1 - Министерство финансов Республики Коми

1
ПРИЛОЖЕНИЕ №1
Инструкция по формированию Структуры Плана ФХД на 2016 финансовый год
1. Начало работы ............................................................................................................................... 2
2. Справочник Коды субсидий ......................................................................................................... 3
3. Справочник Отраслевые коды ..................................................................................................... 7
4. Редактирование Структуры Плана ФХД .................................................................................... 8
5. Сведения о деятельности государственного учреждения ....................................................... 12
6. Показатели финансового состояния учреждения .................................................................... 13
7. Показатели по поступлениям учреждения ............................................................................... 14
8. Показатели по выплатам учреждения ....................................................................................... 17
9. Планируемые остатки ................................................................................................................. 19
2
1. Начало работы
1. Зайти в АЦК-Планирование 2016 года с Рабочей датой: 01.01.2016
2. Для того чтобы приступить к внесению изменений в Структуру Плана ФХД, необходимо
ознакомиться с правилами заполнения строк в 2 справочниках: Коды субсидий и Отраслевые
коды и при необходимости внести коррективы.
3
2. Справочник Коды субсидий
Для удобства работы с данным справочником введена группирующая строка по каждому
ГРБС, которая имеет вид: код ГРБС (3 первых символа) + 9999999999 (13 «девяток»).
Например: 854.99.9.99.99999.999 –
здравоохранения Республики Коми;
851.99.9.99.99999.999 –
национальной политики Республики Коми.
группирующая
строка
по
Министерству
группирующая
строка
по
Министерству
Внимание! Не допускается использование строк с «девятками» при заполнении
структуры Плана ФХД.
1) Коды субсидий с типом Госзадание имеют код длиной 16 символов: первые три
позиции занимает код ведомственной принадлежности (КВСР) + 13 нулей;
Например: 806.00.0.00.00000.000 - Служба Республики Коми по тарифам;
4
2) Коды субсидий с типом Капитальные вложения и Субсидии на иные цели имеет
вид: 16 символов = КВСР(1-3) + КЦСР(4-13) + Доп.ФК(14-16).
Например: 854.01.2.23.50720.005
854 – КВСР (Министерство здравоохранения Республики Коми)
01 – ГосПрограмма
2- Подпрограмма
КЦСР
2.23.50720 - ВЦП\АЦП\Основное
мероприятие
005 – три последних символа Доп.ФК (мероприятие)
Внимание! С 2016 года в справочнике Коды субсидий используется буквенное
обозначение в части КЦСР.
Например: 875.09.6.14.R0640.926 Министерство образования Республики Коми
5
3) Для ввода остатков предыдущих периодов:
- для КВФО 5 код субсидии имеет вид: 13 нулей + КВСР (например,
000.00.0.00.00000.875) – на этот код заносятся остатки без права дальнейшего
расходования (БПР);
- для КВФО 6 код субсидии имеет вид: 12 нулей + «6» + КВСР (например,
000.00.0.00.00006.875) – на этот код заносятся остатки без права дальнейшего
расходования (БПР);
6
- для КВФО 4 – код субсидии КВСР + 13 нулей (834.00.0.00.00000.000, как пример);
- для кодов субсидий прошлых лет на иные цели (по кодам, которые были в
предыдущих годах), длина кода увеличена до 16 символов, поэтому первые 3 знака
отведены под 000.
7
3. Справочник Отраслевые коды
В 2016 году отраслевые коды будут аналогичны отраслевым кодам 2015 года,
либо на усмотрение учредителя будут заведены новые.
Для выделения остатков, разрешенных к использованию в 2016 году в части
субсидий на иные цели, необходимо внести в структуру отраслевые коды.
Пример: 854.0000510.05.00000
875.0000510.06.00000
875.0000510.05.00000
Для сведения: первые 3 знака – КВСР, далее 0000 и КОСГУ для остатков 510, далее
КВФО (05, 06)
8
4. Редактирование Структуры Плана ФХД
1. Выбрать меню Расходы – План ФХД – Справочники – Структура Плана ФХД
9
2. Кликаем мышкой по нужной нам строке и выбираем опцию Редактировать.
3. В открывшемся окне существует возможность выбора режима в зависимости от того,
какую структуру Плана ФХД использует пользователь.
10
Режимы
- Тип учреждения - мы можем создать Структуру как Для всех, так и в отдельности для
каждого типа: Бу или Ау;
- Вид (группа) учреждения - данный режим дает возможность создать Структуру для
определенной группы учреждений;
- Учреждение – структура утверждается для конкретного учреждения.
Примечание: Обычно в работе используется режим Тип учреждения и структура
формируется для всех учреждений ведомства или отдельно для Ау и отдельно для Бу.
Дополнительная детализация показателей:
- Не указано (по умолчанию);
- Помесячно;
- Поквартально.
!!! Примечание: на сегодняшний день обязательно используем только параметр Не
указано.
ВНИМАНИЕ! Перед началом работы над структурой обязательно на закладках Показатели
по поступлениям учреждения, Показатели по выплатам учреждения, Планируемые остатки
произвести дополнительную настройку перед тем, как вносить изменения в структуру Плана
ФХД (см. ниже)
11
Поставить галочку Наименование субсидии. И если нужно, то стрелкой вверх переместить на
нужный уровень.
В результате на указанных закладках должна появиться дополнительная колонка
Наименование субсидии.
12
4. Далее необходимо заполнить все закладки, периодически сохраняя структуру по
кнопке Применить, ОК.
5. Сведения о деятельности государственного учреждения
Пример заполнения закладки Сведения о деятельности государственного учреждения
(бюджетного и автономного).
Наименования показателей выбираются из справочника. Начало действия проставляется
01.01.2016
Внимание!!! Сейчас в справочнике Структура плана фхд имеется новый параметр: чекбокс
Детализировать в разрезе услуг. Значение данного поля изменять не нужно (см. рис. выше).
На всех закладках: Сведения о деятельности государственного учреждения, Показатели
по поступлениям учреждения, Показатели по выплатам учреждения оставляем значение
по умолчанию (см. рис. выше)!
13
6. Показатели финансового состояния учреждения
Пример заполнения закладки Показатели финансового состояния учреждения.
Данный справочник может быть многоуровневым. Для того, чтобы завести показатель на
верхнем уровне, необходимо выбрать Создать на верхнем уровне. В этом случае
Наименование вышестоящего показателя будет пустое.
Для того, чтобы завести нижестоящую строку, нужно встать на вышестоящую строку и
нажать белый лист. Например, чтобы завести строку под строкой Нефинансовые активы,
всего: необходимо встать на строку Нефинансовые активы, всего: и нажать
. Тогда в
поле Наименование вышестоящего показателя запишется значение вышестоящей строки.
14
В результате получим:
7. Показатели по поступлениям учреждения
Здесь указываются данные по поступлениям.
Внимание: Здесь не указываются Остатки, они указываются на закладке Планируемые
остатки!
При заполнении закладки Показатели по поступлениям учреждения обязательно
необходимо придерживаться нижеуказанных правил:
1. Во всех строках Начало действия - 01.01.2016.
2. В итоговой строке Поступления, всего: Код субсидии = 000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ=0.0.0, КВФО=0, отраслевой код=000.0000000.00.00000.
3. Если имеются строки по субсидиям на выполнение государственного задания, то в
итоговой строке Код субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=0.0.0, КВФО=4,
отраслевой код=000.0000000.00.00000.
15
4. В детализированных строках по субсидии на выполнении государственного задания Код
субсидии = КВСР + 13 нулей, отраслевой код при наличии, КОСГУ=130, КВФО=4.
5. Для зачисления возврата дебиторской задолженности прошлых лет, возникшей у
учреждения до изменения его типа, заводится строка с КОСГУ 130, КВФО = 4, Код
субсидии = КВСР + 13 нулей, отраслевой код при наличии.
6. Обязательно по субсидиям на иные цели должна быть заполнена итоговая строка: Код
субсидии=000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ=1.8.0,
КВФО=5,
отраслевой
код=000.0000000.00.00000.
7. В детализированных строках по субсидии на иные цели Код субсидии = КВСР(1-3) +
КЦСР(4-13)
+
Доп.ФК(14-16),
КОСГУ=180,
КВФО=5,
отраслевой
код=000.0000000.00.00000. В структуре на сегодняшний день по КВФО=5 все
детализированные строки удалены. Их необходимо добавить с использованием
актуальных кодов из справочников. В справочнике Коды субсидий старые коды
удалены. При необходимости использования старых кодов, просьба ГРБС обращаться к
сотрудникам Минфина РК.
8. Если имеется итоговая строка по Поступлениям от приносящей доход деятельности, то в
ней Код субсидии=000.00.0.00.00000.000, КВФО=2, КОСГУ=0.0.0, отраслевой
код=000.0000000.00.00000.
9. В детализированных строках по Поступлениям от приносящей доход деятельности Код
субсидии=000.00.0.00.00000.000, КВФО=2, КОСГУ = соответствующий вид платных
услуг, отраслевые коды при наличии.
10. Минздраву РК в структуре плана ФХД необходимо предусмотреть строки по ФОМС.
Создать итоговую строку с Кодом субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=0.0.0,
КВФО=7, а под ней детализированные строки с Кодом субсидии=000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ= 130, КВФО=7.
В АЦК-Планирование 2016 загружена Структура Плана ФХД 2015. Для того чтобы внести
изменения, Вам рекомендуется внести изменения путем редактирования существующих
строк, добавления новых и удаления ненужных.
16
Таким образом, пользователь в существующей строке перевыбирает из соответствующих
справочников нужные показатели, либо добавляет строку с нужными параметрами.
Удаляем строки, которые в 2016 году нами использоваться не будут.
В результате получаем следующую структуру:
17
8. Показатели по выплатам учреждения
Здесь указываются данные по выплатам.
Сначала заводится итоговая строка Выплаты, всего:
Далее под ней, если необходима, итоговая нижестоящая строка, а под ней уже
детализированные строки.
При заполнении закладки Показатели по выплатам учреждения обязательно
необходимо придерживаться нижеуказанных правил:
1. Во всех строках Начало действия - 01.01.2016
2. В итоговой строке Выплаты, всего: Код субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=0.0.0,
КВФО=0, отраслевой код=000.0000000.00.00000.
3. Если имеются строки по субсидиям на выполнение государственного задания, то в
итоговой строке: Код субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=0.0.0, КВФО=4,
отраслевой код=000.0000000.00.00000.
4. В детализированных строках по субсидиям на выполнении государственного задания
Код субсидии = КВСР + 13 нулей, КВФО=4, КОСГУ=расходным КОСГУ, отраслевые
коды при наличии.
5. Обязательно по субсидиям на иные цели должна быть заполнена итоговая строка: Код
субсидии=000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ=0.0.0,
КВФО=5,
отраслевой
код=000.0000000.00.00000.
6. В детализированных строках по субсидиям на иные цели Код субсидии = КВСР(1-3) +
КЦСР(4-13) + Доп.ФК(14-16) – три последних символа из Справочника Доп.ФК),
КОСГУ=расходному КОСГУ, КВФО=5 В структуре на сегодняшний день по КВФО=5
все детализированные строки удалены. Их необходимо добавить с использованием
актуальных кодов из справочников. В справочнике Коды субсидий старые коды
удалены. При необходимости использования старых кодов, просьба ГРБС обращаться к
сотрудникам Минфина РК..
7. Для субсидии на иные цели необходимо предусмотреть строку «остаток средств
целевых субсидий, подлежащих возврату в доход бюджета» с Кодом субсидии = 13
нулей + КВСР, КОСГУ=180, КВФО=5.
8. Если имеется итоговая строка по Выплатам от приносящей доход деятельности, то в ней
Код субсидии=000.00.0.00.00000.000, КВФО=2.
9. В
детализированных
строках
по
оказанию
платных
услуг
Код
субсидии=000.00.0.00.00000.000, КВФО=2, КОСГУ = расходному КОСГУ, отраслевой
код при наличии.
10. Минздраву РК в структуре плана ФХД необходимо предусмотреть строки по ФОМС.
Создать итоговую строку с Кодом субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=000,
КВФО=7, а под ней детализированные строки с Кодом субсидии=000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ=расходному КОСГУ, КВФО=7.
11. Для перечисления налогов, для возврата в доход бюджета заводятся строки в Выплатах
по приносящей доход деятельности с КОСГУ 130, 180, 140.
12. По субсидиям на выполнение государственного задания для возврата в доход бюджета
дебиторской задолженности, возникшей у учреждения до изменения его типа, заводится
строка с КОСГУ 130.
18
Получим следующую структуру:
Редактирование строк проводим по аналогии с закладкой Поступления.
19
9. Планируемые остатки
Внимание: Заполнение производится на 2 закладках – На начало планируемого года и На
конец планируемого года.
ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ закладки Планируемые
придерживаться нижеуказанных правил:
остатки
обязательно
необходимо
1. Во всех строках Начало действия - 01.01.2016.
2. Планируемые остатки по средствам во временном распоряжении заводятся с Кодом
субсидии=000.00.0.00.00000.000, отраслевой код = КВСР(1-3) + 03 + 12 нулей, КВФО=3,
КОСГУ=510.
ВНИМАНИЕ! Средства во временном распоряжении отражаются только на закладке
Планируемые остатки!
3. Планируемые остатки (первоначальные) по субсидии на выполнение государственного
задания заводятся с Кодом субсидии=КВСР + 13 нулей, КОСГУ=510, отраслевые коды
при наличии (17 символов), КВФО=4. В первоначальной структуре остатки следует
указывать как на начало, так и на конец года до их уточнения в течение финансового года.
4. Планируемые остатки (первоначальные) по субсидии на иные цели заводятся с Кодом
субсидии=13
нулей
+
КВСР,
КОСГУ=510,
КВФО=5,
отраслевой
код=000.0000000.00.00000. В первоначальной структуре остатки следует указывать как на
начало, так и на конец года до их уточнения в течение финансового года.
5. Планируемые остатки (первоначальные) по капитальным вложениям заводятся с Кодом
субсидии=12 нулей + «6» + КВСР, КОСГУ=510, КВФО=6, отраслевой
код=000.0000000.00.00000. В первоначальной структуре остатки следует указывать как на
начало, так и на конец года до их уточнения в течение финансового года.
6. Планируемые остатки по приносящей доход деятельности заводятся с Кодом
субсидии=000.00.0.00.00000.000, КОСГУ=510, отраслевые коды при наличии (17
символов), КВФО=2. В первоначальной структуре остатки следует указывать как на
начало, так и на конец года до их уточнения в течение финансового года.
7. Планируемые
остатки
по
средствам
ФОМС
заводятся
с
Кодом
субсидии=000.00.0.00.00000.000,
КОСГУ=510,
КВФО=7,
отраслевой
код=000.0000000.00.00000. В первоначальной структуре остатки следует указывать как на
начало, так и на конец года до их уточнения в течение финансового года.
20