за 2011 год

Пояснительная записка.
к годовому отчету за 2011 год
1. Существенная информация о Банке:
Банк ведет свою деятельность на основании лицензий Центрального Банка
Российской Федерации №2609 от 13.12.1993г. на осуществление банковских
операций, №2609 от 28.04.1999г. на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте.
Банк имеет филиал в г.Ангарске Иркутской области, два дополнительных
офиса по адресам г.Омск, пр.Мира, 43, г.Омск, ул.Певцова, 13 и одну
операционную кассу вне кассового узла по адресу г.Омск, ул.Барабинская, 20.
Головной офис зарегистрирован по адресу: г.Омск, ул.Думская, 7.
Банковский идентификационный код (БИК) 045279731. Идентификационный номер
налогоплательщика
(ИНН):
5503008333.
Основной
государственный
регистрационный номер (МНС России): 1025500001163.
Банк возглавляет банковскую (консолидированную) группу, в состав которой
входит ООО «ИТ Финанс».
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации.
Аудитором Банка является ЗАО «Екатеринбургский Аудит-Центр».
Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских
операций со средствами в рублях и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и
на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный
срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским
счетам;
- привлечение денежных средств юридических лиц в депозиты (до востребования
и на определенный срок);
- размещение привлеченных в депозиты (до востребования и на определенный
срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов
физических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том
числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий.
Банк действует только в соответствии с лицензией, другие ограничения на
осуществление банковских операций и сделок не установлены.
Банк осуществляет эмиссию банковских карт платежных систем Visa и Union
Card.
Экономическая среда, в которой осуществляется деятельность Банка. По
состоянию на 01.01.2012 в Омской области зарегистрировано 6 самостоятельных
действующих кредитных организаций (КО), за 2011 год их количество не
изменилось. Все самостоятельные действующие КО Омской области являются
участниками системы страхования вкладов, имеют лицензии на осуществление
банковских операций и привлечение денежных средств физических лиц во вклады
в рублях и иностранной валюте, большинство имеет также лицензии на
осуществление
профессиональной
деятельности
на
рынке
ценных
бумаг.
Количество филиалов иногородних кредитных организаций в 2011 году снизилось
на 2 и составило 41 на 01.01.2012.
Совокупный финансовый результат деятельности самостоятельных КО по
итогам 2011 года составил -122,7 млн. руб., филиалов иногородних КО – 8 209
млн. руб. Основным источником
формирования ресурсов КО Омской области являются средства клиентов (по
состоянию на 01.01.2012 доля данных ресурсов составляет порядка 60%). В
структуре активов КО региона наибольший вес имеет кредитный портфель (более
70% от общей величины активов по состоянию на 01.01.2012), при этом среди
самостоятельных КО доля кредитов в структуре активов менее 50%.
Рейтинг.
Банк
подтвердил
свой
рейтинг
кредитоспособности
по
национальной шкале на уровне «В++» со стабильными перспективами (по данным
агентства AK&M).
Перспективы развития. Основные задачи, стоящие перед Банком в 2012
году:
- соблюдение предъявляемых к Банку требований, необходимых для участия в
системе страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от
23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»;
- предоставление частным клиентам новых банковских продуктов, расширение и
модернизация линейки уже имеющихся банковских продуктов в соответствии с
меняющимися потребностями рынка;
- уменьшение операционных издержек за счет совершенствования технологии,
оптимизации бизнес-процессов и использования электронных средств обработки
информации;
- дальнейшее совершенствование организационной структуры, оптимизация
механизма работы Банка с целью увеличения объемов получаемых доходов и
снижения рисков при совершении кредитных и торговых операций, а также
операционной деятельности, с учетом современного опыта в разделении труда;
- увеличение кредитного портфеля при одновременном улучшении его качества;
- увеличение суммы активов Банка;
- повышение рентабельности бизнеса и, как следствие, увеличение суммы
прибыли;
- дальнейшее развитие сотрудничества с дочерней компанией ООО «ИТ Финанс» по
оказанию лизинговых услуг.
Перечень
операций,
оказывающих
наибольшее
влияние
на
изменение
финансового результата. В 2011 году основными операциями Банка оставались
кредитование юридических и физических лиц, операции на рынке ценных бумаг,
операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов и по инкассированию
наличной
денежной
выручки
клиентов.
По
итогам
2011
года
ссудная
задолженность
Банка
(без
учета
межбанковских
кредитов
и
векселей)
увеличилась на 23%, вложения в ценные бумаги уменьшились на 3% по сравнению
с предыдущим годом. Банк также проводил обменные операции с иностранной
валютой и другие банковские операции.
Кроме вышеприведенного Банк активно занимается привлечением денежных
средств населения на различные виды срочных вкладов и вклады до
востребования, а также осуществляет эмиссию пластиковых карт платежной
системы Union Card, участником которой Банк является с 1996 года, и Visa
International, с которой Банк работает с конца 2009 года. По итогам 2011
года объем вкладов физических лиц увеличился на 46% и составил 1,65 млрд.
рублей, что было обусловлено изменением процентной политики Банка по
привлекаемым вкладам.
Одними из основных операций, оказывающих наиболее значительное влияние
на
финансовые
результаты
деятельности
Банка,
являются
операции
по
кредитованию юридических и физических лиц, а также операции с ценными
бумагами. Доходы от данных направлений составили 49% и 48% от всех
процентных доходов соответственно.
Основными клиентами Банка по объему проводимых операций являются ООО
«ИТ Финанс», ООО ДСК «Стройбетон», ЗАО «Левобережье». Банк занимается
обслуживанием промышленных, строительных предприятий, предприятий торговли,
предпринимателей без образования юридического лица, а также физических лиц.
Постоянно ведется активная работа по привлечению на обслуживание новых
клиентов. Значительные обороты по счетам клиентов Банка обуславливают
достаточно высокую долю комиссионных доходов, получаемых Банком за расчетнокассовое обслуживание в суммарных доходах банка.
Операции, проводимые в различных географических регионах. ОАО АКБ «ИТ
Банк» имеет иногородний филиал, расположенный в г. Ангарск Иркутской
области. Основными операциями, которые филиал осуществлял в 2011 году, были
операции по кредитованию и операции по привлечению средств населения во
вклады. Валюта баланса филиала за 2011 год увеличилась на 22% и составила
1,2 млрд. рублей, остатки на счетах вкладчиков физических лиц увеличились
27% и составили 841,7 млн. рублей
Существенных факторов, повлиявших на размер собственных средств
(капитал) Банка в 2011 году не было.
Увеличение
количественных
и
качественных
финансовых
показателей
деятельности Банка было обеспечено реализацией комплекса мероприятий,
направленных
на
улучшение
управляемости
организации,
ориентацией
на
высокопрофессиональный кадровый состав, диверсификацию проводимых финансовых
операций и отказом от проведения рискованной политики на валютном рынке,
сосредоточением основного объема доходных операций на традиционных для банка
рынках кредитования и ценных бумаг с взвешенным подходом при распределении
рисков между активами в рублях и иностранной валюте. В области политики
привлечения ресурсов продолжена работа в направлении привлечения денежных
средств населения при одновременном укреплении контактов с крупными
производственными и коммерческими предприятиями Омского региона.
На момент
- ЗАО
- ООО
- ЗАО
составления отчета основными акционерами Банка являются:
КФ «Консалтинвест» (доля участия 82,203%);
«УправДом» (доля участия 7,66%);
«Октан-Брокер» (доля участия 5,95%)
Органы управления.
Состав Совета директоров ОАО АКБ «ИТ Банк»
- Волков Владимир Анатольевич (20.12.1964 г.р.) - Председатель Совета
директоров ОАО АКБ «ИТ Банк», доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ
Банк» - 0,52%;
- Федотов Юрий Николаевич (23.03.1965 г.р.) - Заместитель Председателя
Совета директоров ОАО АКБ «ИТ Банк», доля участия в уставном капитале ОАО
АКБ «ИТ Банк» - 0,35%;
- Каплунат Валерий Николаевич (29.09.1961 г.р.) - Член Совета директоров ОАО
АКБ «ИТ Банк», доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» - 0%;
- Шишмаков Андрей Алексеевич (10.12.1965 г.р.) - Член Совета директоров ОАО
АКБ «ИТ Банк», доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» - 0%;
- Сильнягин Олег Александрович - (30.04.1973 г.р.) - Член Совета директоров
ОАО АКБ «ИТ Банк», доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» 0,03%.
Состав Совета директоров в 2011 году не изменялся.
Единоличный исполнительный орган ОАО АКБ «ИТ Банк»
- Сильнягин Олег Александрович (30.04.1973 г.р.) - Председатель Правления,
доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» - 0,03%.
Состав Правления ОАО АКБ «ИТ Банк»
- Гайворонский Константин Михайлович (29.04.1973 г.р.) - заместитель
Председателя Правления – начальник управления торговых операций, доля
участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» - 0,000013%;
- Хмелевских Елена Леонидовна (03.02.1971 г.р.) - главный бухгалтер;
Задворнов
Дмитрий
Владимирович
(14.03.1970
г.р.)
заместитель
Председателя Правления – руководитель блока кредитно-финансовых операций,
доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» -0,000010%;
- Каймакова Татьяна Николаевна (28.11.1980 г.р.) - начальник юридической
службы;
- Марков Алексей Вячеславович (27.06.1973 г.р.) - заместитель Председателя
Правления - начальник управления кредитования;
- Ожерельев Алексей Анатольевич (25.12.1972 г.р.) - заместитель Председателя
Правления – руководитель блока административного и технического обеспечения;
Сильнягин Олег Александрович (30.04.1973 г.р.) - Председатель Правления,
доля участия в уставном капитале ОАО АКБ «ИТ Банк» - 0,03%.
2. Существенная информация о финансовом положении Банка.
Информация о страновой концентрации активов и обязательств Банка.
тыс.рублей
№
п/п
1
I
Виды активов и обязательств
1
2
3
2
Активы
Средства в кредитных
организациях
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги
3.1
3.2
3.3
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
имеющиеся в наличии для продажи
удерживаемые до погашения
4
II
5
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Обязательства
Средства кредитных организациях
6
Средства клиентов, не являющихся
кредитными орагнизациями в том
Объем активов и обязательств на конец
отчетного года в разрезе стран (группы стран)
Группа
развитых
стран
других
Россия
стран
СНГ
стран
3
4
5
6
ИТОГО
7
Объем активов и обязательств на конец
предыдущего года в разрезе стран (группы
стран)
Группа
развитых
стран
других
Россия
стран
СНГ
стран
8
9
10
11
ИТОГО
12
21,367.00
945,158.00
875,350.11
65,675.00
0.00
196,594.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
87,042.00
945,158.00
1,071,944.90
30,304.00
750,948.00
874,705.39
33,556.00
0.00
327,555.58
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
63,860.00
750,948.00
1,202,260.97
193,702.41
681,647.70
0.00
0.00
196,594.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
193,702.41
878,242.49
0.00
133,498.29
686,721.74
54,485.36
0.00
214,917.07
112,638.51
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
133,498.29
901,638.81
167,123.87
374,182.00
0.00
0.00
0.00
374,182.00
375,474.00
0.00
0.00
0.00
375,474.00
49,588.00
0.00
0.00
0.00
49,588.00
80,687.00
0.00
0.00
0.00
80,687.00
1,999,628.00
0.00
946.00
103587.00
2,104,161.00
1,934,698.00
2.00
236.00
1338.00
1,936,274.00
числе:
вклады физических лиц
6.1
1,709,772.00
0.00
946.00
0.00
1,710,718.00
1,205,711.00
2.00
236.00
0.00
1,205,949.00
Концентрация предоставленных кредитов по видам заемщиков и осуществляемым
ими видам деятельности.
тыс.рублей
Наименование показателя
Номер
строки
1
1
1.5
2
Кредиты юридическим лицам
и индивидуальным
предпринимателям всего,
в том числе по видам
экономической
деятельности:
добыча полезных
ископаемых
обрабатывающие
производства
производство и
распределение
электроэнергии газа и воды
сельское хозяйство охота и
лесное хозяйство
строительство
1.6
транспорт и связь
1.7
оптовая и розничная
торговля ремонт
автотранспортных средств
мотоциклов бытовых
изделий и предметов
личного пользования
операции с недвижимым
имуществом аренда и
предоставление услуг
прочие виды деятельности
1.1
1.2
1.3
1.4
1.8
1.9
на завершение расчетов
2.
2.1
3
из общей величины
кредитов, предоставленных
юридическим лицам и
индивидуальным
предпринимателям, кредиты
субъектам малого и среднего
предпринимательства, из
них:
индивидуальным
предпринимателям
Кредиты физическим лицам,
всего,
На конец отчетного
периода
Абсолютное Удельный
значение,
вес в
тыс. рублей
общей
сумме
кредитов,
в%
3
4
На конец предыдущего
периода
Абсолютное Удельный
значение,
вес в
тыс. рублей
общей
сумме
кредитов,
в%
5
6
689,504
100%
493,376
100%
0
0%
0
0%
95,000
14%
0
0%
0
0%
76,000
15%
49,979
7%
31,998
6%
20,550
3%
17,080
3%
0
0%
0
0%
59,640
9%
41,913
8%
140,606
20%
28,154
6%
322,572
47%
296,245
60%
1,157
0%
1,986
0%
664,554
96%
395,275
80%
213,085
31%
167,007
34%
215,724
100%
240,596
100%
в том числе по видам:
3.1
жилищные ссуды всего, в т.ч.
50,447
23%
38,571
16%
3.1.1
ипотечные ссуды
48,314
22%
21,608
9%
3.2
автокредиты
5,783
3%
2,856
1%
3.3
иные потребительские ссуды
159,495
74%
199,169
83%
Политика управления рисками - В Банке осуществляется управление
следующими основными видами рисков:
Кредитный
риск
–
вероятность
понесения
Банком
потерь
вследствие
неисполнения,
несвоевременного
либо
неполного
исполнения
заемщиком
обязательств по ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с
условиями договора.
Оценка кредитного риска по каждой ссуде производится Банком на постоянной
основе.
Профессиональное суждение при оценке кредитных рисков выносится работником
соответствующего
ответственного
подразделения
Банка
по
результатам
всестороннего анализа деятельности заемщика, его финансового положения,
качества обслуживания долга, а также с учетом имеющейся в распоряжении Банка
информации о любых факторах риска в отношении заемщика.
По
результатам
оценки
финансового
положения
заемщика
составляется
заключение, определяющее категорию качества ссуды в соответствии с
утвержденным порядком оценки кредитного риска.
Валютный риск – риск изменений стоимости финансовых инструментов, связанных
с изменениями курсов валют.
С целью ограничения валютного риска Банком установлены следующие предельно
допустимые лимиты открытых валютных позиций:
1) по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех
длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от
собственных средств (капитала) Банка;
2) по состоянию на конец каждого операционного дня длинная (короткая)
открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам (включая
балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от
собственных средств (капитала) Банка.
В целях ограничения потерь Банка от проведения операций, подверженных
валютному риску, могут быть установлены лимиты по видам операций в
иностранной валюте.
Для управления валютным риском Банком могут быть применены следующие методы:
1) лимитирование – количественное ограничение объема вложений в отдельные
иностранные валюты с целью
ограничения вероятности возникновения потерь
(убытков) или неполучения запланированного финансового результата;
2) отказ от риска – разрыв отношений с контрагентом, прекращение операций,
закрытие позиций по финансовому инструменту;
3) изменение состава риска – замена операций, партнеров и финансовых
инструментов на менее рискованные.
Оперативный контроль за реализацией принятых решений по управлению валютным
риском и соблюдением установленных лимитов осуществляют руководители
ответственных подразделений.
Ответственность за соблюдение установленных подразделениям лимитов несут
непосредственно руководители данных подразделений.
Риск ликвидности – риск возникновения у Банка трудностей в привлечении
средств для исполнения своих обязательств, связанных с финансовыми
инструментами.
С целью определения текущей потребности в ликвидных средствах в Банке
ежедневно рассчитывается плановая платежная позиция. С этой целью все отделы
представляют информацию о предстоящих платежах и поступлениях средств.
Ежемесячно составляется бюджет движения денежных средств, который включает
все поступления и выбытия денежных средств на предстоящий месяц.
Избыток (дефицит) ликвидности определяется методом разрыва в сроках
погашения требований и обязательств. При этом производится оценка реальных
сроков реализации активов и требований и сроков исполнения обязательств.
В Банке ежедневно рассчитываются обязательные нормативы ликвидности. С целью
избежания угрозы невыполнения расчетных нормативов ликвидности, производится
анализ причин и выявление требований и обязательств, существенно влияющих на
возможное ухудшение нормативов ликвидности. Разрабатываются мероприятия по
доведению их значений
до нормативных значений, которые могут быть
следующими:
1) привлечение краткосрочных кредитов (депозитов);
2) привлечение долгосрочных кредитов (депозитов);
3) ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок.
При проведении активных операций учитываются источники, за счет которых
производится размещение средств, соответственно с учетом сроков исполнения
обязательств по привлеченным средствам принимается решение о сроках вложений
с целью избежания риска ликвидности в будущих периодах.
Риск процентной ставки – риск, связанный с влиянием колебаний рыночных
процентных ставок на финансовое положение Банка и потоки денежных средств.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей
деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам
в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под
фиксированные процентные ставки.
Управление процентным риском осуществляется в основном посредством метода
расчета процентной маржи (разности между процентами полученными и процентами
уплаченными). Банк регулярно сопоставляет средние ставки привлечения и
размещения.
При выдаче кредита под фиксированную процентную ставку по условиям
кредитования Банка эта процентная ставка может быть изменена в связи с
изменением конъюнктуры рынка и ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Прочий ценовой риск – риск того, что справедливая стоимость связанных с
финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в
результате изменений рыночных цен – помимо тех, которые вызваны риском
процентной ставки или валютным риском независимо от того, вызваны эти
изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее
эмитента, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке.
Управление прочим ценовым риском осуществляется посредством установления
предельных лимитов на операции c отдельными категориями ценных бумаг и
эмитентами.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего
законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских
операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами
(вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия),
несоразмерности
(недостаточности)
функциональных
возможностей
(характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других
систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате
воздействия внешних событий.
Банком ведется мониторинг фактов возникновения операционного риска на
постоянной
основе.
Каждый
существенный
факт
операционного
риска
анализируется
руководителями
ответственных
подразделений,
в
случае
необходимости проводятся мероприятия, позволяющие минимизировать вероятность
возникновения операционного риска в будущем.
Нормативные документы Банка, регулирующие технологические особенности
обработки информации, до их утверждения проходят процедуру согласования с
заинтересованными
подразделениями
в
целях
минимизации
вероятности
воздействия факторов риска.
Активы с просроченными сроками погашения.
тыс.рублей
На конец отчетного периода
На конец предыдущего года
в том числе с просроченными сроками
погашения
в том числе по срокам просрочки
Наименование актива
Сумма
2
до 30
дней
4
5
от 31
до 90
дней
от 91
до
180
дней
6
7
свыш
е 180
дней
Сумма
до 30
дней
от 31
до 90
дней
от 91
до
180
дней
11
свыш
е 180
дней
8
9
12
13
14
15
16
8,497
3
475
43
7,976
195,641
957,640
10,627
252
163
270
9,942
206,691
960,999
8,497
3
475
43
7,976
194,507
869,063
10,627
252
163
270
9,942
203,646
Учтенные векселя
Денежные требования по
сделкам финансирования
под уступку денежного
требования (факторинг)
Требования по
приобретенным по сделке
правам (требованиям)
(уступка требования)
Требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением)
финансовых активов с
одновременным
предоставлением
контрагенту права отсрочки
платежа (поставки
финансовых активов)
Требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершаемым с
ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых
ценных бумаг
Требования лизингодателя
к лизингополучателю по
операциям финансовой
аренды (лизинга)
Ценные бумаги до
погашения
175,474
0
0
0
0
0
491
88,577
0
0
0
0
0
3,045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,326
0
0
0
0
0
643
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
138,523
0
0
0
0
0
845
3
Прочие требования
100,017
1,365
31
90
16
1,228
1,939
111,396
1,394
96
58
2
ИТОГО
1,240,816
9,862
34
565
59
9,204
197,580
1,207,559
12,021
348
221
272
1,238
11,18
0
3,084
4
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2
Ссуды всего, в том числе
Предоставленные кредиты
(займы), размещенные
допозиты
10
Всего
Фактиче
ски
сформи
рованны
й резерв
1,140,799
1
1
3
Всего
Фактиче
ски
сформи
рованны
й резерв
в том числе с просроченными сроками
погашения
в том числе по срокам просрочки
210,620
Сведения о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности,
требованиях по получению процентных доходов по ссудам.
Номер
Наименование показателя
тыс.рублей
На конец отчетного периода
На конец предыдущего периода
строки
1
1
Требования
по
получению
процентных
доходов
Фактически
сфорсмированный
резерв на
возможные
потери по ссудам
Требования
по ссудам
Требования
по
получению
процентных
доходов
Фактически
сфорсмированный
резерв на
возможные
потери по ссудам
3
4
5
6
7
8
900,902
3,443
194,507
733,972
4,868
203,646
128,164
761
х
102,842
808
х
424,968
2,654
10,420
346,552
4,009
6,841
122,166
4
26,583
90,613
9
23,139
215,578
0
147,490
181,612
2
161,373
10,026
24
10,014
12,353
40
12,293
14,250
0
2,993
4,428
0
4,410
0
х
0
0
х
0
0
х
0
0
х
0
8,473
х
8,434
8,358
х
8,281
201,770
х
138,238
186,215
х
161,402
0
х
х
0
х
х
0
х
х
0
х
х
0
х
х
0
х
х
2
Задолженность по ссудам, в том числе
по
категориям качества
1.1
I
1.2
II
1.3
III
1.4
IV
1.5
V
2
Задолженность по ссудам,
предоставленным акционерам
(участникам) кредитной организации
3
Задолженность по ссудам,
предоставленным на льготных условиях,
всего,
в том числе
3.1
Требования
по ссудам
акционерам (участникам)
4
Объем просроченной задолженности
5
Объем реструктурированной
задолженности
6
Обеспечение по ссудам, всего,
в том числе
6.1
I категории качества
6.2
II категории качества
Информация об операциях и сделках со связанными с Банком сторонами.
№
п/п
Наименов
ание
показателя
Головная
организация /
преобладающее
хозяйственное
общество
Дочерние
организации
Зависимые
организации
Участие в совместной
деятельности
Основной
управленческий
персонал
Другие
связанные
стороны
Всего операций
со связанными
сторонами
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Данн
ые на
отчет
ную
дату
I
1
1.1.
2
3
Операции
и сделки
Ссуды, в
том числе:
просрочен
ная
задолженн
ость
Резервы
на
возможны
е потери
по ссудам
Вложения
в ценные
бумаги, в
Данные
на
соответс
твующу
ю
отчетну
ю дату
прошлог
о года
Данные
на
отчетну
ю дату
80,879
1,617
Данные
на
соответс
твующу
ю
отчетну
ю дату
прошлог
о года
Данные
на
отчетну
ю дату
Данные
на
соответс
твующу
ю
отчетну
ю дату
прошлог
о года
Данные
на
отчетну
ю дату
Данные на
соответству
ющую
отчетную
дату
прошлого
года
Данные
на
отчетну
ю дату
Данные
на
соответс
твующу
ю
отчетну
ю дату
прошлог
о года
Данн
ые на
отчет
ную
дату
Данн
ые на
соотв
етств
ующу
ю
отчет
ную
дату
прош
лого
года
Данные
на
отчетну
ю дату
Данн
ые на
соотв
етств
ующу
ю
отчет
ную
дату
прош
лого
года
80,879
0
0
0
1,617
0
0
0
том числе:
3.1.
3.2.
3.3.
4
5
6
6.1.
6.2.
7
8
9
II
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
3
4
5
оцениваем
ые по
справедли
вой
стоимости
через
прибыль
или убыток
удерживае
мые до
погашения
имеющиес
яв
наличии
для
продажи
Резервы
на
возможны
е потери
под
вложения
в ценные
бумаги
Средства
клиентов
Субордини
рованные
кредиты
полученны
е
выданные
Выпущенн
ые
долговые
обязатель
ства
Безотзывн
ые
обязатель
ствами
Выданные
гарантии и
поручител
ьства
Доходы и
расходы
Процентны
е доходы,
всего, в
том числе:
от ссуд,
предостав
ленных
клиентам,
не
являющим
ся
кредитным
и
организац
иями
от
вложений
в ценные
бумаги
Процентны
е расходы,
всего, в
том числе:
по
привлечен
ным
средствам
клиентов,
не
являющих
ся
кредитным
и
организац
иями
от
выпущенн
ых
долговых
обязатель
ств
Чистые
доходы от
операций с
иностранн
ой
валютой
Доходы от
участия в
капитале
других
юридическ
их лиц
Комиссион
9,548
5,132
704
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,548
0
0
0
0
0
0
5,132
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
704
0
0
0
0
0
0
6
ные
доходы
Комиссион
ные
расходы
0
0
Информация о вознаграждениях основному управленческому персоналу.
тыс.рублей
№
п/п
1
I
1.1
2
2.1
2.2
2.3
3
3.1
Виды вознаграждений
2
Краткосрочные
вознаграждения всего, в
том числе:
Расходы на оплату труда,
включая премии и
компенсации
Долгосрочные
вознаграждения, в том
числе:
Вознаграждения по
окончанию трудовой
деятельности
Вознаграждения в виде
опционов эмитента, акций,
паев, долей участия в
уставном капитале и
выплаты на их основе
Иные долгосрочные
вознаграждения
Списочная численность
персонала, всего. В том
числе:
Численность основного
управленческого персонала
на конец
текущего
отчетного года
3
на конец
предыдущего
отчетного года
4
9516
8244
9516
8244
-
-
-
-
-
-
-
-
137
129
9
8
Выплата дивидендов по акциям Банка не планируется.
В 2011 году Банк не прекращал виды деятельности.
Внебалансовых
обязательств,
срочных
сделок
(поставочных
и
беспоставочных), отражаемых на внебалансовых счетах, по состоянию на 01
января 2012 г. не было.
Носящих существенный характер судебных
разбирательств Банка не было.
3. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях
бухгалтерской отчетности.
В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового
отчета
по состоянию на 1 декабря 2011г. была проведена инвентаризация
основных
средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов
по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, по
требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и
кредиторами. Переходящие остатки на новый год на счетах по учету дебиторской
и
кредиторской
задолженности
сверили
с
поставщиками,
подрядчиками,
покупателями и контрагентами, оформив сверку двусторонними актами.
По результатам инвентаризаций расхождений между фактическим наличием
имущества, расчетов с дебиторами и кредиторами, финансовыми вложениями и
обязательствами Банка и данными бухгалтерского учета не выявлено.
Ревизия касс головного, дополнительных офисов и филиала проведена на
1 января 2012г. Фактов хищений, утраты ценностей, недостач и излишков не
обнаружено.
На 1 января 2012 года открыто 1608 счетов юридическим лицам (включая
кредитные организации). Письменные подтверждения
по указанным
счетам по
состоянию на 1 января 2012г. получены по 963 счетам. Расхождений в
полученных данных с данными бухгалтерского учета банка не обнаружено.
Неполучение подтверждений остатков средств на счетах от всех клиентов банка
объясняется длительным отсутствием операций по счетам, невозможностью
установления
местонахождения
клиента
из-за
несоответствия
адреса,
указанного в учредительных документах и фактического адреса, телефона.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
По состоянию на 1 января 2012 года величина дебиторской задолженности
составила 2399 тыс.руб. Величина кредиторской задолженности составила 4241
тыс.руб.
Переходящий остаток на 2012 год на счете 60312 «Расчеты с
поставщиками,
подрядчиками
и
покупателями»
составил
1512
тыс.руб.
Осуществлена сверка дебиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и
покупателями по состоянию на 01 января 2012 г. Расхождений не установлено.
Данные, учтенные на счетах расчетов с бюджетом, соответствуют
отчетам. Задолженность по счетам 60311, 60312, 60313, 60314 «Расчеты с
поставщиками, подрядчиками и покупателями» имеет текущий характер. На счете
60323 «Расчеты с прочими дебиторами» отражена задолженность бюджета перед
Банком по выплате пособий на детей в размере 11 тыс.руб., которая имеет
длительный характер. Также на счете 60323 учитывается требование о взыскании
материального ущерба, полученного в результате ДТП в сумме 51 тыс.руб.,
уплаченная госпошлина суду по кредитным договорам, не возмещенная заемщиками
56 тыс.руб., требование о возмещении убытков по договору купли-продажи
автомобиля в сумме 415 тыс.руб. Под данную задолженность создан резерв на
возможные потери в размере 100%.
На счетах 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до
выяснения» и 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям
при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» остатки на
01.01.2012 г. отсутствуют.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
Принципы и методы оценки
и учета отдельных статьей баланса и другие
особенности учета определены в
Учетной политике Банка, с соблюдением
принципов ведения бухгалтерского учета в Российской Федерации. Отчетным
годом является календарный год – с 1 января по 31 декабря включительно.
Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций
ведется в валюте Российской Федерации (рублях и копейках) на основе
натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного,
документального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с рабочим
планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические
счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с
требованиями своевременности и полноты учета и отчетности.
Способы ведения бухгалтерского учета, отобранные банком, применяются
всеми
структурными
подразделениями
банка
независимо
от
их
места
расположения.
Банк имеет филиал, поэтому отчетность является сводной.
Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.
Отражение доходов и расходов осуществляется по методу "начисления". Этот
принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы)
отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту
получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы
отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.
Штрафы, пени, неустойки подлежат отнесению на доходы в суммах,
присужденных судом или признанных должником в день присуждения (вступления
решения суда в законную силу) или признания.
Формирование информации о финансовых результатах деятельности банка за
отчетный год осуществляется по состоянию на 01 января нового года.
Активы кредитной организации оцениваются (переоцениваются) по текущей
(справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями
договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их
исполнения. В некоторых случаях, установленных нормативными актами Банка
России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой)
стоимости.
Счета аналитического учета в иностранной валюте ведутся в иностранной
валюте и рублях по курсу ЦБ РФ. Остатки на счетах в иностранной валюте
отражаются в балансе и отчетности в рублях по курсу Центрального Банка РФ.
Переоценка счетов в иностранной валюте производится по мере изменения курсов
валют, устанавливаемых ЦБ РФ.
Операции по конверсии валют осуществляются,
минуя счет расчетов по конверсионным сделкам, путем прямых проводок по
счетам в разных валютах.
Методом оценки реализованных и выбывающих
ценных бумаг является
метод ФИФО (по себестоимости первых по времени приобретения).
Расчеты с
бюджетом и внебюджетными фондами производятся
в
соответствии с действующим законодательством и отражаются в учете по мере
начисления.
Начисление и уплату налога на прибыль банк осуществляет ежемесячно
авансовыми платежами по фактически полученной прибыли.
Расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются в отчетности в суммах,
вытекающих из бухгалтерских записей и сверенных с дебиторами и кредиторами.
Основные средства отражаются в учете по первоначальной стоимости, то
есть по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление,
включая расходы по доставке, монтажу, сборке и установке. Изменение
первоначальной стоимости основных средств допускается в случаях достройки,
дооборудования,
переоценки,
реконструкции
и
частичной
ликвидации
соответствующих объектов. Для определения критерия для отнесения к основным
средствам лимит стоимости был определен в размере 40000 рублей.
В себестоимость банковских услуг включаются амортизационные отчисления
на полное восстановление основных средств по
нормам, утвержденным
постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990г. № 1072, введенным
в эксплуатацию до 1 января 2002 г., по основным средствам, введенным после 1
января 2002 г. по нормам, определенным
исходя из срока полезного
использования объекта основных средств. Срок полезного использования объекта
основных средств определяется банком самостоятельно на дату ввода данного
объекта
в
эксплуатацию
путем
распределения
к
соответствующей
амортизационной группе с учетом классификации основных средств, утвержденных
Постановлением Правительства РФ № 1
от 1 января 2002 г. «О Классификации
основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Начисление амортизации по основным средствам производится ежемесячно
по стандартным нормам линейным методом.
Материальные ценности на складе
списываются на расходы банка по
себестоимости единицы запасов по мере их передачи в эксплуатацию или в
использование.
Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат
на их приобретение, изготовление и расходов по их доведению до состояния
пригодного к эксплуатации в запланированных целях.
Стоимость
объектов
нематериальных
активов
погашается
путем
ежемесячного начисления амортизации линейным способом, исходя из норм,
исчисленных
банком
самостоятельно
на
основе
срока
их
полезного
использования.
Создание резерва на возможные потери по ссудам в 2011г. производилось
в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Оценка ссуды и
определение размера расчетного резерва осуществляется банком самостоятельно
на
основе
профессионального
суждения
в
соответствии
с
внутренними
положениями банка. Резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности формировался с учетом обеспечения по ссудам
и классификаций ссуд в одну из категорий качества. По решению банка резерв
формируется: по 1 категории качества в размере 0%, по 2 категории качества –
от 1% до 20%, по 3 категории качества – от 21% до 50%, по 4 категории
качества – от 51% до 100%, по пятой категории качества – 100%. Банк также
формирует резервы общего характера
по портфелю однородных ссуд и
специальные резервы. Резерв на возможные потери создается в рублях.
Формирование
(регулирование)
резерва
осуществляется
кредитной
организацией на момент получения информации о появлении (изменении)
кредитного риска и (или) качества обеспечения ссуды. При изменении
финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а
также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация
обязана осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить
размер резерва.
Отчисления в
резерв на возможные потери по ссудам
относятся на
расходы и доходы Банка, с учетом требований по налогообложению, и при
расчете налога на прибыль отчисления в РВПС принимаются на условиях,
установленных законодательством.
Распределение прибыли производится по окончании отчетного года Общим
собранием акционеров Банка.
В период между отчетной датой и датой составления годового отчета
банком
были
отражены
следующие
корректирующие
события:
начисления
(корректировки,
изменения)
по
налогам
и
сборам
за
отчетный
год,
корректировка начисленных процентов по депозитам физических лиц в связи с
досрочным расторжением договоров, получение после отчетной даты первичных
документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты и (или)
определяющих (уточняющих) стоимость работ, услуг, активов по таким
операциям, а также уточняющих суммы доходов и расходов.
Факты неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не
позволяют
достоверно
отразить
имущественное
состояние
и
финансовые
результаты деятельности Банка, отсутствуют.
Существенных изменений в учетной политике на 2012 год не было.
Пояснительное примечание к публикуемой отчетности на 01.01.2012г.
В связи с изменениями, внесенными в Указание Банка России от 12 ноября
2009г.
№ 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации», с
целью обеспечения сопоставимости данных пересмотрены сравнительные данные за
2010 год:
в форме № 0409806 начисленные процентные доходы и дисконт по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям перенесены из
статьи «Чистая ссудная задолженность» в статью «Прочие активы»:
- строка 5 графа 4 – уменьшение суммы на 3 833 тыс.. руб.;
- строка 9 графа 4 – увеличение суммы на 3 833 тыс. руб.;
в форме № 0409814 начисленные процентные доходы и дисконт по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям перенесены из
статьи «Чистый прирост (снижение) по
ссудной задолженности» в статью
«Чистый прирост (снижение) по прочим активам»:
- строка 1.2.3 графа 4 – уменьшение суммы на 2 154 тыс. руб.;
- строка 1.2.4 графа 4 – увеличение суммы на 2 154 тыс. руб.
20.03.2012
Председатель
О.А.Сильнягин
Правления
Главный
Е.Л.Хмелевских
бухгалтер