей социальной сферы было направлено 260742,7 тыс.
рублей или 57,7 %, от общих расходов бюджета.
В первоочередном порядке производилось финансирование расходов,
связанных с выплатой заработной платы, предоставлением мер социальной
поддержки отдельным категориям граждан в соответствии с федеральными
законами и законами Пермского края, выплатами социальных пособий жителям
района, расходов на питание детей в школах и дошкольных учреждениях,
оплата муниципальными учреждениями коммунальных услуг.
Финансовым управлением велась работа с главными распорядителями и
получателями бюджетных средств, на предмет качественного исполнения
бюджета. В этой связи осуществлялся анализ доведенных предельных объемов
бюджетных ассигнований до главных распорядителей и получателей
бюджетных средств и проводилась работа по их эффективному использованию.
Исходя из поставленных задач Финансовым управлением района
проведена следующая работа:
1. В соответствии с Порядком составления и ведения сводной
бюджетной росписи бюджета района и бюджетных росписей главных
распорядителей средств бюджета района и главных администраторов
источников финансирования дефицита бюджета района в 2014 году
специалистами Финансового управления сформирована сводная бюджетная
роспись и внесены в течение отчетного периода изменения в сводную
бюджетную роспись. Проводился прием, проверка и обработка уведомлений о
бюджетных назначениях и их изменений, отражение показателей на лицевых
счетах главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных
средств, доведение их до главных распорядителей (обработано более 528
документов).
2. В соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета ежеквартально, до начала очередного квартала, для
установления предельных объемов финансирования с целью обеспечения
сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений,
составлялся кассовый план. При обращении главных распорядителей
бюджетных средств в него вносились изменения (подготовлено 570
изменений).
3. Финансовым управлением сформированы и доведены до главных
распорядителей бюджетных средств
уведомления о предельных объемах
финансирования.
Проверено соответствие предельных объемов финансирования,
распределенных
подведомственным
получателям,
общему
объему,
доведенному до главных распорядителей бюджетных средств.
Вносились изменения в предельные объемы финансирования между
направлениями расходов.
4. В течение года подготовлены материалы на уточнение бюджета и
представлены на рассмотрение в Земское Собрание района9 раз.
Соответственно своевременно обновлялись справочники доходов и расходов
бюджета района в СУФД (Система удаленного финансового документооборота
в УФК по Пермскому краю) (программный продукт).
5. Подготовлены уточненные и плановые реестры расходных
обязательств Соликамского муниципального района, для дальнейшего
представления в Министерство финансов Пермского края, в соответствии с
утвержденными сроками.
6.
Осуществлялся ежедневный контроль за поступлением и
расходованием денежных средств, выделенных из других бюджетов бюджетной
системы РФ.
7.
Осуществлялась
методологическая
работа
с
главными
распорядителями бюджетных средств в части планирования и исполнения
бюджета.
8. В течение года вносились предложения по сокращению расходов
главных распорядителей бюджетных средств, а также по рациональному
использованию бюджетных средств.
9. Подготовлены проект решения Земского Собрания района об
исполнении бюджета района за 2013 год и проекты постановлений
администрации района об утверждении отчета об исполнении бюджета района
и проекты решений об информации об исполнении бюджета района за первый
квартал, полугодие и девять месяцев 2014 года.
10. Организована работа по составлению отчетов, сведений по
полученным межбюджетным трансфертам и представлению их в
соответствующие отраслевые отделы Министерства финансов Пермского края.
11. В 2014 году специалистами Финансового управления подготовлены
приказы(в т.ч. изменения) Финансового управления:
- О Порядке составления и ведения сводной бюджетной росписи
бюджета района, доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных
обязательств;
-О внесении изменений в Порядок исполнения бюджета района по
расходам;
-О внесении изменений в Порядок санкционирования расходов
муниципальных бюджетных учреждений, муниципальных автономных
учреждений, источником финансового обеспечения которых являются
средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и
пунктом 1 статьи78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
-О внесении изменений в Порядок проведения кассовых операций со
средствами муниципальных бюджетных учреждений, муниципальных
автономных учреждений;
-О Порядке завершения операций по исполнению бюджета района в
текущем финансовом году;
- О назначении контрактного управляющего;
- О возложении обязанностей в сфере закупок товаров, работ, услуг, для
обеспечения муниципальных нужд.
▪ о внесении изменений:
- в перечень и коды целевых статей расходов бюджета района;
- в должностные инструкции муниципальных служащих бюджетного
отдела;
- в перечень главных администраторов доходов бюджета района, на
которых возлагаются бюджетные полномочия администратора доходов
бюджета.
12. С целью формирования и исполнения бюджета района на 2015 год и
на плановый период 2016 и 2017 годов разработаны:
- график подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для
составления проекта решения Земского Собрания о бюджете Соликамского
муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов;
- методика и порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета
города на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов;
- основные направления бюджетной политики и основные направления
налоговой политики на 2015 – 2017 годы.
В процессе разработки проекта решения о бюджете:
- произведен анализ представленных расчетов необходимости средств
на планируемый год главными распорядителями бюджетных средств;
- произведен анализ оценки ожидаемого исполнения бюджета района за
2014год;
- подготовлен текст пояснительной записки к проекту бюджета по
доходной и расходной частям бюджета.
Организовано и проведено согласование бюджета на 2015 год и на
плановый период 2016 и 2017 годов с рабочей группой, созданной в
соответствии с решением Земского Собрания.
Организовано и проведено согласование объемов финансирования на
2015 - 2017 годы с 5 главными распорядителями бюджетных средств
Соликамского муниципального района.
Подготовлены материалы на публичные слушания по отчету за 2013 год
и проекту бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Проект решения о бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и
2017 годов, с необходимыми документами и материалами, сформирован
Финансовым управлением в полном соответствии с бюджетным
законодательством, одобрен Администрацией района и внесен на рассмотрение
в Земское Собрание. Бюджет района принят до начала финансового года в
соответствии с бюджетным законодательством.
Соответственно
обновились
справочники
кодов
бюджетной
классификации Соликамского муниципального района в СУФД (программный
продукт).
Составлена в установленные сроки сводная бюджетная роспись на 2015
год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Лимиты бюджетных обязательств на 2015 год сформированы и
доведены до главных распорядителей бюджетных средств.
13. В течение 2014 года Финансовым управлением разработаны
следующие
проекты
постановлений,
распоряжений
администрации
Соликамского муниципального района и проекты решений Земского Собрания:
- 3 проекта постановлений администрации района об утверждении
отчета об исполнении бюджета района за первый квартал, полугодие и девять
месяцев 2014 года;
- проект решения Земского Собрания об исполнении бюджета района за
2013 год;
- 3 проекта решений об информации об исполнении бюджета района за
первый квартал, полугодие и девять месяцев 2014 года;
-9 проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете
района;
- 2 проекта решений о публичных слушаниях (по проекту решения об
исполнении бюджета района за 2013 год, по проекту бюджета района на 2015
год и на плановый период 2016 и 2017 годов);
- проект решения о создании рабочей группы для работы над проектом
бюджета района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов;
- проект решения о внесении изменений в решение Земского Собрания
«Об утверждении Положения о Финансовом управлении Соликамского
муниципального района»;
- 2 проекта решений о бюджете района на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов, в том числе о принятии в первом чтении;
- 2 проекта решений о внесении изменений в Положение о бюджетном
процессе в Соликамском муниципальном районе;
-2 проекта решений о внесении изменений в Положение о порядке и
условиях предоставления иных межбюджетных трансфертов из бюджета
Соликамского муниципального района сельским поселениям, входящим в
состав Соликамского муниципального района»;
-25 приказов финансового управления по вопросам составления,
рассмотрения, исполнения бюджета района.
14.По состоянию на 01.01.2014 и на 01.01.2015 по муниципальным
автономным и бюджетным учреждениямнеисполненых судебных документов
не имеется.
В течение 2014 года поступило 11 исполнительных документов:
- Соликамский муниципальный район – 4 (36%);
- Краснобережское сельское поселение – 5 (46%);
- Половодовское сельское поселение – 1 (9%);
- один исполнительный документ возвращен на основании подпункта 3в
пункта 20 стати 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ «О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений» (9 %).
Сумма взысканий составила 15138,79 руб. и оплачена в полном объеме,
в том числе:
- пени -494,93 руб.(3,2 %);
- штрафы- 1100 руб.(7,3 %);
- госпошлина – 6902,47руб.(45,6 %);
- проценты за пользование чужими денежными средствами – 6641,39
руб.(43,9 %).
По получателям бюджетных средств и казенным учреждениям по
состоянию на 01.01.2014 и на 01.01.2015неисполненых судебных документов
не имеется.
В течение 2014 года поступило 14 исполнительных документов:
- Родниковское сельское поселение – 2 (14,3%);
- Половодовское сельское поселение – 12 (85,7%);
Сумма взысканий составила 78317,61 руб. и оплачена в полном объеме
15. Производилось участие в согласовании нормативных правовых актов
по вопросам, входящим в компетенцию Финансового управления.
16. В 2014 году обслуживалось 131 лицевых счета, открытых в
Финансовом управлении:
- 31 лицевой счет главных распорядителей и получателей бюджетных средств;
- 92 лицевых счетов муниципальных бюджетных учреждений;
-8 лицевых счетов муниципальных автономных учреждений;
Финансовым управлением проводилась работа по приему и проверке
заявок
на
санкционирование
оплаты
денежных
обязательств
бюджетополучателей;
Формировались и выдавались выписки из лицевых счетов ГРБС и ПБС с
приложением документов;
Формировались расходные расписания по федеральным средствам.
Формировались уведомления об уточнении вида и принадлежности
платежа по произведенным кассовым выплатам и справки по расходам.
17. Финансовым управлением в течение 2014 года была организована
работа по составлению отчетности главными распорядителями бюджетных
средств, и представлению ее в финансовое управление.
Ежемесячно
осуществлялся
прием,
проводилась
проверка
представленной месячной отчетности главными распорядителями бюджетных
средств. Составлялся отчет об исполнении консолидированного бюджета
района и предоставлялся в Министерство финансов Пермского края.
Годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета района за
2013 год сформирован согласно представленной и проверенной отчетности
главных распорядителей бюджетных средств. Годовой и квартальные отчеты
предоставлены в Министерство финансов Пермского края в срок и в полном
объеме форм, утвержденных приказом МФ РФ № 191н от 28.12.2010 года.
Сформированный годовой бюджетный отчет за 2013 год по исполнению
бюджета района своевременно представлен в комиссию муниципального
финансового контроля Земского Собрания Соликамского муниципального
района для внешней проверки и подготовки заключения.
В ходе составления месячной, квартальной и годовой отчетности
специалистами финансового управления оказывалась практическая помощь
главным распорядителям и бюджетополучателям и предоставлялись
консультации по ведению бюджетного учета и применению бюджетной
классификации.
Своевременное и качественное формирование отчетности об
исполнении консолидированного бюджета района позволяет оценить
выполнение расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного
процесса необходимую для анализа планирования и использования бюджетных
средств информацию, обеспечить подотчетность деятельности участников
бюджетного процесса, оценить их финансовое состояние.
18. Предоставлялись необходимые документы и информации в
Министерство финансов Пермского края, администрацию Соликамского
муниципального района, главным распорядителям бюджетных средств
Соликамского муниципального района, администрациям сельских поселений и
другие организации, согласно поступающих писем и запросов.
19. Следуя принципам информационной открытости, подготовлены
материалы для публикации в средствах массовой информации и размещения на
официальном сайте Соликамского муниципального района:
-ежеквартально информация об исполнении бюджета района и была
опубликована в информационном бюллетене «Маяк района»;
- открыли страницу «Понятный бюджет». Разместили проект бюджета
Соликамского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и
2016 гг. для граждан «понятный бюджет» в такой форме, которая должна быть
понятна гражданам, и дает возможность контроля со стороны общества.
20. В течение 2014 года финансовое управление функционировало с
использованием программных продуктов: «АЦК-Финансы», ППО «СУФД»,
«СКИФ-БП», «Консультант - Плюс», ПК «Муниципальные образования».
21. Проведены мероприятия в Финансовом управлении по профилактике
коррупционных правонарушений, в т.ч. организована проверка достоверности
сведений, представленных муниципальными служащими о доходах, имуществе
и обязательствах имущественного характера.
22.Проведено три семинара-совещания со специалистами сельских
поселений и главных распорядителей бюджетных средств по вопросам
формирования и исполнения местного бюджета, составление бюджетной
(бухгалтерской) отчетности, по формированию ведомственных перечней
муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными
учреждениями района и другие вопросы.
Неоднократно принимали участие в Совете глав и доводили
оперативную информацию по обеспечению бюджетного процесса в районе.
Начальник финансового управления
С.В.Ракинцева