АКТ - Протвино

Информация об основных итогах контрольного мероприятия
«Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального
автономного учреждения культуры г.Протвино «Дом культуры «Протон»
за 2013 год и текущий период 2014 года»
В соответствии с пунктом 4 раздела I плана работы Контрольно-счетной
палаты города Протвино на 2014 год, утвержденного распоряжением
председателя Контрольно-счетной палаты города Протвино №4 от 24.02.2014г.
проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального
автономного учреждения культуры г.Протвино «Дом культуры «Протон» за
2013 год и текущий период 2014 года. Общий объем проверенных Контрольносчетной палатой финансовых средств учреждения составил 30472046,24 руб.
По результатам контрольного мероприятия составлен акт от 16.09.2014
№3, который вручен директору МАУК «ДК «Протон» 17.09.2014, о чем
свидетельствует подпись на первом экземпляре акта.
Проверяемым учреждением 26.09.2014 были представлены возражения по
акту проверки финансово-хозяйственной деятельности МАУК «ДК «Протон».
Заключение на возражения от 08.10.2014 №163 направлено заказным
почтовым отправлением руководителю МАУК «ДК «Протон» 13.10.2014.
Отчет
о
результатах
контрольного
мероприятия
направлен
исполняющему обязанности главы города, заместителю главы Администрации
- начальнику управления здравоохранения и социальной политики и в Совет
депутатов города Протвино.
В результате проверки выявлено нарушений и недостатков на общую
сумму 2 619 155,00руб. (9% от проверенного объема финансовых средств).
В ходе проверки было установлено следующее:
1. В нарушение пункта 6.40. Устава и статьи 12 Федерального Закона N
174-ФЗ от 03.11.2006 "Об автономных учреждениях" наблюдательный совет
был сформирован и приступил к исполнению своих полномочий позже сроков
установленных вышеуказанными документами.
2. Муниципальные задания учреждению на 2013 и 2014 годы утверждены с
нарушением сроков, установленных пунктом 2.5. Порядка формирования и
финансового
обеспечения
выполнения
муниципального
задания
муниципальными учреждениями муниципального образования «Городской
округ Протвино», утвержденного Постановлением Администрации города
Протвино №793 от 08.11.2011. В периоды с 01.01.2013 по 28.01.2013 и с
01.01.2014 по 05.02.2014 учреждение осуществляло уставную деятельность без
1
утвержденного в установленном порядке муниципального задания. Соглашения
о предоставлении субсидии №1 от 09.01.2013 и №1 от 20.01.2014 заключены
ранее даты утверждения муниципальных заданий на 2013 и 2014 годы.
3. Учреждению предоставлялись субсидии на иные цели на проведение
мероприятий, включенных в муниципальную услугу «Создание условий для
организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами
организаций культуры» за счет субсидии на финансовое обеспечение
выполнения муниципального задания в нарушение пункта 2 Порядка
определения объема и условий предоставления субсидий на иные цели
бюджетным и автономным учреждениям муниципального образования
"Городской округ Протвино", утвержденного постановлением Администрации
города Протвино №590 от 25.07.2012. За проверяемый период вышеуказанная
сумма субсидии на иные цели составила 1 197 000,00руб. (за 2013 год –
710 000,00руб., за 1 полугодие 2014 года 487 000,00руб.).
4. В нарушение пунктов 2.3.1. и 2.3.6. Соглашения о предоставлении
субсидии №1 от 09.01.2013 расходы в сумме 207 000,00руб. (приобретение 33
лицензий на программное обеспечение), несвязанные с финансовохозяйственной деятельностью учреждения, неправомерно отнесены на расходы
текущего финансового года в бухгалтерском учете учреждения и оплачены за
счет бюджетных средств на финансовое обеспечение выполнения
муниципального задания. Указанная сумма подлежит возврату в бюджет города
Протвино.
5. В нарушение раздела V Указаний о порядке применения бюджетной
классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014
и 2015 годов, утвержденных Приказом Минфина России № 171н от 21.12.2012
и Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской
Федерации, утвержденных Приказом Минфина России №65н от 01.07.2013
учреждением неправомерно отнесены на подстатью КОСГУ 226 «Прочие
работы (услуги)» расходы на приобретение (изготовление) объектов учета,
подлежащие отражению по статьям (подстатьям) КОСГУ 222 «Транспортные
услуги», 224 «Арендная плата за пользование имуществом», 290 «Прочие
расходы», 310 «Увеличение стоимости основных средств», 340 «Увеличение
стоимости материальных запасов» в сумме 782 568,00руб. (за 2013 год –
516872,00руб., за 1полугодие 2014 года – 265696,00руб.).
6. В нарушение статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О
бухгалтерском учете" и пункта 9 Приказа Минфина России от 25.03.2011 N 33н
"Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой,
квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных)
2
бюджетных и автономных учреждений" учреждением допущено искажение
данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2013 год на сумму
146963,00руб.
7. В нарушение пункта 5.1. трудового договора от 03.05.2012 и пункта 10
«Положения о премировании, доплатах и надбавках в Муниципальном
автономном учреждении культуры г.Протвино «Дом культуры «Протон» за
счет фонда оплаты труда планируемого на год из средств местного бюджета»
от 09.01.2014 руководителю учреждения неправомерно установлена выплата
стимулирующего характера (премии) в сумме 20 000,00руб. без нормативного
правового акта Администрации города Протвино, служащего основанием для
вышеуказанной выплаты.
8. В нарушение статьи 135 Трудового Кодекса РФ учреждением не
проработаны вопросы стимулирования труда, премирования за достигнутые
результаты деятельности как отдельных работников, так и творческих
коллективов (подразделений). В локальных нормативных актах не установлен
перечень
критериев
оценки
деятельности,
позволяющих
оценить
результативность, качество работы, достигнутый результат, расчет величины
выплаты, диапазоны оценочных показателей и величины выплат, а так же
гласный порядок проведения рассмотрения результатов деятельности за
конкретный период оценки.
9. В нарушение статьи 57 Трудового кодекса РФ в трудовые договоры с
работниками и приказы по личному составу включены должности (профессии,
специальности), несоответствующие (отсутствующие) утвержденным штатным
расписаниям. Средства, предусмотренные на оплату труда в планах финансовохозяйственной деятельности учреждения на 2013 и 2014 годы не соответствуют
фонду оплаты труда, установленному штатными расписаниями на
вышеуказанные периоды.
10. В нарушение пункта 1 статьи 131 Гражданского Кодекса РФ
учреждением не зарегистрировано в едином государственном реестре право
оперативного
управления
отдельными
объектами
муниципальной
собственности, являющимися частью благоустройства Дома культуры
«Протон».
11. В нарушение пункта 2 части 19 статьи 4 Федерального Закона "О
закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" №223ФЗ от 18.07.2011 МАУК "ДК "Протон" не была размещена информация о
закупках у единственного поставщика в единой информационной системе на
сайте http://zakupki.gov.ru/.
12. В ходе проверки установлено неэффективное использование
3
муниципального имущества, переданного учреждению в оперативное
управление:
- в нарушение постановлений администрации города Протвино "Об
утверждении базовой ставки годовой арендной платы и Порядка расчета
арендной платы» №886 от 15.11.2012 (на 2013 год) и №1089 от 25.12.2013 (на
2014 год), в связи с неправомерным применением коэффициента вида
деятельности арендатора (Кд), арендная плата за месяц по договору № 143/1
от 23.12.2005 с ООО «Торгсервис плюс» занижена на 22921,50руб., и за
проверяемый период с 01.01.2013 по 30.06.2014 на 412 587,00руб.;
- муниципальное имущество (площадка с северной стороны нежилого
здания Дома культуры "Протон" и объект благоустройство – озеленение
сооружение ограды с северной стороны нежилого здания Дома культуры
«Протон», где ограждаемая площадь занята посадочными местами для
организации питания) проверяемым учреждением не используется, договора
аренды не заключены;
- в нарушение пункта 2.3. Постановления главы городского округа
Протвино № 549 от 02.06.2009 "О Порядке организации весенне-летней
торговли на территории г. Протвино" летняя торговая площадка размещена на
объекте «Озеленение - газон с внесением растительной земли и посевом трав и
кустарников» согласно техническому паспорту объекта «Благоустройство
Дома культуры «Протон» (инвентарный номер 213:065:0439), составленному по
состоянию на 05.04.2011.
По результатам контрольного мероприятия Контрольно-счетная палата
направила представления об устранении выявленных нарушений в адрес
МАУК "ДК "Протон" и Администрации города Протвино.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
города Протвино
Т.Е. Власовец
4