Пресс-релиз О распространении валютных режимов на валютные операции физических лиц

Пресс-релиз
О распространении валютных режимов на валютные операции
физических лиц
В соответствии с пунктом 2 статьи 34 Закона РК «О валютном регулировании и
валютном контроле» (далее – Закон), а также Программой либерализации валютного
режима в Республике Казахстан на 2005-2007 года, утвержденной Постановлением
Правительства РК от 25 июня 2004 года №705, срок действия режима лицензирования был
определен до 31 декабря 2006 года. Таким образом, начиная с 2007 года лицензирование
валютных операций как режим, ограничивающий проведение валютных операций,
перестал действовать. В связи с чем, возникла необходимость в принятии нормативного
правового акта, определяющего обновленный порядок проведения валютных операций и
устанавливающего режимы валютного регулирования, которым стали Правила
осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные
постановлением Правления Национального Банка от 11 декабря 2006 года №129 (далее –
Правила).
Режимы валютного регулирования (регистрация, уведомление) распространяются
на валютные операции физических лиц, согласно статей 20-24 Закона с учетом
минимальной суммы и исключений, установленных Правилами. Далее в пунктах I
(регистрация), II (уведомление) приведен перечень операций, на которые
распространяется соответствующий режим, указаны сроки обращения и документы,
которые необходимо представить.
I. Операции, требующие наличия регистрационного свидетельства
1. Следующие операции физических лиц подпадают под режим регистрации в
соответствии со статьями 20, 21, 23, 24 Закона и пунктом 37 Правил (с учетом
исключений, установленных пунктами 29 и 40 Правил):
1) предусматривающие поступление имущества (средств) в Казахстан и (или)
возникновение обязательств по возврату имущества (средств) нерезиденту в сумме,
превышающей эквивалент 300 тыс. долл. США, в том числе:
 прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан 1 (за исключением
сделок, осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг,
заключенного с брокером – резидентом, а также ценных бумаг резидентов,
выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их
территории, включая депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги
резидентов);
 коммерческие кредиты, предоставленные нерезидентами резидентам на срок
более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический
срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом превысил
180 дней (за исключением сделок, где требуется оформление паспорта сделок);
 финансовые займы, предоставленные нерезидентами резидентам на срок более
180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок
возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом превысил 180
дней;
 платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением
исключительного права на объекты интеллектуальной собственности (за
продажа нерезидентам 10 и более процентов голосующих акций (голосов участников) юридического лицарезидента или в результате которой нерезиденту будет принадлежать 10 и более процентов голосующих
акций (голосов участников) юридического лица-резидента
1
исключением случаев, когда такие права приобретаются частично и (или) на
ограниченное время),
 передача нерезидентами в пользу резидентов денег и иного имущества во
исполнение обязательств участника совместной деятельности.
3) предусматривающие перевод средств (передачу имущества) из Казахстана и
(или) возникновение требований по возврату имущества (средств) нерезидентом в сумме,
превышающей эквивалент 50 тыс. долл. США, в том числе:
 прямые инвестиции резидентов за границу (за исключением сделок,
осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг,
заключенного с брокером – резидентом, а также приобретения на вторичном
рынке резидентами ценных бумаг нерезидентов, выпущенных в соответствии с
законодательством
Республики
Казахстан,
включая
казахстанские
депозитарные расписки),
 коммерческие кредиты, предоставленные резидентами нерезидентам на срок
более 180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический
срок возврата средств или иного исполнения обязательств нерезидентом
превысил 180 дней (за исключением сделок, где требуется оформление
паспорта сделок);
 финансовые займы, предоставленные резидентами нерезидентам на срок более
180 дней, а также на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок
возврата средств или иного исполнения обязательств нерезидентом превысил
180 дней;
 платежи резидентов в пользу нерезидентов, связанные с приобретением
исключительного права на объекты интеллектуальной собственности (за
исключением случаев, когда такие права приобретаются частично и (или) на
ограниченное время),
 передача резидентами в пользу нерезидентов денег и иного имущества во
исполнение обязательств участника совместной деятельности.
2. Для регистрации валютного договора резиденту необходимо обратиться в
территориальный филиал Национального Банка РК, расположенный по месту постоянного
проживания резидента.
Сроки обращения за регистрацией:
 до начала исполнения обязательств по валютному договору;
 в течение 30 дней с даты распространения режима регистрации – в случаях,
когда распространение режима регистрации определяется, исходя из
фактически исполненных обязательств резидентов и нерезидентов по
валютному договору (п.30 Правил).
Для регистрации валютного договора резидент представляет следующие документы:
 заявление по форме Приложения 5 Правил с заполнением раздела,
соответствующего валютной операции;
 копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью, а также его
перевод на государственный или русский язык (если договор заключен на
иностранном языке);
 копию документа, удостоверяющего личность;
 копию
документа,
подтверждающего
государственную
регистрацию
налогоплательщика;
 копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и
прекращение обязательств по валютному договору (если имело место
возникновение, исполнение или прекращение обязательств).
Национальный Банк РК вправе запросить дополнительно документы, на которые
имеются ссылки в представленных документах.
3. В течение 10 рабочих дней с момента представления полного пакета документов
резиденту выдается регистрационное свидетельство установленного образца или
мотивированный ответ об отказе в регистрации (по основаниям, предусмотренным п.6
ст.8 Закона).
4. Режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее
представление резидентом отчетов по зарегистрированному валютному договору по
форме (Приложения 6 или 7, или 8) и в сроки, установленные Правилами.
5. При проведении платежей и (или) переводов денег по валютным операциям,
подпадающим под режим регистрации, в случае непредставления резидентом
регистрационного свидетельства в уполномоченный банк платежи и (или) переводы не
проводятся.
Допускается представление вместо регистрационного свидетельства лицензии на
проведение валютной операции, полученной в период, когда на валютные операции
распространялся режим лицензирования. По валютному договору, в котором в качестве
сторон (участников, третьих лиц) выступают несколько резидентов допускается
представление
копии
регистрационного
свидетельства,
засвидетельствованной
нотариально или заверенной Национальным Банком РК.
II. Операции, требующие уведомления участником-резидентом
1. Режим уведомления для физических лиц предполагает собой уведомление
Национального Банка по форме Приложения 5 к Правилам с получением свидетельства об
уведомлении установленного образца.
С учетом исключений, установленных пунктами 29 и 57 Правил, физические лица
уведомляют о следующих операциях:
1) операции, предусматривающие поступление имущества (средств) в Казахстан и
(или) возникновение обязательств у резидентов по возврату имущества (средств)
нерезиденту в сумме, превышающей эквивалент 300 тыс. долл. США:
 приобретение нерезидентами ценных бумаг эмитентов-резидентов (за
исключением государственных ценных бумаг), паев инвестиционных фондоврезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики
Казахстан (за исключением прямых инвестиций, а также сделок,
осуществляемых на основании договора об оказании брокерских услуг,
заключенного с брокером – резидентом, или на основании договора по
управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей
компанией-резидентом),
 внесение нерезидентами вкладов в целях обеспечения участия в уставном
капитале резидентов (за исключением прямых инвестиций, а также сделок,
осуществляемых на основании договора по управлению инвестиционным
портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом);
2) операции, предусматривающие перевод средств (передачу имущества) из
Казахстана и (или) возникновение требований у банков по возврату имущества
(средств) нерезидентом в сумме, превышающей эквивалент 50 тыс. долл. США:
 приобретение резидентами ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, паев
инвестиционных фондов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с
законодательством других государств и на их территории (за исключением
прямых инвестиций, а также сделок, осуществляемых на основании договора об
оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом, или на
основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного
с управляющей компанией-резидентом),
 внесение резидентами вкладов в целях обеспечения участия в уставном
капитале нерезидентов (за исключением прямых инвестиций, а также сделок,
осуществляемых на основании договора по управлению инвестиционным
портфелем, заключенного с управляющей компанией-резидентом);
3) операции с производными финансовыми инструментами при превышении суммы
платежа и (или) перевода денег резидентом нерезиденту и (или) нерезидентом
резиденту эквивалента 50 тыс.долл.США (сумма платежа не включает оплату за
базовый актив);
4) открытие счетов в иностранных банках (за исключением счетов, не являющихся
банковскими в соответствии с законодательством Республики Казахстан).
2. Физические лица уведомляют территориальный филиал Национального Банка по
месту постоянного проживания в следующие сроки:
 об открытии счета в иностранном банке – не позднее 30 календарных дней со дня
заключения договора с иностранным банком или со дня возвращения из-за
границы;
 об остальных вышеперечисленных операциях:
o когда порядок уведомления распространился на валютный договор при
подписании (при вступлении в силу) валютного договора (изначально) –
после заключения валютного договора, но не позднее 7 рабочих дней с
даты начала исполнения обязательств по нему одной из сторон;
o когда порядок уведомления распространился на валютный договор в
процессе исполнения обязательств по нему (переходящие) – не позднее 7
рабочих дней с даты, когда валютные операции, осуществляемые по
валютному договору, стали подлежать уведомлению.
3 .Свидетельство об уведомлении установленного образца выдается на каждый
договор (счет) в течение 10 календарных дней с даты представления всей необходимой
информации по Приложению 5 Правил. Национальный Банк РК в целях уточнения
условий совершения валютных операций вправе затребовать валютный договор, на
основании которого осуществляются валютные операции (ст.9 Закона).
4. По полученным свидетельствам об уведомлении представляется регулярная
отчетность по форме (Приложения 7, или 8, или 11 к Правилам) и в сроки, установленные
Правилами.
По запросу Национального Банка резиденты представляют информацию и (или)
выписки иностранного банка о проведенных платежах и (или) состоянии счета.
5. При проведении платежей и(или) переводов денег по валютным операциям,
подпадающим под режим уведомления, в случае отсутствия у физического лица
свидетельства об уведомлении уполномоченный банк проводит операцию, извещая
резидента о необходимости получения свидетельства об уведомлении. При этом
уполномоченный банк представляет в Национальный Банк информацию о проведенных
платежах по поручениям (в пользу) резидентов при отсутствии у них свидетельств об
уведомлении. Однако данное сообщение не освобождает клиента-резидента от
необходимости самостоятельного обращения в Национальный Банк с уведомлением.
Допускается представление вместо свидетельства об уведомлении лицензии на
проведение валютной операции или регистрационного свидетельства, полученных в
период, когда на валютные операции распространялся режим лицензирования или
регистрации. По валютному договору, в котором в качестве сторон (участников, третьих
лиц) выступают несколько резидентов допускается представление копии свидетельства об
уведомлении, засвидетельствованной нотариально или заверенной Национальным Банком
РК.
6. В соответствии с п.2 ст. 24, п.4 ст.9 Закона и п.50, 63 Правил банки уведомляют
центральный аппарат Национального банка о следующих операциях, связанных с
приобретением права собственности на недвижимость:
 платежах физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов на сумму,
превышающую эквивалент 50 тыс. долл. США,
 платежах нерезидентов в пользу физических лиц-резидентов на сумму,
превышающую эквивалент 300 тыс. долл. США.
При этом уведомления физическими лицами-резидентами Национального Банка не
требуется. Национальным Банком свидетельство об уведомлении банку не выдается.
III. Административная ответственность
В целях обеспечения своевременного, полного и достоверного учета по валютным
операциям для формирования статистики платежного баланса, международной
инвестиционной позиции и внешнего долга республики предусматривается
административная ответственность за нарушение сроков обращения за получением
регистрационных свидетельств и свидетельств об уведомлении, за предоставление
недостоверной информации, а также за несвоевременное представление отчетности по
валютным операциям.