Методические указания для расчета экономической части

Министерство образования Нижегородской области
Государственное бюджетное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
«Дзержинский химический техникум имени Красной Армии»
Стандарт предприятия
Методические указания для расчета
экономической части дипломного проекта
( специальность 230111 « Компьютерные сети»)
СТП 2-У/230111-ДХТ-2015
Дзержинск 2015
УТВЕРЖДАЮ
Директор техникума
___________ А.М. Тюльков
«____»______________ 2015
Стандарт предприятия
Методические указания для расчета
экономической части дипломного проекта
( специальность 230111 « Компьютерные сети»)
СТП 2-У/230111-ДХТ-2015
Согласовано:
заместитель директора
по учебной работе
О.Н. Боброва
Председатель экономических
дисциплин
Н.Д. Фролова
Составила:
Преподаватель дисциплины
«Экономика отрасли»
Н.Д. Фролова
Дзержинск 2015
Экономическое обоснование дипломного проекта
Экономическая часть является завершающим этапом,
характеризующим технико-экономическую целесообразность и
эффективность создания локальной вычислительной сети.
Объем и содержание экономической части подробно изложены в
методическом указании. Результаты расчетов согласовывают с
консультантом данной части проекта.
По сводной таблице основных технико-экономических показателей
делают заключение о целесообразности и эффективности создания локальной
вычислительной сети.
Содержание
1 Расчет затрат на создание локальной вычислительной сети……………………
1.1 Расчет трудоемкости работ по созданию локальной вычислительной сети….
1.2 Расчет затрат на разработку и монтаж локальной вычислительной сети……
1.3 Проектная цена создания и реализации локальной вычислительной сети……
1.4 Предлагаемая выручка и прибыли от реализации локальной вычислительной
сети…………………………………………………………………………………
2 Заключение………………………………………………………………………..
3 Список используемой литературы……………………………………………….
1 Расчет затрат на создание локальной вычислительной сети
Проектирование происходит в несколько этапов, в которых принимают
участие не только состав конструкторской группы, но и монтажники.
1.2 Расчет трудоёмкости работ по созданию локальной
вычислительной сети
Локальная сеть разрабатывается группой специалистов из 5 человек:
ведущий инженер, инженер, трех операторов и 12 рабочих монтажников.
Рекомендуемый состав работников приведен в таблице 1.
Таблица 1 –Рекомендуемый состав работников
Численность
(чел)
Тарифный
разряд
1
Ведущий инженер
Инженер
2
1
1
3
-
Часовая
тарифная
ставка(руб)
4
-
Оператор
3
-
-
10200
Рабочий монтажник
4
5
46,4
-
Рабочий монтажник
8
6
58,2
-
Наименование
должностей
Оклад за
месяц, руб
Ниже приведен примерный перечень работ по созданию локальной
вычислительной сети:
-разработка проекта и документации;
монтаж:
-пробивка кирпичной стены;
-укладка кабеля в короба;
-монтаж разъемников;
-установка линий коробов;
-подготовка и навеска кабеля;
5
15000
12400
наладка
-установка оперативной системы;
- установка и настройка программного обеспечения;
- подключение и настройка доступа в Интернет;
- тестирование;
Трудоемкость выполнения работ рассчитывается по формуле
tp = (3tmin+2tmax)/5,
где tp - расчетная трудоемкость выполнения работы;
t min – минимальное время, необходимое для выполнения работы;
t max – максимальное время, необходимое для выполнения работы.
Время максимальное
Трудоемкость
Ведущий руководитель
Инженер
Оператор
2
3
4
5
6
7
8
32
48
38
20
18
-
-
24
32
27
17
10
-
-
48
72
58
30
28
-
-
16
24
19
5
14
-
-
-пробивка кирпичной стены
80
90
84
-
-
-
84
-монтаж навесного кабеля
-установка пассивного
коммуникационого оборудования
Установка активного
оборудования
Установка серверов и рабочих
станций
Пуско-наладочные системы
-установка операционной системы
и настройка сети
-подключение интернет
100
120
108
-
-
-
108
64
80
70
-
16
-
54
64
80
70
-
16
-
54
60
80
68
-
8
-
60
96
120
106
-
-
106
-
8
16
11
-
-
11
-
-тестирование
24
32
27
-
7
20
-
Итого
616
794
686
72
117
137
360
Наименование работ
1
Разработка проекта и
документации:
-написание задания
-подбор и изучение литературы и
патентов
-разработка топологии сети и
выбор сетевой технологии
-выбор оборудования
Рабочий
монтажник
Время минимальное
Таблица 2- Трудоёмкость выполнения работ
Монтаж
Выше перечисленные виды работ разбиты на 3 основные категории.
Таблица 3 – Комплексы работ по созданию локальной вычислительной сети
Наименование
комплекса
Турдоемкость выполнения работы
Обозначение
Всего
Ведущий Инже- Опера- Рабо
инженер
нер
тор
чий
4
5
6
7
1
Разработка проекта и
документации
Монтаж и установка
2
3
Вр. ПД
142
72
70
-
-
Вр. М
400
-
40
-
360
Пуско-наладочные работы
Вр. ПН
144
-
7
137
-
Всего
Вр. ЛВС
686
72
117
137
360
1.2 Расчет затрат на разработку и монтаж локальной
вычислительной сети
1.2.1 Расчет затрат на разработку документации
Расчет сметы затрат на разработку проекта и документации проводится по
следующим статьям затрат:
-затраты на материалы;
-затраты на заработную плату специалистам;
-прочие денежные расходы.
Таблица 4 – Расчет затрат на материалы
Наименование материала
1
Бумага А4
Лазерные диски DVD-RW
Единица
Количество
измерения
2
пачек
шт
3
5
20
Цена,
руб
Сумма,
руб
4
80
75
5
400
1500
Техническая литература
1100
Итого
3000
Источником цен является официальный прайс-лист компании АйТи
Таблица 5 – Расчет заработной платы специалистов
Наименование должностей
1
Ведущий инженер
Инженер
Итого заработная плата по
тарифу
Доплат( 40% от тарифа)
Итого основная заработная
плата
Дополнительная заработная
плата (20% от основной)
Оклад за
месяц,
руб
2
15000
Заработная
плата за 1
час, руб
3
89,29
Трудоёмкость
работ, час
4
72
Итого
заработная
плата, руб
5
6428
12400
73,81
70 + 40
8119
14547
5818
20365
4073
Продолжение таблицы 5
Оклад за
месяц,
руб
Наименование должностей
Заработная
плата за 1
час, руб
Трудоёмкость
работ, час
Итого
заработная
плата, руб
Страховые взносы(34% от
основной и дополнительной
заработной платы)
8309
Доплата 14547*0,4= 5818руб
Дополнительная заработная плата 20365*0,2=4073руб
Страховые взносы (20365+4073)*0,34=8309руб
Заработная плата специалистов за час рассчитывается по формуле
ЗП = оклад за месяц/tсм*Tдн,
где tсм -продолжительность смены в часах;
Tдн -среднее число рабочих дней в месяце.
ЗП вед.инж. = 15000/8*21=89,29руб
ЗП инж.=12400/8*21=73,81руб
Прочие денежные расходы-120-150%
От основной заработной платы
20365*1,5=30548руб
Таблица 6 – Смета затрат на разработку проекта и документации
Затраты по элементам
Сумма, руб
1
1 Материалы
2
3000
2 Основная заработная плата работников
20365
3 Дополнительная заработная плата
4073
4 Страховые взносы
8309
5 Прочие денежные расходы
30548
Итого
66295
1.2.2 Расчет затрат на монтаж и установку
Для монтажа и установки локальной вычислительной сети используется
кабель витая пара категории 5е, короб, модульные розетки, оснастка Legrand и
оборудование.
Данные по ценам на эти материалы и оборудование формируются в основном
на договорной основе и оговариваются на подготовительном этапе.
Источником цен является официальный прайс-лист компании АйТи.
Таблица 7 –Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы.
Наименование материала
1
Основные материалы:
-витая пара категории 5е
-короб Legrand 100*50
- модульные розетки Legrand
(двойная)
Итого
Вспомогательные материалы
( 25%от основных)
Итого основные и
вспомогательные материалы
Транспортно- заготовительные расходы(20% от суммы
расходов на основные и вспомогательные материалы)
Всего затрат
Единица
измерения
Кол-во
Цена,
руб
Сумма,
руб
2
3
4
5
бухта
19
1400
26600
шт
160
300
48000
шт
200
200
40000
Вспомогательные материалы 114600*0,25 = 28650 руб;
Транспортно- заготовительные расходы 143250*0,2 = 28650 руб.
114600
28650
143250
28650
171900
Таблица 8 – Расчет затрат на оборудование
Наименование оборудования
1
Телекоммуникационный
шкаф
Патч-панель
Горизонтальный кабельный
органайзер
Вертикальный кабельный
органайзер
Маршрутизатор
Коммутатор
Концентратор
Сервер
Ленточный накопитель
ИБП
Итого
Транспортно-заготовительные расходы (20% от общей
суммы)
Всего затрат
Тип, марка
Кол-во
Цена,
руб
Сумма,
руб
2
3
4
5
LeG
2
500
10000
tape 110,
24 part
18
1000
18000
LeG
18
100
1800
LeG
12
80
960
Cisco 2621
Allied
Telesyn
AT-8024 M
Allied
Telesyn
AT-3624 TR
HP-PrLiant
DL380 G3
1
15400
15400
2
4800
9600
6
3200
19200
6
17500
105000
1
10600
10600
2
12000
24000
HP 1/8DLT
VS80 Tape
AutaCoader
APS Smart
UPS PM
2U
214560
42912
257472
За основу расчета заработной платы монтажников берется трудоемкость
работ и часовая тарифная ставка
Таблицы 9 – Расчет заработной платы монтажников.
ЧисленНаименование должностей ность,
чел
1
2
Монтажник
4
Монтажник
Итого заработная плата по
тарифу
8
Тарифный
разряд
3
5
Часовая
тарифная
ставка
4
46,4
Трудоемкость
работ
5
30
Итого
з/п,
руб
6
5568
6
58,2
30
13968
Доплат( 40% от тарифа)
Итого основная заработная
плата
Дополнительная
заработная плата (20% от
основной)
Страховые взносы(34% от
основной и
дополнительной
заработной платы)
Трудоемкость работ на 1 монтажника 360:12=30 час
Доплата 19536*0,4=7814 руб
Дополнительная заработная плата 27350*0,2=5470 руб
Страховые взносы (27350+5470)*0,34=11158 руб
19536
7814
27350
5470
11158
Результат расчетов отдельных статей затрат, включенных в стоимость
монтажа локальной вычислительной сети представлены в таблице 10
Таблица 10 - Смета затрат на монтаж локальной вычислительной сети
Наименование статей затрат
Сумма, руб
1
1 Основные и вспомогательные материалы
2
171900
2 Затраты на оборудование
257472
3 Основная заработная плата монтажников
27350
4 Дополнительная заработная плата монтажников
5470
5 Страховые взносы
6 Общепроизводственные расходы (120% от основной
заработной платы монтажников)
Итого
11158
Общепроизводственные расходы = 27350*1,2=32820 руб
32820
506170
1.2.3 Расчет затрат на пуско-наладочные работы
Таблица 11- Расчет заработной платы специалистов, занятых пуско-наладочными
работами
1
2
1
Оклад
за
месяц,
руб
3
12400
Оператор
Итого заработная плата по
тарифу
3
10200
ЧисленНаименование должностей ность,
чел
Инженер
Заработная плата
за 1час,
руб
4
73,81
Трудоемкость
работ,
час
5
7
60,7
45,7
Доплат( 40% от тарифа)
Итого основная заработная
плата
Дополнительная
заработная плата (20% от
основной)
Страховые взносы(34% от
основной и
дополнительной
заработной платы)
Заработная плата оператора за 1 час 10200/8*21=60,7 руб.
Трудоемкость работ на 1 оператора 137/3=45,7 час
Доплаты 8837*4*0,4=3534 руб.
Дополнительная заработная плата 12372*0,2=2474 руб.
Страховые взносы (12372+2474)*0,34=5047 руб.
Итого
з/п,
руб
6
516
8321
8837
3534
12372
2474
5047
Таблица 12- Смета затрат на пуско-наладочные работы
Затраты по элементам
Сумма, руб
1
Основная заработная плата специалистов, занятых пуско-наладочными работами
Дополнительная заработная плата
2
12372
Страховые взносы
5047
Прочие денежные расходы
18558
Итого
38451
Прочие денежные расходы
120-150% от основной заработной платы
2474
12372*1,5=18558 руб.
1.2.4 Расчет общей сметы затрат на проектирование, монтаж
и пуско-наладочные работы локальной вычислительной
сети
Общая смета затрат на проектирование, монтаж и пуско-наладочные работы
локальной вычислительной сети рассчитывается по формуле.
Зобщ = Зпд + Зм + Зпн,
где Зпд –затраты на разработку проекта и документации (таб 6);
Зм- затраты на монтаж (таб 10);
Зпн – затраты на пуско-наладочные работы ( таб 12).
Зобщ =66295+506170+38451=610916 руб.
1.3 Проектная цена создания и реализации локальной
вычислительной сети
Цена создания локальной вычислительной сети определяется по формуле:
Цс = Зобщ + П,
где Зобщ – общие затраты на создание ЛВС, руб;
П- планируемый размер прибыли, руб.
Размер прибыли определяется по формуле:
П= Зобщ * Р,
где Р – уровень рентабельности проекта % (15-30%).
П=610916*0,2=122183 руб.
Цс=610916+122183=733099 руб.
Цена реализации проекта определяется по формуле:
Цр=Цс+НСД,
где НДС – налог на добавленную стоимость, руб.
( 18% от цены создания ЛВС)
НДС = 733099*0,18=131958 руб.
Цр =733099+131958=865057 руб.
1.4 Предполагаемая выручка и прибыль от реализации
локальной вычислительной сети
Выручка от продажи локальной вычислительной сети равна цене реализации
проекта, так как монтаж сети осуществляется одному покупателю.
Врлвс=Цр=865057руб.
Прибыль до налогообложения, которую может получить организация,
разрабатывающая и реализующая локальную вычислительную сеть, определяется
по формуле:
П до нал.= П +Vg – Vp,
где П –прибыль, руб;
Vg – доходы от внереализационных операций по ценным бумагам, от
долевого участия в совместных проектах и др. ( 3-4% от П);
Vp-расходы от внереализационных операций, выплаты по
экономическим санкциям ( 0,5-1% от прибыли).
Vg = 122183*0,04 = 4887 руб.
Vp = 122183*0,01 = 1222 руб.
П до нал = 122183+4887-1222 =125848 руб.
В предпринимательской практике распределение прибыли до
налогообложения идет по следующим основным направлениям:
1 Уплата налога на прибыль рассчитывается по формуле:
Нп = П до нал*Снп,
где Снп- ставка налога на прибыль (20%)
Нп=125848*0,2=25170 руб.
2 Выплаты экономических санкций, налагаемых на фирму
государственными структурами
Эс = П до нал*0,01,
Эс= 125848*0,01=1258 руб
3 Чистая прибыль рассчитывается по формуле:
П = П до нал- Нп - Эс,
П=125848-25170-1258=99420 руб,
где П до нал – прибыль до налогообложения;
Нп - налог на прибыль;
Эс - экономические санкции.
Таблица -13 Формирование выручки и прибыли
Наименование показателя
Обозначения
Сумма,
руб
2
1
Выручка от реализации проекта
Врлвс
3
865057
Налог на добавленную стоимость
НДС
131958
Цс
П
Vg
Vp
733099
Пдо нал
Нп
Эс
Пч
125848
Выручка от реализации проекта ЛВС по цене создания
Прибыль от реализации ЛВС
Доходы от внереализационных операций
Расходы от внереализационных операций
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Выплаты по экономическим санкциям
Чистая прибыль
122183
4887
1222
25170
1258
99420
3 Заключение
В данном разделе экономически обосновать затраты, связанные с
проектирование локальной вычислительной сети.
4 Список используемой литературы