Экспертное заключение к проекту решению Собрания

Экспертное заключение
к проекту решению Собрания представителей МО Тепло-Огаревский район
«О внесении изменений и дополнений в решение Собрания представителей
муниципального образования Тепло-Огаревский район от 22.12.2010 №23-2 «О
бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и
плановый период 2012 и 2013 годов»
Руководствуясь Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением о
бюджетном процессе в муниципальном образовании Тепло-Огаревский район,
утвержденном Решением Собрания представителей муниципального образования ТеплоОгаревский район от 30.10.2009 № 7-2, Порядком проведения публичной независимой
экспертизы проектов решений Собрания представителей в области бюджетной и
налоговой политики, контроля за соблюдением установленного порядка управления и
распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности,
утвержденным Решением Собрания представителей муниципального образования ТеплоОгаревский район от 26.02.2010 №144, члены Экспертного совета провели независимую
экспертизу проекта решения Собрания представителей муниципального образования
Тепло-Огаревский район «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания
представителей муниципального образования Тепло-огаревский район от22.12.2010 №232 «О бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и
плановый период 2012 и 2013 годов», по результатам которой отмечают следующее.
Для формирования Экспертного заключения по проекту Решения Собрания
представителей муниципального образования Тепло-Огаревский район «О внесении
изменений и дополнений в решение Собрания представителей муниципального
образования Тепло-огаревский район от22.12.2010 №23-2 «О бюджете муниципального
образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»
были предоставлены:
1)проект решения Собрания представителей «О внесении изменений и дополнений в
решение Собрания представителей муниципального образования Тепло-огаревский район
от 22.12.2010 №23-2 «О бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»;
2) пояснительная записка
3) копии уведомлений департамента финансов, отраслевых департаментов
ДОХОДЫ
В соответствии с письмом - уведомлением департамента финансов Тульской области
от 30.09.2011 №25-14-8\1878 увеличиваются доходы бюджета МО Тепло-Огаревский
район в части безвозмездных поступлений на 17127,0 тыс. руб., в том числе:
а) субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на сумму 8569,2
тыс. руб., из них :
- субсидии бюджетам муниципальных районов на строительство, модернизацию,
ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования 8569,2 тыс. руб., в т.ч.
дорог в поселениях :
б) иные межбюджетные трансферты 8557,8 тыс. руб. из них:
- межбюджетные трансферты, передаваемые на реализацию программ модернизации
здравоохранения 7858,5 тыс. руб.
- прочие межбюджетные трансферты 699,3 тыс. руб. (единовременные выплаты
работникам общеобразовательных учреждений ко Дню учителя.
Собственные доходы уточняются до 36885,1 тыс. руб., т. е. на -1550,0 тыс. руб.из них:.
- налоги на совокупный доход +200,0 тыс. руб.,
- государственная пошлина -300,0 тыс. руб.
-доходы от продажи материальных и нематериальных активов -1345,5 тыс. руб.
-штрафы, санкции, возмещение ущерба -104,5 тыс.руб.
Доходы бюджета МО Тепло-Огаревский район в целом составят 208120,182 тыс. руб.
РАСХОДЫ
Расходы бюджета МО Тепло-Огаревский район уточнены в соответствии с доходами:
- раздел "Образование" уточнен на сумму межбюджетных трансфертов в объеме
699,3 тыс. руб., направленных
на единовременные выплаты работникам
общеобразовательных учреждений, и собственных доходов на увеличение заработной
платы работникам учреждений «образования» и расходов на материальные затраты в
объеме 1851,2 тыс. руб.
- раздел «Здравоохранение» уточнен на сумму межбюджетных трансфертов в объеме
7858,5 тыс. руб., направленных на модернизацию здравоохранения; одновременно раздел
уточнен на сумму собственных доходов на увеличение заработной платы работникам
учреждений здравоохранения и других расходов (услуги по содержанию имущества) в
объеме 700,0 тыс. руб.
-раздел «Культура и кинематография» увеличивается на сумму повышения
заработной платы работникам учреждений культуры в объеме 48,5 тыс. руб.;
- раздел «ЖКХ» уточнен на сумму 294,6 тыс. руб., частично за счет перераспределения
средств с отрасли «Общегосударственные вопросы» и частично за счет остатков
средств, расходы по которому будут направлены на финансирование газопровода;
- раздел «Национальная экономика» уточнен на сумму субсидий, направленных на
строительство автомобильных дорог с последующей передачей на сельские поселения в
объеме 8569,2 тыс. руб.
В пределах утвержденных годовых назначений по письмам главных распорядителей
бюджетных средств скорректированы плановые ассигнования под фактическую
потребность в разрезе экономических статей расходов бюджета.
Без изменений остаются расходы
по следующим разделам, т.е. на уровне
утвержденных:
- Физическая культура и спорт – 133,0 тыс. руб.;
- Межбюджетные трансферты – 29689,8 тыс. руб.
- Социальная политика – 11492,05 тыс. руб.
Расходы бюджета МО Тепло-Огаревский район в целом составят 216440,847 тыс. руб.
Дефицит бюджета МО Тепло-Огаревский район – 8320,665 тыс. руб., или 22,5%.
Источники покрытия дефицита бюджета – остатки средств, неосвоенные на
01.10.2011г., что не противоречит ст. 92 Бюджетного кодекса РФ.
Председатель Экспертного Совета
Королева
Н.Ю..
Экспертное заключение
к проекту решению Собрания представителей МО Тепло-Огаревский район
«О внесении изменений и дополнений в решение Собрания представителей
муниципального образования Тепло-Огаревский район от 22.12.2010 №23-2 «О
бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и
плановый период 2012 и 2013 годов»
Руководствуясь Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением о
бюджетном процессе в муниципальном образовании Тепло-Огаревский район,
утвержденном Решением Собрания представителей муниципального образования ТеплоОгаревский район от 30.10.2009 № 7-2, Порядком проведения публичной независимой
экспертизы проектов решений Собрания представителей в области бюджетной и
налоговой политики, контроля за соблюдением установленного порядка управления и
распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности,
утвержденным Решением Собрания представителей муниципального образования ТеплоОгаревский район от 26.02.2010 №144, члены Экспертного совета провели независимую
экспертизу проекта решения Собрания представителей муниципального образования
Тепло-Огаревский район «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания
представителей муниципального образования Тепло-огаревский район от22.12.2010 №232 «О бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и
плановый период 2012 и 2013 годов», по результатам которой отмечают следующее.
Для формирования Экспертного заключения по проекту Решения Собрания
представителей муниципального образования Тепло-Огаревский район «О внесении
изменений и дополнений в решение Собрания представителей муниципального
образования Тепло-огаревский район от22.12.2010 №23-2 «О бюджете муниципального
образования Тепло-Огаревский район на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»
были предоставлены:
1)проект решения Собрания представителей «О внесении изменений и дополнений в
решение Собрания представителей муниципального образования Тепло-огаревский район
от 22.12.2010 №23-2 «О бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»;
2) пояснительная записка
3) копии уведомлений департамента финансов, отраслевых департаментов
ДОХОДЫ
В соответствии с письмом - уведомлением департамента финансов Тульской
области от 06.12.2011 №25-14-08\2361 увеличиваются доходы бюджета МО ТеплоОгаревский район в части безвозмездных поступлений на 4816,739 тыс. руб., в том
числе:
а) дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов
муниципальных образований на выплату заработной платы на сумму 1692,5тыс. руб.;
б) субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на сумму
1021,64 тыс. руб., из них:
- субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение жильем молодых
семей в сумме 1021,64 тыс. руб.;
в) субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме
2033,4 тыс. руб., из них:
- ФЗ «Об образовании» -1476,9 тыс. руб.;
- ЗТО «О наделении органов местного самоуправления государственными
полномочиями по предоставлению мер социальной поддержки педагогическим и иным
работникам» -200,0 тыс. руб.;
- ЗТО «О Здравоохранении» -15,0 тыс. руб.;
- ЗТО «О наделении органов местного самоуправления государственным
полномочием по выплате компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных
представителей) за содержание ребенка в образовательных организациях (за
исключением государственных образовательных учреждений Тульской области),
реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования» -52,1
тыс. руб.;
- ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом президента РФ от 07.05.2008г. №
714 «Об обеспечении жильем ветеранов ВОВ 1941-1945гг. -1089,0 тыс. руб.;
- ЗТО «О наделении органов местного самоуправления государственными
полномочиями по дополнительному финансированию питания и финансированию
обеспечения молоком и молочными продуктами учащихся 1-5классов, а также учащихся
из многодетных семей, обучающихся в 6-9 классах муниципальных общеобразовательных
учреждений» - 681,0 тыс. руб.;
- ЗТО « Об образовании» - 59,3 тыс. руб.;
- субвенции на составление списков кандидатов в присяжные заседатели -0,7
тыс. руб.
- субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство -60,0тыс.рубл.
г) Иные межбюджетные трансферты -9,2 тыс. руб. (единовременное поощрение
работников учреждений образования ко Дню учителя)
Собственные доходы уточняются до 37221,1тыс. руб. т.е. на +336,0 тыс. руб., из них:
- налог на доходы физических лиц + 1728,49 тыс. руб.;
- налоги на совокупный доход
- 13,7тыс. руб.;
- налог на имущество организаций
- 915,0 тыс. руб.;
- государственная пошлина
- 339,0 тыс. руб.;
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности
- 256,0тыс. руб.;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов + 154,0 тыс. руб.
Доходы бюджета МО Тепло-Огаревский район в целом составят 213 057,976
тыс. руб.
РАСХОДЫ
Расходы бюджета МО Тепло-Огаревский район уточнены в соответствии с
доходами:
- раздел "Образование" уточнен на сумму межбюджетных трансфертов в
объеме 9,2. руб., направленных
на единовременные выплаты работникам
общеобразовательных учреждений; на техническое оснащение общеобразовательных
учреждений в сумме 1676,9тыс.руб.;
уменьшен на
сумму субвенций, связанных с реализацией питания в
общеобразовательных учреждениях –
681,0тыс. руб. и ЗТО «Об образовании» -59,3 тыс. руб. (выплата з\платы
работникам обучающих на дому);
а так же с ежемесячным денежным
вознаграждением за классное руководство в сумме 60,0тыс.рубл.
в целом объем ассигнований по отрасли составит 108663,0 тыс.руб.;
- раздел «Здравоохранение» уточнен на сумму межбюджетных трансфертов в
объеме 15,0 тыс. руб. (выплаты лечебных пособий, молочная кухня); в целом объем
ассигнований по отрасли составит 24783,594 тыс.руб.;
-раздел «Культура и кинематография» уменьшается частично за счет
оптимизации расходов по содержанию АПУ, а так же на сумму невостребованных
средств в объеме 224,0 тыс. руб.(по письму ГРБ) ,в целом объем ассигнований по отрасли
составит 8832,78тыс.рубл.;
- раздел «ЖКХ» уточнен на сумму 487,0тыс.рубл. частично за счет оптимизации
расходов по содержанию АПУ, а так же за счет остатков средств, расходы по
которому будут направлены на финансирование
газопровода
д. Бродиловка п.Ивановские Дворики ,в целом по разделу 2605,3 тыс.руб.
-раздел «Национальная экономика» уточнен на сумму 450,0тыс.рубл.,в рамках
«Программы комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры ТеплоОгаревского района на 2011-2015г. С перспективой до 2020года» (МО Нарышкинское и
МО РП Теплое); в целом объем ассигнований составит 9361,2 тыс.руб.;
-раздел « Социальная политика» уточнен на сумму
1936,24 тыс. руб.
направленных на приобретение жилья участникам ВОВ и молодым семьям; одновременно
уменьшена сумма на доплаты к пенсиям муниципальных служащих по фактическому
начислению за год (-174,4 тыс.руб.);в целом объем ассигнований по отрасли составит
13287,241 тыс.руб.
-раздел «Физическая культура и спорт» уменьшен на 56,0 тыс. руб. (под
фактическую потребность);
-раздел «Межбюджетные трансферты»– увеличился на 941,5тыс.рубл.,частично
в связи с передачей межбюджетных трансфертов на проведение межевания земельных
участков под многоквартирными домами в МО Покровское ( реализация ФЗ №185
от21.07.2007г. «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального
хозяйства»). И дотацией на выравнивание в сумме 641,5 тыс.руб.
В пределах утвержденных годовых назначений по письмам главных
распорядителей бюджетных средств скорректированы плановые ассигнования под
фактическую потребность в разрезе экономических статей расходов бюджета.
Расходы бюджета МО Тепло-Огаревский район в целом составят 218536,655 тыс.руб.;
Дефицит бюджета МО Тепло-Огаревский район – 5478,679 тыс. руб.; или 14,7%
Источники покрытия дефицита бюджета – остатки средств, неосвоенные на
01.11..2011г., что не противоречит ст. 92 Бюджетного кодекса РФ.
Председатель Экспертного Совета
Королева Н.Ю.
Экспертное заключение
на проект решения Собрания представителей
« О бюджете муниципального образования
Тепло-Огаревский район
на 2012 и на плановый период 2013 и 2014 годов».
Настоящее заключение составлено Экспертным советом по проведению публичной
независимой экспертизы законопроектов в области бюджетного и налогового
законодательства, действующим на основании Решения
Собрания депутатов
муниципального образования Тепло-Огаревский район от 26.02.2010 № 12-4, по
результатам проведения публичной независимой экспертизы проекта решения Собрания
представителей муниципального образования Тепло-Огаревский район «О бюджете
муниципального образования Тепло-Огаревский район на 2012 год и плановый период 2013
и 2014 годов» с 15 ноября по 20 ноября 2011 года в составе:
председатель – Королева Наталья Юрьевна- управляющая дополнительным офисом
п. Теплое, Тульского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»
члены:
Васильев К.Е.- руководитель Отделения по Тепло-Огаревскому району УФК по
Тульской области
Петрушкина Н.А.-пенсионерка
Черниенко Л.В.- главный бухгалтер ООО «Зеленый сад»
Шумакова С.В.-кредитный инспектор по кредитованию юридических лиц
дополнительного офиса 074 Ефремовского ОСБ 2639
Перечень и содержание документов к проекту решения соответствуют
требованиям законодательства.
Заключение на проект решения Собрания представителей муниципального
образования Тепло-Огаревский район «О бюджете муниципального образования ТеплоОгаревский район на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» подготовлено в
соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о
бюджетном процессе в муниципальном образовании Тепло-Огаревский район, иными
нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы бюджетного планирования и
бюджетной деятельности субъектов РФ и муниципальных образований.
Проект решения внесен администрацией муниципального образования ТеплоОгаревский район на рассмотрение Собранием представителей в срок, установленный
Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Тепло-Огаревский
район.
Перечень и содержание документов и материалов к проекту решения
соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением
о бюджетном процессе в муниципальном образовании Тепло-Огаревский район.
При подготовке данного заключения Экспертный совет по проведению публичной
независимой экспертизы законопроектов в области бюджетного и налогового
законодательства проанализировал документы, внесенные одновременно с проектом
решения о бюджете муниципального образования на 2012 год и плановый период 2013 и
2014 годов» (далее по тексту – «проект Решения»), а именно:
· основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального
образования Тепло-Огаревский район на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов;
· прогноз социально-экономического развития муниципального образования ТеплоОгаревский район на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов;
· прогноз основных характеристик бюджета района на 2012 год и плановый период
2013 и 2014 годов;
· доходы бюджета района по группам, подгруппам и статьям классификации
доходов бюджетов Российской Федерации на 2011 год и плановый период 2013 и 2014
годов;
· расчеты по доходам, расходам, дефициту бюджета района;
· оценка ожидаемого исполнения бюджета района на 2011 год;
· перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет
средств бюджета района, расчеты по ним на 2012 год и плановый период 2013 и 2014
годов;
· реестр расходных обязательств муниципального образования Тепло-Огаревский
район на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов;
· оценка потерь бюджета района от предоставленных налоговых льгот в 2011 году
и другие документы к проекту решения.
Анализ проекта решения и представленных одновременно с ним документов
показали, что они отражают изменения, произошедшие в социально-экономическом
развитии и определяют пути решения ряда социальных проблем в районе.
Бюджет района на 2012, 2013 и 2014 годы сбалансирован.
Общие годовые расходы бюджета района в 2012 году планируются выше уровня
2011 года, а в 2013, 2014 годах планируются в меньшем объеме по сравнению с 2011
годом.
Если в 2012 году общая сумма расходов бюджета района согласно первоначальной
утвержденного бюджета равна 176905,4 тыс. рублей, то в 2012 году объем расходов
составит186249,7 тыс. рублей. В 2012 году по сравнению с 2011 годом они уменьшатся
на 5,5 % и будут равны 176050,5 тыс. рублей, а в 2014 году составят 173278,2 тыс.
рублей при снижении по сравнению с предыдущим годом на 1,6 %.
Наибольший удельный вес в общих годовых расходах в 2012-2014 годах будет
приходиться на разделы:
«Образование» -66,1-71,1-70 %,
«Культура и кинематография» -4,8-5,2-5,3 %,
«Социальная политика» - 1,7-1,0-1,1 %,
таким образом, бюджет муниципального образования имеет социальную
направленность. Доля социальной сферы в общем годовом объёме расходов составит в
2012 году 72,6 %, в 2012 году – 77,3 %, в 2013 году – 76,4 %. В 2011 году доля этих
разделов была запланирована в объёме 73,6 %.
В 2012 году запланирован рост расходов по разделу «Образование» в 1,27 раза.
Увеличение бюджетных ассигнований в 2012 году по сравнению с 2011 годом обусловлено
повышением с 2011 года оплаты труда на 30 % до, индексацией с 1 сентября 2011 года
на 6,5 % фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений, индексацией
коммунальных услуг. В 2012 году расходы по сравнению с 2011 годом увеличатся на
26295,4 тыс. рублей и составят 123187,4 тыс. рублей, в 2012 году они составят 125237,6
тыс. рублей, в 2013 году – 121097,3 тыс. рублей. Темпы прироста будут равны: в 2011
году – 27,0 %, в 2012 году –1,7 %, в 2013 г – (-) 3,3 %. Удельный вес расходов данного
раздела в общем объёме расходов в 2011 году составит 54,8 % , 66,1 % -в 2012 году, 71,1
%- в 2013 году и 69,9- % в 2014 году.
Раздел «Здравоохранение» С 2012 года в связи с передачей полномочий по
здравоохранению на область средства предусмотрены только на погашение
кредиторской задолженности по бюджетному учреждению МУЗ «Тепло-Огаревская
ЦРБ»
Объём расходов по разделу межбюджетные трансферты представленные в
разделе 14 в 2012 году сократился в связи с передачей полномочий по здравоохранению на
область. Объем средств по данному разделу составит в 2012 году 17838,4 тыс. рублей, в
2013 году – 16712,2 тыс. рублей, в 2014 году – 13398,7 тыс. рублей, что отражается в
отрицательных темпах прироста: 2012 год – (-) 28,7 %, 2012 год – (-) 6,3 %, 2013 год – ()19,8 %. Доля этого раздела в общем объёме расходов также снизится с 9,6 % в 2012
году до 7,7 %. В 2014 году.
В 2012 году расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» по сравнению с
2011 годом сократятся с 21053,0 тыс.руб. до 17202,9 тыс.руб. или на 3850,1 тыс.руб. В
2013 году они составят 17297,5 тыс. рублей, в 2014 году – 17379,3 тыс. рублей. Темпы
прироста планируются соответственно по годам: (-) 18,3 %, 0,5 % и 0,5 %. Если в 2011
году удельный вес расходов по вышеуказанному разделу в общем объёме расходов по плану
будет равен 11,9%, в 2012 году он снижается до 9,2 %, в 2013 году – 9,8 %, в 2013 году
– 10,0 %.
Раздел «Культура и кинематография». Объём расходов по этому разделу на
протяжении с 2011 по 2014год остается на одном уровне и составляет в 2011 году
9028,8 тыс.руб., в 2012 году 9016,0 тыс.руб., в 2013 году 9125,8 тыс.руб., в 2014 году
9225,7 тыс.руб. Удельный вес расходов по разделу «Культура и кинематография» в
общем объёме расходов составит 5,1 % в 2011 году, 4,8 % в 2012 году, 5,2 % в 2013 году и
сохранится на том же уровне в 2014 году.
На остальные 6 разделов: «Национальная оборона», «Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность»,
«Жилищно-коммунальное
хозяйство»,
«Национальная экономика», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт»планируется израсходовать 8,5 % от общей суммы расходов бюджета в 2012 году и 0,8
% в 2014 году.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации
Федеральному собранию Российской Федерации проект бюджета района ориентирован
на реализацию задач бюджетной политики расходов, определённых в Бюджетном
послании Президента РФ на 2012-2014 годы:
формирование системы сбалансированности бюджета
направление бюджетной политики на улучшение условий жизни человека,
повышение качества муниципальных услуг.
Доходы бюджета и перспективные тенденции их изменения
Доходы бюджета района на среднесрочный период планируются в следующих
объемах:
- на 2012 год – в сумме 186249,7 тыс. рублей. По сравнению с оценкой исполнения
бюджета района в 2011 году прогнозируемые в 2012 году доходы в целом сократятся на
21989,382 тыс. рублей, или на 10,56 процент, но к первоначально утвержденным
доходам увеличены на 9344,3 тыс.руб.;
- на 2013 год – в сумме 176050,5 тыс. рублей, со снижением к плану 2012 года на
10199,2 тыс. рублей, или на 5,5 %;
- на 2014 год – в сумме 173278,2 тыс. рублей, со снижением к плану 2013 году на
2772,3 тыс. рублей, или на 1,6 %.
Структура доходов бюджета на 2012 год и на плановый период 2012 и 2014 годов
приведена в таблице.
2012г
2013 г
2014 г
Доходы всего
Налоговые и неналоговые
Безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации
сумма
(тыс.
руб.)
186249,7
42391,5
удельны
й вес
(%)
100
22,76
сумма
(тыс.
руб.)
176050,5
45547,0
удельн
ый вес
(%)
100
25,87
сумма
(тыс.
руб.)
173278,2
49408,5
удельн
ый вес
(%)
100
28,5
143858,2
77,24
130503,5
74,13
123869,7
71,5
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета МО Тепло-Огаревский
район характеризуется следующими показателями:
Наименование
Налоговые и неналоговые доходы
всего
в том числе:
- налог на доходы физических лиц
- налоги на совокупный доход
- налог на имущество организаций
- государственная пошлина
- доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и муниципальной
собственности
- платежи при пользовании
природными ресурсами
- доходы от оказания платных
услуг и компенсации затрат
государства
- доходы от продажи
материальных ценностей и
нематериальных активов
- штрафы, санкции, возмещение
ущерба
Прогноз на 2012
год
Сумма,
Удель
тыс. руб.
ный
вес, %
42391,5
100
Прогноз на 2013 год Прогноз на 2014 год
Сумма,
тыс. руб.
Сумма,
тыс. руб.
45547,0
Удельн
ый вес,
%
100
49408,5
Удельн
ый вес,
%
100
18596,7
5086,8
6700,0
320,0
3352,0
43,9
12,0
15,8
0,8
7,9
20243,4
5370,6
7196,0
336,0
3640,0
44,4
11,9
15,8
0,7
8,0
22268,3
5671,2
7850,0
350,0
3976,0
45,1
11,4
15,9
0,7
8,1
250,0
0,6
280,0
0,8
300,0
0,6
5431,0
12,8
5977,0
13,1
6528,0
13,2
2185,0
5,1
2000,0
4,4
1930,0
3,9
470,0
1,1
504,0
1,1
535,0
1,1
Доходная часть бюджета 2011 года и планового периода 2012 – 2013 годов
составлена исходя из Прогноза социально-экономического развития муниципального
образования Тепло-Огаревский район на период 2011–2014 годы. Плановые показатели,
такие, численность населения района, объем инвестиций, доходы предприятий и
граждан, заложенные в прогнозе, являются базой для дальнейшего расчета доходов и
расходов бюджета.
Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и
услуг собственными силами по полному кругу организаций производителей по оценке в
2011 году составит 576,9 млн. рублей, индекс промышленного производства
относительно уровня предшествующего года вырастет на 0,2 % в сопоставимых ценах.
Вследствие улучшения макроэкономической ситуации, расширения внешнего и
внутреннего спроса, успешной реализации инвестиционных проектов предполагается
увеличение объема отгруженных товаров собственного производства, выполненных
работ и услуг собственными силами по полному кругу организаций промышленного
производства в 2012 году в действующих ценах 619,9 млн.руб. в 2013 году до 666,6 млн.
рублей., в 2014 году до 710,4 млн.руб.
Предполагается, что в 2012 году рост производства валовой продукции сельского
хозяйства к уровню 2011 года составит 5,0 %,в 2013-2%, в 2014 -1,9%
В 2012 году ожидается увеличение оборота розничной торговли до 584,8 млн.
рублей, что в физическом исчислении относительно 201года составит 101,4 %.
По прогнозу в 2012 году объем платных услуг населению вырастет на 7,6 % в
сопоставимых ценах к уровню 2011 года и составит 151,4 млн. рублей.
Инвестиционная деятельность. Объем инвестиций в основной капитал за счёт всех
источников финансирования в 2011 году составил 140,5 млн. рублей – 315,9 % (в
сопоставимых ценах) к уровню 2010 года.
Предполагается, что в 2012 году общий объем инвестиций составит 165,0 млн.
рублей.
Предполагается, что в 2012 году среднемесячная заработная плата составит 12,78
тыс. рублей, в реальном исчислении повысится на 7,48 % к уровню 2011 года.
Ожидается, что численность трудовых ресурсов в среднесрочной перспективе
будет сокращаться и в 2011 году составит 7,3 тыс. человек (на 0,12 тыс. человек ниже
уровня 2010 года), в 2012 году – 7,2 тыс. человек (на 0,1 тыс. человек ниже уровня 2010
года). На такой неблагоприятный прогноз повлияла, в первую очередь, негативная
демографическая ситуация. Основными причинами, приводящими к ежегодному
сокращению численности населения в трудоспособном возрасте, являются высокая
смертность в этом возрасте и дисбаланс численности переходящих в возраст старше
трудоспособного и в трудоспособный в сторону снижения последнего.
Таким образом, Прогноз основывается на ожиданиях благоприятной экономической
ситуации, способствующей темпам экономического роста.
Однако доходы бюджета района на 2012 год планируются в объеме 186249,7 тыс.
рублей или ниже уровня ожидаемой оценки 2011 года на 21989,4 тыс.руб., указанный
уровень снижения объясняется уменьшением безвозмездных перечислений из бюджетов
других уровней.
Сумма налога на доходы физических лиц спрогнозирована:
на 2012 год в бюджет – 18596,7 тыс. рублей или 43,9 % от общего объема
налоговых и неналоговых доходов;
на 2013 год в бюджет – 20243,4 тыс. рублей или 44,4% от общего объема налоговых
и неналоговых доходов;
на 2014 год в бюджет – 22268,3 тыс. рублей или 45,1% от общего объема налоговых
и неналоговых доходов.
В бюджете района налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, прогнозируется
на 2012 год в сумме 1640,8 тыс. рублей,
на 2013 год – 1757,2 тыс.рублей,
на 2014 год – 1878,5 тыс. рублей.
Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации единый налог на вмененный
доход для отдельных видов деятельности подлежит зачислению в местные бюджеты в
размере 100 %. В бюджете района указанный налог прогнозируется
на 2012 год в сумме 3105,5 тыс. рублей,
на 2013 год – 3260,3 тыс. рублей,
на 2014 год – 3423,3 тыс. рублей.
Норматив отчислений в бюджет района единого сельскохозяйственного налога
установлен статьей 56 Бюджетного кодекса Российской Федерации в размере 35 %.
Поступление в консолидированный бюджет единого сельскохозяйственного налога
предусматривается:
на 2012 год – 340,5 тыс. рублей;
на 2013 год – 353,1 тыс. рублей;
на 2014 год – 369,4 тыс. рублей.
Общая сумма поступлений в бюджет района налогов на совокупный доход
предусматривается:
в 2012 году – 5086,8 тыс. рублей;
в 2013 году – 5370,6 тыс. рублей;
в 2014 году – 5671,2 тыс. рублей.
Сумма налога на имущество организаций спрогнозирована:
на 2012 год в бюджет района – 6700,0 тыс. рублей;
на 2013 год – 7196,0 тыс. рублей;
на 2014 год – 7850,0 тыс. рублей.
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных
районов (в части реализации основных средств по указанному имуществу)
рассчитывались на основании данных, представленных отделом имущественных и
земельных отношений администрации МО Тепло-Огаревский район.
Поступление доходов от продажи материальных ценностей прогнозируются в
бюджет МО в сумме:
в 2012 году – 1000,0 тыс. руб.;
в 2013 году – 700,0 тыс. руб.;
в 2014 году – 500,0 тыс. руб.,
зачисление в бюджет МО Тепло-Огаревский район осуществляется в размере 100%.
Поступление доходов от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
поселений прогнозируются:
в 2012 году в сумме 915,0 тыс. руб.,
в 2013 году в сумме 1000,0 тыс. руб.,
в 2014 году в сумме 1100,0 тыс. руб.,
зачисление в бюджет МО Тепло-Огаревский район осуществляется в размере 50% от
поступлений.
Поступление доходов от продажи земельных участков, находящихся в
собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков
муниципальных бюджетных и автономных учреждений) прогнозируются:
в 2012 году в сумме 270,0 тыс. руб.,
в 2013 году в сумме 300,0 тыс. руб.,
в 2014 году в сумме 330,0 тыс. руб.
зачисление в бюджет МО Тепло-Огаревский район осуществляется в размере 100% от
поступлений.
Общая сумма доходов от продажи материальных и нематериальных активов
прогнозируется:
на 2012 год в сумме 2185,0 тыс. руб.;
на 2013 год в сумме 2000,0 тыс. руб.;
на 2014 год в сумме 1930,0 тыс. руб.
Бюджетным кодексом Российской Федерации предусматривается зачисление
государственной пошлины по уровням бюджетов в зависимости от ее видов.
Резко, в 3 раза в связи с изменением законодательства, уменьшилось поступление
государственной пошлины в бюджет района, прогнозируется:
на 2012 год в сумме 320,0 тыс.рублей;
на 2013 год в сумме 336,0 тыс. рублей;
на 2014 год в сумме 350,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления в бюджет района включают в себя безвозмездные
поступления от бюджета Тульской области, и бюджетов поселений на исполнение
передаваемых полномочий:
на 2012 год в сумме 143858,2 тыс. рублей;
на 2013 год в сумме 130503,5 тыс. рублей;
на 2014 год в сумме 123869,7 тыс. рублей.
Структура безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации приведена в таблице.
Структура безвозмездных поступлений
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
характеризуется следующими показателями
Наименование
Безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации
всего;
в том числе:
- дотации бюджетам субъектов
Российской
Федерации
и
муниципальных образований.
- субсидии бюджетам субъектов
Российской
Федерации
и
муниципальных образований
- субвенции бюджетам субъектов
Российской
Федерации
и
муниципальных образований
иные
межбюджетные
трансферты
2012
сумма
удельны
(тыс.
й вес
руб.)
(%)
2013
сумма
удельн
(тыс.
ый вес
руб.)
(%)
2014
сумма
удельн
(тыс.
ый вес
руб.)
(%)
143858,2
100
130503,5
100
123869,7
100
39433,9
27,4
39041,1
29,9
38560,5
31,1
13500
9,4
86139,5
59,9
86659,6
66,4
80506,4
65,0
4784,8
3,3
4802,8
3,7
4802,8
3,9
На основании проведенной экспертизы Экспертный совет по проведению
публичной независимой экспертизы законопроектов в области бюджетного и
налогового законодательства пришел к следующим выводам:
1. Проект решения Собрания представителей муниципального образования ТеплоОгаревский район «О бюджете муниципального образования Тепло-Огаревский район на
2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» подготовлен в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в
муниципальном образовании Тепло-Огаревский район, принятом решением Собрания
представителей от 30.10.2009 г №7-2, иными нормативными правовыми актами,
регулирующими вопросы бюджетного планирования и бюджетной деятельности
муниципальных образований.
2. Бюджет муниципального образования на 2012 год сформирован:
– по доходам в сумме 186249,7 тыс. рублей,
– по расходам в сумме 186249,7 тыс. рублей.
Бюджет района на 2013 и 2014 годы сформирован:
– по доходам в сумме 176050,5 тыс. рублей и 173278,2 тыс. рублей соответственно.
К уровню предыдущего года в 2013 году предполагается уменьшение доходов на 5,5 %, в
2014 году – снижение на 1,6 %.
– по расходам в сумме 176050,5 тыс. рублей и 173278,2 тыс. рублей
соответственно. К уровню предыдущего года в 2013 году предполагается уменьшение
расходов на 5,5 %, в 2014 году – снижение на 1,6 %.
3. Доходы бюджета района (без учета безвозмездных поступлений) планируются в
следующих объемах:
на 2012 год - 42391,5 тыс. рублей, или 114,6 % к оценке 2011 года;
на 2013 год – 45547,0 тыс. рублей, или 107,4 % к 2012 году;
на 2014 год – 49408,5 тыс. рублей, или 108,5 % к 2013 году.
4. Объем безвозмездных поступлений в доходах бюджета района составит:
в 2012 году – 143858,2 тыс. рублей, или 77,2 % в общем объеме доходов;
в 2013 году – 130503,5 тыс. рублей, или 74,1 %;
в 2014 году – 123869,7 тыс. рублей, или 71,5 %.
Таким образом, с 2012 по 2014 годы объем безвозмездных поступлений, выделяемых
из бюджета Тульской области, сократится на 20 млн. рублей.
5. Основными налоговыми доходами бюджета района в 2011–2013 годах являются
налог на доходы физических лиц (около 45 %), налог на имущество организаций около
16%, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности около 8%, доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государства более 12%.
6. Удельный вес расходов на социальную сферу (разделы «Образование»,
«Физкультура и спорт», «Культура, кинематография», «Социальная политика»)
составит в 2012 году 72,8%, 2013 году – 73,0 %, 2013 году – 77,4 %, т. е. более 2/3 общих
расходов бюджета. В 2011 году этот показатель составляет 71,1 %. Таким образом,
бюджет носит социально-ориентированный характер.
Проведенный анализ проекта решения о бюджете и документов, составляющих
основу формирования бюджета района, дает основание сделать вывод о возможности
принятия проекта решения.
Председатель экспертного совета:
Н.Ю. Королева