на 1 января 2013 г.

реклама
Пояснительная записка
к годовому отчету ОАО «Московский Нефтехимический банк»
ОАО «МНХБ»
по состоянию на 01 января 2013 года.
Существенная информация о Банке
Общая информация о Банке
Коммерческая деятельность ОАО «Московский Нефтехимический банк» (далее Банк) осуществляется на
основании генеральной лицензии № 1411, выданной Банком России 23 июля 2001 года.
Банк также имеет следующие лицензии:
Лицензия ФКЦБ № 077-04029-100000 от 21.12.2000 г. на осуществление брокерской деятельности.
Лицензия ФКЦБ № 077-04074-010000 от 21.12.2000 г. на осуществление дилерской деятельности.
Лицензия ФКЦБ № 077-041606-001000 от 27.12.2000 г. на осуществление депозитарной деятельности.
Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов с 3 февраля 2005 года под
номером 588. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату возмещения по вкладам
физических лиц в сумме до 700 тысяч рублей на одно физическое лицо в случае отзыва у Банка лицензии или
введения Банком России моратория на платежи.
Банк находится по адресу: 121069, г. Москва, ул. Б. Никитская, д. 49.
По состоянию на 01.01.2013 года Банк имеет филиал в г. Санкт-Петербург, о чем свидетельствует запись в
Книге государственной регистрации кредитных регистраций от 03 сентября 2007 г. Филиал осуществляет свою
деятельность на основании положения о филиале в
соответствии с требованиями, установленными
федеральными законами, нормативными актами Банка России, устава кредитной организации и лицензии на
осуществление банковских операций. Филиал имеет самостоятельный баланс.
Банк имеет четыре дополнительных офиса: три отделения в городе Москве - «Марьино», «Капотня»,
«Щербинка», и одно отделение в Московской области - «Раменское». Отделения не имеют самостоятельного
баланса, все операции отделений в течение операционного дня отражаются в балансе банка, и используются для
составления отчетности в целом по банку. На территории иностранных государств обособленные и внутренние
структурные подразделения отсутствуют.
Банк осуществляет деятельность во всех секторах российских финансовых рынков, включая межбанковские
и розничные депозиты, валютообменные операции и биржевые операции с долговыми инструментами и
облигациями, обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое
финансирование и управление активами. Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в
российских рублях и иностранной валюте.
Банк является официальным дилером Центрального Банка Российской Федерации на рынке государственных
ценных бумаг.
Банк является ассоциированным членом международной платежной системы «VISA International».
Банк является участником международной расчетной системы «S.W.I.F.T.».
Банк является членом следующих организаций: Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных
банков России, Московского Банковского Союза, Национальной фондовой Ассоциации, Московской
межбанковской валютной биржи, Московский Ассоциации предпринимателей, НП Санкт-Петербургский Союз
предпринимателей.
Списочная численность сотрудников Банка на 01.01.2013 г. составила 198 человек (на 01.01.2012 г. 183
человек).
Ниже представлен список акционеров Банка.
На 1 января
2013
2012
Доля участия, %
Доля
голосующих
акций, %
ООО «ВДМ»
24,068
24,068
ООО «Новый Континент»
20,837
20,837
Наименование организации/Фамилия
Имя Отчество
Доля
участия,
%
Доля
голосующих
акций, %
24,068
24,068
20,837
20,837
ООО «Лео-Линк»
18,148
18,148
18,148
18,148
ООО «Нефтетрастинвест»
16,135
16,135
16,135
16,135
ОАО «Газпромнефть-Московский НПЗ»
2,737
2,737
2,737
2,737
ООО «Экон-Лизинг»
0,475
0,475
0,475
0,475
0
0
0,009
0,009
ЗАО «Фин-траст Консалтинг»
16,646
16,646
16,646
16,646
Физические лица
0,955
0,955
0,945
0,945
Итого
100,00
100,00
100,00
100,00
ООО МК «РИФИН»
В 2012 году существенных изменений в составе акционеров Банка не произошло.
Согласно Стратегии развития Банком в 2012 году предлагались клиентам физическим лицам следующие
основные виды услуг:







Привлечение денежных средств физических лиц на срочные депозиты.
Открытие и ведение текущих счетов физических лиц.
Выпуск банковских и зарплатных карт.
Продукты потребительского кредитования.
Валютообменные операции.
Аренда сейфовых ячеек.
Прием коммунальных и иных платежей.
Банк предлагает следующие виды услуг юридическим лицам:








Разнообразные кредитные программы для корпоративных клиентов.
Лизинг.
Проектное финансирование.
Привлечение депозитов юридических лиц.
Зарплатные проекты и корпоративные банковские карты.
Гарантии и аккредитивы.
Расчетно-кассовое обслуживание.
Операции с иностранной валютой.
Основными операциями, осуществляемыми Банком на финансовых рынках, являются:

Вложения в государственные ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для
обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок «РЕПО». Объем
портфеля определяется исходя из необходимого уровня для поддержания ликвидности.

Вложения в корпоративные облигации.

Конверсионные операции на рынке Forex

Заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском рынке. На данном
рынке Банк выступает в качестве нетто-кредитора и нетто-заемщика в зависимости от состояния ликвидности
Банка. Также осуществляются операции покрытого процентного арбитража и сделки типа «своп» для
валютной трансформации пассивов Банка.
Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность
2012 год, согласно материалам ЦБ РФ и средств массовой информации, был достаточно комфортным для
российской банковской системы. Из материалов информационного портала Banki.ru: « Российские банки за 2012г.
увеличили объем кредитов, выданных нефинансовым организациям, на 12,7% (26% в 2011г.), а объем кредитов
физическим лицам увеличился на 39,3% (35,9% в 2011г.). В целом активы банковского сектора за 2012г.
увеличились на 18,9%. Прирост вкладов населения в российских банках за 2012г. составил 19,9%. При этом чистая
прибыль российских банков по итогам 2012г. превысила 1 трлн руб., что на 18% больше, чем в 2011г.»
В качестве аномалий развития банковского сектора в 2012 году эксперты отмечают два факта:

Серьезный рост в самом рискованном сегменте кредитования - беззалоговом потребительском
кредитовании.

Второй аномалией прошедшего года стало резкое замедление в конце 2012 года темпов роста
корпоративного кредитования, и в целом его незначительный рост в размере 13% за 2012г. Банк России считает
причиной определенное замедление темпов роста российской экономики. В этой ситуации предприятия говорят
о слишком высоких ставках по кредитам, а банки - об отсутствии надежных заемщиков.
В 2013 году, согласно данным Банка России, ожидается рост корпоративного кредитования на уровне 15%
и розничного кредитования на уровне 25-30%. В целом, в 2013 году рост рынка кредитования составит 25-27%, а
прирост вкладов населения - до 20%.
Рейтинги Банка
В отчетном периоде Банком была усовершенствована система управления и контроля над рисками,
усовершенствованы методы управления краткосрочной и долгосрочной ликвидностью, расширена отраслевая
диверсификация кредитного портфеля и повышены требования к обеспечению. В рамках реализации данных
мероприятий, а также действий по повышению устойчивости, сохранению и наращиванию ресурсной базы,
Банком был подтвержден рейтинг А от рейтингового агентства «Эксперт РА» (информационный портал
www.raexpert.ru ), установленный в 2011 году.
Кроме того, высокое качество активов также подтверждено рейтинговым агентством «Эксперт РА». В связи
с переменным уровнем ликвидности финансовых рынков в течение отчетного периода, Банк увеличивал
портфель высокодоходных облигаций банков и облигаций федеральный займов, одновременно сокращая
вексельную составляющую портфеля. В результате портфель рублевых облигаций увеличился на 589 млн. руб.,
или на 90% (с 652 млн.руб. до 1242 млн.руб.), причем доля бумаг, входящих в Ломбардный список ЦБ РФ
составила 100%, а объем учтенных векселей банков сократился до нуля. Структура портфеля позволяет Банку
постоянно поддерживать на высоком уровне мгновенную и текущую ликвидность, в том числе пользоваться
внутридневными кредитами и заключать сделки прямого РЕПО с Банком России.
Перспективы развития Банка, сведения об операциях Банка и об изменениях в деятельности Банка
Московский Нефтехимический банк – это стабильно и поступательно развивающееся, универсальное
кредитное учреждение, ориентированное на работу с предприятиями малого и среднего бизнеса, частными
лицами и предоставление им широкого спектра высококачественных услуг. 22 года работы на российском
финансовом рынке показали, что ОАО "Московский Нефтехимический банк" успешно и активно развивается.
Экономический рост и укрепление национальной валюты за последние годы способствовали притоку клиентов из
сферы малого, среднего бизнеса и частных лиц на обслуживание в Банк. Возрастающая конкуренция среди
банков, в свою очередь, требует от Банка совершенствования клиентского сервиса и расширения спектра
предоставляемых услуг, а также четкого соблюдения установленных Банком принципов работы с клиентами и
партнерами.
Кредитные операции являются одним из основных источников формирования доходной базы Банка. В
своей деятельности на этом направлении Банк традиционно проводит взвешенную кредитную политику,
направленную на минимизацию рисков, при сохранении достаточного уровня доходности и наиболее полное
удовлетворение потребностей своих клиентов в ресурсах различной срочности и целевого назначения.
Приоритетами кредитного направления бизнеса Банка являются различные по срокам виды коммерческого
кредитования и финансирования, предоставление гарантий клиентам, овердрафт по расчетному счету, кредитные
линии. Корпоративные клиенты Банка активно используют лизинговые схемы приобретения имущества.
Лизинговые программы разрабатываются индивидуально, применительно к конкретному клиенту, что позволяет
минимизировать затраты клиента, связанные с приобретением и эксплуатацией оборудования и имущества.
Для Банка 2012 год был годом динамичного роста кредитного портфеля корпоративным и частным
клиентам. Основная доля ссуд приходится на клиентов Банка, с которыми у него сложились долгосрочные
партнерские отношения.
Кредитный портфель Банка по состоянию на 01.01.2013 по сравнению с аналогичным показателем на
01.01.2012 увеличился на 360 млн.руб.(или на 12%), некоторое снижение кредитного портфеля в рублях на 01
декабря 2012г. и 01 января 2013г. обусловлено сезонным характером деятельности основных заемщиков Банка, у
которых потребность в кредитных ресурсах в зимнее время сокращается.
Заемщиками Банка выступают предприятия различных отраслей – топливно-энергетического комплекса,
предприятия, связанные с производством строительных материалов, дорожным и жилищным строительством,
торговли, сферы услуг и других отраслей.
Благодаря взвешенной кредитной политике доля просроченной задолженности на конец 2012 года
составила менее 3,3% в общем кредитном портфеле Банка, что меньше, чем по банковской системе в целом.
Обеспеченность кредитного портфеля залогом и поручительствами составило 119 %.
В последнее время перспективным направлением становится предоставление кредитов и гарантий
клиентам, участвующим в аукционах (конкурсах) на исполнения государственных и муниципальных заказов по
поставке товаров, работ, услуг. За 2012 г. выдано 106 кредитов и открыто кредитных линий программе
«Тендерный кредит» на общую сумму 900 млн.руб., что на 80,3% превышает показатель 2011г.
Клиентская база корпоративных клиентов Банка состоит из предприятий г. Москвы, г. Санкт-Петербурга
и Подмосковья. Банк всегда видел и видит свое развитие в индивидуальном подходе к каждому клиенту,
профессиональном содействии в развитии его бизнеса, постоянном совершенствовании качества
предоставляемых продуктов и услуг.
Подтверждением высокой репутации Банка у клиентов и признанием его надежности в отчетном периоде
является рост числа клиентов Банка, остатков и оборотов. За 2012 год в Банке открыто более 400 счетов
корпоративным клиентам. Основными критериями выбора Банка новые клиенты назвали: рекомендации
действующих клиентов банка, репутацию Банка, оперативное открытие счета (в течение одного дня), бесплатное
открытие счета.
Развитие Банка в отчетном периоде строилось на расширении и совершенствовании качества
предоставляемых продуктов и услуг. Активно развивался
новый, высокотехнологичный продукт дистанционная банковская система «Интернет Банк Клиент». В результате более 90% клиентов уже подключены
к данной системе, что привело, вместе с растущей активностью клиентов, к существенному росту трафика
документов, передаваемых электронным способом.
Общее количество документов, передаваемых с
использованием системы дистанционного обслуживания, достигло 90%.
В 2012 году в Банке проводилась работа по поддержанию остатков на счетах юридических лиц. Помимо
этого, ресурсная база Банка в 2012 году активно росла за счет роста собственных средств (капитала) Банка. За
истекший период капитал вырос на 113 млн.руб. (или на 21%).
В течение года Банк продолжил реализацию "зарплатных" проектов с использованием международных
банковских карт. Компании, участвующие в таких проектах, экономят значительные средства на доставке,
инкассации, охране наличных денежных средств, снижают нагрузку на кассы предприятий и организаций. Банк
постоянно расширяет сеть торговых организаций - партнеров в области эквайринга. Растет число организаций,
пользующихся услугами инкассации.
Частным клиентам Банка предлагается оптимальная линейка частных вкладов с выгодными
процентными ставками, дифференцированная по суммам, с возможностью выбора периодичности начисления
процентов (ежемесячно или в конце срока вклада) наряду с удобными дополнительными условиями
(капитализацией начисленных процентов, возможностями пополнения и частичного снятия вклада).
Основные показатели развития розничного бизнеса Банка за 2012 год имели выраженную
положительную динамику. Так, остатки на конец 2012 года превысили на 26% (или на 535 млн. руб.) результаты
предыдущего отчетного года, при этом сходную динамику роста показали счета как рублевых, так и валютных
вкладов. Особую роль сыграла индивидуальная работа с каждым вкладчиком, благодаря которой удалось
сохранить основную массу существующих вкладчиков и привлечь новых.
Другой традиционно востребованной услугой для частных клиентов - остаются переводы денежных
средств. В истекшем периоде наблюдалась умеренно-позитивная динамика роста количества операций по
платежным системам. Клиентам нашего Банка, как и прежде, были доступны переводы через такие системы
переводов как CONTACT, WESTERN UNION и UNISTREAM.
Дополнительно в 2012 году Банком были установлены в своих и клиентских офисах 7 платежных
терминалов, посредством которых клиенты - физические лица могли осуществлять не только переводы по 12
популярным у населения системам денежных переводов, но и производить оплату услуг в адрес юридических
лиц (оплата услуг ЖКХ, связи, телевидения, интернет, погашения кредитов и т.д.).
Более 13 лет Банк оказывает клиентам услуги по банковским платежным картам международной системы
"Visa International". В отчетном году количество действующих пластиковых банковских карт увеличилось более
чем на 1300 штук (или на 30%), при этом перечень услуг, за которые владельцы платежных карт могут заплатить
через банкоматы Банка, постоянно расширяется, а стоимость этих услуг для клиентов снижается. В 2012 году
клиенты Банка-держатели платежных карт получили расширение услуги осуществлять электронные платежи
через Интернет с использованием карточных счетов (Handy-bank). Кроме того большой популярностью
пользуется услуга по овердрафтному кредитованию по платежной карте.
В отчетном году Банк продолжил успешное выполнение плана развития бизнеса банковских карт и
реализовал проект мгновенного выпуска карты (Экспресс-карта), что значительно повысило удобство для
клиентов Банка.
Активно развивается направление «зарплатные проекты» для организаций, обслуживающихся в Банке,
упрощающее процесс зачисления заработной платы на счета банковских карт сотрудников. За прошедший год
количество организаций, сотрудничающих с Банком в рамках зарплатных проектов, увеличилось на 24 %.
В 2012 году ОАО «МНХБ» традиционно сохранял активные позиции на финансовом рынке и
осуществлял полный спектр операций, включая конверсионные, кредитные, банкнотные и операции с ценными
бумагами.
Портфель ценных бумаг банка характеризуется высокой надежность и ликвидностью и включает в себя
облигации федеральных займов и облигации крупнейших российских кредитных организаций, а также облигации
Агентства ипотечного жилищного кредитования (АИЖК), номинированные в российских рублях.
Репутация надежного делового партнера со стабильным финансовым положением позволила Банку
активно развивать межбанковские отношения. Число банков-партнеров, имеющих непокрытые кредитные линии
на ОАО «МНХБ» выросло на 30% до 45, с общим объем таких кредитных линий до 850 млн. руб.
Постоянный мониторинг мировой экономической конъюнктуры позволил Банку оперативно управлять
своими финансовыми потоками и своевременно изменять свое присутствие в различных сегментах рынка. Все
операции проводились в строгом соответствии с установленными на контрагентов и эмитентов лимитами.
Активно применяемая в Банке система управления рисками, включающая сбалансированную лимитную
политику, позволяет эффективно предупреждать ухудшение ликвидности Банка и поддерживать оптимальное
соотношение риск/доходность проводимых операций.
Структура активов и пассивов баланса отражает стратегию ОАО «МНХБ» как универсального
коммерческого банка. На протяжении последних лет Банк поддерживает сбалансированную структуру активов и
пассивов, обеспечивающую получение максимальной прибыли от финансовых вложений при сохранении
необходимого уровня ликвидности.
Структура активов и пассивов характеризует Банк как клиентоориентированное кредитное учреждение с
требуемым уровнем диверсификации рисков от проведения различного рода операций и получением доходов от
различных направлений деятельности. При изменении абсолютного значения основных статей доходов и
расходов за 2012 год, по сравнению с 2011 годом, процентное соотношение не изменилось, что свидетельствует
о том, что принятая банком процентная политика является взвешенной и соответствует уровню рентабельности
участников рынка.
Основным источником дохода Банка являются процентные доходы от ссуд, предоставленным клиентам,
не являющимся кредитными организациями и процентные доходы от вложений в ценные бумаги. Удельный вес
этих доходов в совокупном процентном доходе от банковских операций и других сделок, составил 81,27 % и
15,86 % соответственно. Вторыми по значимости источниками дохода кредитной организации являются
комиссионные доходы и доходы от купли-продажи иностранной валюты, в наличной и безналичной формах. В
2012 году удельный вес этих доходов в совокупном доходе от банковских операций и других сделок составил
11,30% и 19.67% соответственно.
Основными расходными статьями Банка по банковским операциям являются процентные расходы по
привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, и расходы по купле-продаже
иностранной валюты. Удельный вес этих расходов в совокупном расходе по банковским операциям составляет
52,23% и 37,98% соответственно. И следующие операционные расходы:
- расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 3,98% от суммы всех
расходов.
- организационные и управленческие расходы 1,58% от суммы всех расходов.
- расходы связанные с содержанием имущества и его выбытия 1,25%.
За 2012 год прибыль составила 116 653 т.р.и увеличилась по сравнению с 2011 годом в 2,3 %.
Положительное влияние на прибыль оказали:
вложения в ценные бумаги;
уменьшение расходов по выпущенным долговым обязательствам ;
доходы от переоценки иностранной валюты;
увеличение комиссионных доходов.
Отрицательно на значении прибыли сказались:
увеличение процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющимся
кредитными организациями;
увеличение операционных расходов.
Одним из наиболее приоритетных направлений деятельности Банка в отчетном году оставалось
направление модернизации информационной системы Банка и внедрение новых услуг основанных на
современных технических решениях. Так специалистами департамента ИТ была разработана и внедрена в
эксплуатацию система учета операций по переводу денежных средств физических лиц через терминалы
самообслуживания. Подготовлен и принят к исполнению проект по созданию системы дистанционного
банковского обслуживания (ДБО) для физических лиц, запущен SMS сервис, разработана и введена в
эксплуатацию система автоматизации нового продукта - «неперсонифицированные банковские карты» Большое
внимание было уделено совершенствованию и оптимизации
целого ряда технологических процессов
Автоматизированной Банковской Системы (АБС).
В соответствии с требованиями времени Банк планомерно проводит работы направленные на
совершенствование Системы Информационной Безопасности, повышение надежности и отказоустойчивости
своей работы. Так в прошедшем году сотрудниками ДИТ был реализован ряд проектов этого направления.
Реализована новая схема организации резервного копирования данных, для чего было приобретено новое
серверное оборудование, а также приобретена и введена в эксплуатацию новая система горячего копирования
данных АБС. Проведена плановая замена серверов ДБО. Введено в эксплуатацию новое оборудование и
программное обеспечения по контролю доступа по сети Интернет. Приобретен дополнительный пакет
антивирусного программного обеспечения. В 2012 году банк утвердил и приступил к выполнению программы по
созданию полноценной резервной площадки на базе отделения «Капотня», в рамках которой было приобретено и
введено в эксплуатацию новое оборудование и расширены коммуникационные возможности.
Традиционно Банк проводил планомерное обновление рабочих станций, офисной и специализированной
банковской техники.
В отчетном периоде продолжалось совершенствование мер противодействия угрозам, связанным с
мошенническими платежами, осуществляемым по системе Клиент-банк. Модернизация программного комплекса
и аппаратного комплекса серверной части системы ДБО позволила заметно поднять качество и скорость
обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, использующих в своей работе систему
Клиент-банк.
16 февраля 2012 года Советом Директоров Банка утверждена «СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ОАО „МНХБ“
НА 2012 – 2014гг. В отчетном 2012 году Банк продолжал работу в рамках принятой трехлетней Стратегии
развития на 2012-2014гг., ориентированной на гибкое использование всех финансовых инструментов
привлечения ресурсов и повышения рентабельности активов (с учетом рисков финансовой среды), с целью
удержания и последовательного наращивания твердых конкурентных позиций в основных сегментах банковского
рынка и обеспечения устойчивого роста стоимости бизнеса.
2012 год характеризовался активизацией валютного и фондовых рынков, ростом волатильности
ликвидности банковского сектора, при снижении
неопределенности на рынках коммерческого и
потребительского кредитования. Все это предопределило активную политику менеджмента Банка в вопросах
увеличения размера кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.
Выполнение банком основных запланированных темпов развития на 2012 год позволило
синхронизировать темпы развития ОАО «МНХБ» с банковской системой России в отчетном периоде, а по ряду
показателей и достичь существенно лучших результатов.
Руководство Банка
Персональный состав Совета директоров Банка:
Фамилия, Имя, Отчество
Доля принадлежащих
голосующих акций Банка
Журавлева Валентина Ивановна
-
Клячкин Александр Львович
-
Кузнецова Ирина Леонидовна
-
Скокшин Илья Леонидович
-
Новгородов Андрей Анатольевич
0,039%
Раевский Владимир Абрамович
-
Франко-Тентюк Екатерина Андреевна
0,500%
Кузнецов Виктор Игоревич
Председатель Совета директоров:
Федяева Татьяна Петровна
-
Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа Банка (Председатель Правления
Банка), – Кузнецова Ирина Леонидовна. Доли принадлежащих обыкновенных акций Банка не имеет.
Персональный состав Правления Банка - коллегиального исполнительного органа Банка:
Фамилия, Имя, Отчество
Доля принадлежащих
голосующих акций Банка
Каштанова Светлана Николаевна
0,085%
Мельник Александр Иванович
0,277%
Фролова Людмила Ивановна
-
Воробьев Сергей Павлович
-
Депутатов Георгий Юрьевич
-
Существенная информация о финансовом положении Банка
Страновая концентрация активов и обязательств
В таблице ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на
01.01.2013 г., в тыс. руб.
Россия
Европа
СНГ
США
Прочие
Итого
Активы
1
Денежные средства
243 660
-
-
-
-
243 660
2
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
290 195
-
-
-
-
290 195
Обязательные резервы
52 706
3
Средства в кредитных организациях
99 482
4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
5
Чистая ссудная задолженность
3 282 857
3 282 857
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
1 241 570
1 241 570
2.1
6.1
52 706
198 301
22
297 805
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
7
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
8
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
68 636
68 636
9
Прочие активы
14 782
14 782
10
Итого активов
5 241 182
198 301
22
5 439 505
Обязательства
11
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
12
Средства кредитных организаций
13
13.1
388 407
388 407
1
1
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
4 146 549
53 102
34 875
646
6 205
4 241 377
Вклады физических лиц
2 529 629
8 673
34 786
638
3 990
2 577 716
14
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
15
Выпущенные долговые обязательства
24 316
24 316
16
Прочие обязательства
112 012
112 012
17
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами
оффшорных зон
18
Итого обязательств
Чистая балансовая позиция за 31 декабря 2012
года
0
2 144
2 144
4 673 429
53 102
34 875
646
6 205
4 768 257
567 753
180 692
-34 853
-646
-6 205
671 248
В таблице ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на
01.01.2012 г., в тыс. руб.
Россия
Европа
СНГ
США
Прочие
Итого
Денежные средства
160 870
-
-
-
-
160 870
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
196 492
-
-
-
-
196 492
2.1
Обязательные резервы
41 802
-
-
-
-
41 802
3
Средства в кредитных организациях
74 431
211 869
241
-
-
286 541
-
-
-
-
-
-
3 198 995
-
-
-
-
3 198 995
652 200
-
-
-
-
652 200
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
-
-
-
-
-
-
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
-
-
-
-
-
-
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
72 341
-
-
-
-
72 341
9
Прочие активы
14 257
-
-
-
-
14 257
10
Итого активов
4 369 586
211 869
241
-
-
4 581 696
-
-
-
-
-
-
191 001
-
-
-
-
191 001
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
3 684 410
1 973
8
4 153
3 728 195
Вклады физических лиц
2 003 257
1 794
37 651
-
49
2 042 751
-
-
-
-
-
-
Активы
1
2
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
4
5
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
6
6.1
7
8
Обязательства
11
12
13
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
37 651
13.1
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
14
15
Выпущенные долговые обязательства
39 644
-
-
-
-
39 644
16
Прочие обязательства
79 009
-
-
-
-
79 009
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами
оффшорных зон
3 961
-
-
-
-
3 961
3 998 025
1 973
37 651
8
4 153
4 041 810
371 561
209 896
-37 410
-8
-4 153
539 886
17
18
Итого обязательств
Чистая балансовая позиция за 31 декабря 2011
года
Активы и обязательства классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные
денежные средства, драгоценные металлы, основные средства и нематериальные активы классифицируются в
соответствии со страной их физического нахождения.
Концентрация предоставленных кредитов.
В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим
лицам - резидентам РФ на 01.01.2013 г., в тыс. руб.
Юридические лица,
не являющиеся
субъектами малого и
среднего бизнеса
Субъекты
малого и
среднего бизнеса,
в том числе ИП
Итого
-
118 037
-
118 037
-
химическое производство
-
13 400
13 400
производство прочих
-
8 121
8 121
неметаллических изделий
-
-
-
Металлургическое производство
-
-
-
производство машин и оборудования
производство транспортных средств
-
-
-
производство автомобилей
-
-
-
Производство и распределение электроэнергии
-
30 400
30 400
Сельское хозяйство, охота и представление услуг в
этих областях
-
-
-
100 00
-
410 738
155 571
80 085
510 738
155 571
80 085
Отрасль экономики
Добыча полезных ископаемых, из них:
добыча топливно-энергетических
полезных ископаемых
Обрабатывающие производства, из них:
производство пищевых продуктов
целлюлозно-бумажное производство
производство кокса, нефтепродуктов
Строительство, из них:
строительство зданий и сооружений
Транспорт и связь, из них:
деятельность воздушного транспорта
-
-
-
331 673
1 205 846
1 537 519
Операции с недвижимым имуществом
-
42 914
42 914
Прочие виды деятельности
-
627 356
627 356
431 673
2 515 376
2 947 049
Оптовая и розничная торговля
Итого кредиты юридическим лицам
В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим
лицам - резидентам РФ на 01.01.2012 г., в тыс. руб.
Юридические лица,
не являющиеся
субъектами малого и
среднего бизнеса
Субъекты
малого и
среднего бизнеса,
в том числе ИП
Итого
-
20 000
180 629
-
20 000
180 629
-
химическое производство
-
50 900
50 900
производство прочих
-
-
-
неметаллических изделий
-
-
-
Отрасль экономики
Добыча полезных ископаемых, из них:
добыча топливно-энергетических
полезных ископаемых
Обрабатывающие производства, из них:
производство пищевых продуктов
целлюлозно-бумажное производство
производство кокса, нефтепродуктов
Металлургическое производство
-
33
33
производство машин и оборудования
производство транспортных средств
-
190
-
190
-
производство автомобилей
-
-
-
Производство и распределение электроэнергии
-
47 499
47 499
Сельское хозяйство, охота и представление услуг в
этих областях
-
-
-
62 507
317 895
73 855
-
317 895
73 855
62 507
-
-
-
220 901
898 305
1 119 206
Операции с недвижимым имуществом
-
162 238
162 238
Прочие виды деятельности
-
616 270
616 270
283 408
2 242 836
2 526 244
Строительство, из них:
строительство зданий и сооружений
Транспорт и связь, из них:
деятельность воздушного транспорта
Оптовая и розничная торговля
Итого кредиты юридическим лицам
В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам физическим
лицам - резидентам РФ, в тыс. руб.
Сумма
Вид кредита
Ипотечные кредиты
На 01.01.2013 г.
32 763
На 01.01.2012 г.
48 288
Прочие жилищные кредиты
19 550
32 621
Автокредиты
750
685
Иные потребительские ссуды
187 869
296 896
Итого кредиты физическим лицам
240 932
378 490
Кредитный риск
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск как на уровне отдельных
заемщиков/групп связанных заемщиков, так и на уровне кредитного портфеля Банка в целом.
Оценка кредитного риска производится по всей кредитной и приравненной к ней задолженности клиентов
Банка по всем предоставленным кредитам, по векселям, приобретенным банком, по суммам, не взысканным по
банковским гарантиям, по остаткам на корреспондентских счетах Ностро, открытых в коммерческих банках и т.п.
При этом на стадии предоставления кредита обеспечивается оценка финансово-экономического положения
потенциального заемщика (векселедателя), финансового состояния залогодателей и поручителей, принятие
коллегиального решения о возможности кредитования заемщика (эмитента) на Кредитном комитете и
утверждение решения Председателем Правления Банка.
Банк использует различные методы снижения кредитного риска кредитных операций. На этапе рассмотрения
сделки проводится глубокий анализ возможности заемщика обслуживать предполагаемый уровень
задолженности. Исполнение обязательств обеспечивается получением залога.
В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2013 г.,
в тыс. руб.
Просроченная задолженность по срокам
№
п/п
1
Вид просроченного актива
Общая сумма
просроченной
задолженности
Кредиты (займы)
предоставленные, всего, в том
числе:
122 440
до 30 дн.
0
от 31 до 90
дн.
от 91 до 180
дн.
свыше 180
дн.
20 127
43 838
58 475
Величина
резервов на
возможные
потери
62 891
1.1
Кредиты (займы)
предоставленные кредитным
организациям
1.2
Кредиты (займы)
предоставленные юридическим
лицам
1.3
Кредиты (займы)
предоставленные физическим
лицам
-
-
-
-
-
-
121 645
0
20 127
43 838
57 680
62 096
795
0
0
0
795
795
2
Размещенные депозиты
-
-
-
-
-
-
3
Учтенные векселя
-
-
-
-
-
-
4
Денежные требования по
сделкам финансирования под
уступку денежного требования
(факторинг)
-
-
-
-
-
-
5
Требования по сделкам по
приобретению права
требования
-
-
-
-
-
-
6
Требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением) финансовых
активов с одновременным
предоставлением контрагенту
права отсрочки платежа
(поставка финансовых активов)
-
-
-
-
-
-
7
Требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершенным с
ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых ценных
бумаг;
-
-
-
-
-
-
8
Требования лизингодателя к
лизингополучателю по
операциям финансовой аренды
(лизинга);
-
-
-
-
-
-
9
Требования по вложениям в
ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
10
Требования по получению %
доходов, всего
129
0
0
0
129
129
10.1
Требования по получению %
доходов к кредитным
организациям
-
-
-
-
-
10.2
Требования по получению %
доходов к юридическим лицам
129
0
0
0
129
10.3
Требования по получению %
доходов к физическим лицам
0
0
0
0
0
Прочие требования (комиссии,
иное)
-
-
-
-
-
-
Итого просроченных активов
122 569
0
20 127
43 838
58 406
63 020
11
129
В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2012 г., в
тыс. руб.
№
Вид просроченного актива
Общая сумма
Просроченная задолженность по срокам
Величина
п/п
1
1.1
1.2
1.3
просроченной
задолженности
Кредиты (займы)
предоставленные, всего, в том
числе:
Кредиты (займы)
предоставленные кредитным
организациям
Кредиты (займы)
предоставленные юридическим
лицам
Кредиты (займы)
предоставленные физическим
лицам
до 30 дн.
от 31 до 90
дн.
от 91 до 180
дн.
свыше 180
дн.
резервов на
возможные
потери
69 812
846
200
188
68 578
64 599
-
-
-
-
-
-
64 558
474
-
188
63 896
59 609
5 254
372
200
-
4 682
4 990
2
Размещенные депозиты
-
-
-
-
-
-
3
Учтенные векселя
-
-
-
-
-
-
4
Денежные требования по
сделкам финансирования под
уступку денежного требования
(факторинг)
-
-
-
-
-
-
5
Требования по сделкам по
приобретению права
требования
-
-
-
-
-
-
6
Требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением) финансовых
активов с одновременным
предоставлением контрагенту
права отсрочки платежа
(поставка финансовых активов)
-
-
-
-
-
-
7
Требования по возврату
денежных средств,
предоставленных по
операциям, совершенным с
ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых ценных
бумаг;
-
-
-
-
-
-
8
Требования лизингодателя к
лизингополучателю по
операциям финансовой аренды
(лизинга);
-
-
-
-
-
-
9
Требования по вложениям в
ценные бумаги
-
-
-
-
-
-
10
Требования по получению %
доходов, всего
26
21
3
-
2
4
10.1
Требования по получению %
доходов к кредитным
организациям
-
-
-
-
-
-
10.2
Требования по получению %
доходов к юридическим лицам
2
-
-
2
-
2
10.3
Требования по получению %
доходов к физическим лицам
24
21
3
-
-
2
Прочие требования (комиссии,
иное)
-
-
-
-
-
-
Итого просроченных активов
69 838
867
203
190
68 578
64 601
11
В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в
соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.01.2013
г., в тыс. руб.
№
Вид
финансового
актива
Общая
сумма
требования
Категория качества
I
II
III
IV
V
Размер
просрочен
ной
задолженности
Резерв на возможные потери
Расче
тный
Расчетный с
учетом
обеспе-
Фактически сформированный
Итого
По категориям качества
чения
1
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность:
3 770 206
493 459
2 125 404
938 144
167 701
45 498
122 440
606 646
495 570
495 570
II
III
IV
V
135 704
256 234
58 134
45 498
1.1
кредитных
организаций
360 304
360 304
1.2
юридических
лиц
3 168 970
109 086
2 097 535
753 897
165 655
42 797
121 645
522 910
432 589
432 589
134 755
198 932
56 105
42 797
1.3
физических
лиц
240 932
24 069
27 869
184 247
2 046.00
2 701
795
83736
62981
62981
949
57302
2029
2 701
3 157
231
2797
-
44
85
157
28
-
44
85
214
214.00
2 928
2.00
2 797.00
-
44.00
85.00
129
157
28
0
44
85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2.1
Требования по
получению %
доходов
кредитных
организаций
-
-
2.3
юридических
лиц
физических
лиц
15
15.00
-
-
-
-
3
Справочно:
-
-
-
-
-
-
Реструктуриро
ванные ссуды
-
2.2
3.1
3.2
3.3
Ссуды,
предоставленные
акционерам
Ссуды,
предоставленные
на льготных
условиях (в том
числе
акционерам)
157
157
-
34 260
6 320
0
27940
0
0
0
4 396
4 396
4 396
0
4 396
0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в
соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.01.2012
г., в тыс. руб.
Категория качества
№
Вид финансового
актива
Общая сумма
требова-ния
I
1
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность:
III
IV
V
580688
401797
401797
109773
162449
40149
89426
545 697
545 697
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 672 174
27 381
1 698 268
755 454
147 912
43 159
64 558
480 630
335505
335505
100 768
157 801
33 777
43 159
29 582
186 504
98 995
17142
46 267
5254
100058
66292
66 292
9005
4648
6372
46 267
734
1 642
25
-
2
24
-
-
43
29
12
-
2
729
729
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 456
-
1432
-
2
-
-
-
27
14
11
-
2
218
5
210
3
-
-
24
-
-
16
15
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
Требования по
получению %
доходов
2 403
Справочно:
II
69 812
378 490
физических лиц
По категориям качества
Итого
89 426
физических лиц
3
Расчетный
165054
1.3
2.3
V
854 449
юридических лиц
юридических лиц
IV
1 884 772
1.2
2.2
III
Фактически сформированный
602 660
кредитных
организаций
кредитных
организаций
II
Расчетный с
учетом
обеспечения
3 596 361
1.1
2.1
Резерв на возможные потери
Размер
просро
ченной
задолж
енности
22
3.1
Реструктурированн
ые ссуды
1 139
-
1 139
-
-
-
-
12
-
-
-
-
-
-
3.2
Ссуды,
предоставленные
акционерам
16 790
7 600
9 190
-
-
-
-
919
919
919
919
-
-
-
3.3
Ссуды,
предоставленные
на льготных
условиях (в том
числе акционерам)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
В 2012 году был реструктурирован один Кредитный договор с ООО «Современные технологии
строительства» № КЮ-038/12 от 30.08.2012 года. Срок окончания договора первоначальный – 14.09.2012г.,
После пролонгации – 20.11.2012 года. Процентная ставка не менялась. Погашен полностью 14.11.2012 года.
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей
по финансовым обязательствам. Управление риском потери ликвидности осуществляется Банком на основе
процедур оценки, анализа, и прогнозирования ликвидности, разграничения полномочий между подразделениями,
а также соответствующей системы контроля. Управление ликвидностью предусматривает управление текущей
платежной позицией и управление ликвидностью баланса Банка.
Органом, ответственным за разработку политики управления среднесрочной и долгосрочной ликвидностью в
Банке является Комитет по управлению рисками, действующий на основании Положения о Комитете,
утвержденного Председателем Правления Банка и включающий в состав отдельных Членов Правления и
уполномоченных лиц от следующих подразделений Банка:
o Казначейства;
o Управления кредитования и инвестиций;
o Управления риск – менеджмента и маркетинга.
Разработанная Комитетом политика управления среднесрочной и долгосрочной ликвидностью, в виде
сбалансированного баланса, утверждается либо Правлением (в случае формирования годового плана), либо
Советом Директоров Банка (в случае формирования концепции развития Банка на 3-х летний период).
Банк России установил нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (Н2, Н3 и Н4),
которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. В течение отчетного периода Банк
соблюдал указанные нормативы.
Управление ликвидностью баланса Банка направлено на обеспечение выполнения Банком своих обязательств
в перспективном периоде и основывается на анализе структуры активов и пассивов Банка по срокам наступления
обязательств и их прогнозной оценке.
Рыночный риск
Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что будущие потоки денежных
средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск
возникает в связи с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены
общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов.
Банк управляет рыночным риском путем периодической оценки уровня валютного риска и контроля за
соблюдением установленных лимитов риска.
Управление рыночным риском строится Банком исходя из того, что он обусловлен колебаниями
рыночной стоимости финансовых инструментов (имеющих рыночную стоимость), а также изменениями курсов
иностранных валют по валютным операциям и позициям, открытым по финансовым инструментам,
номинированным в иностранных валютах. При этом отдельно рассматриваются процентный, фондовый и
валютный риски.
Управление рыночными рисками в Банке направлено на ограничение потенциальных потерь Банка,
связанных с колебаниями рынка и регламентируется Положением по оценке размера рыночных рисков,
Порядком оценки и управления валютным риском при безналичных и наличных сделках в ОАО «МНХБ»,
Порядком установления лимитов риска на эмитентов долговых ценных бумаг в ОАО «МНХБ», Методикой
установления лимитов риска на банки- контрагенты по конверсионным и банкнотным операциям, МБК и
операциям с ценными бумагами в ОАО «МНХБ», Положением по Управлению рисками при совершении
конверсионных арбитражных операций и др. документами. При этом Банк акцентируется на установление
лимитов в отношении отдельных видов рисков, отдельных структурных подразделений, отдельных лиц,
совершающих операции, отдельных контрагентов.
Процентный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его
финансовое положение и потоки денежных средств. Такие изменения могут повышать уровень процентной
маржи, однако в случае неожиданного движения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.
Банк управляет процентным риском, предусматривая в кредитных договорах с клиентами возможность
периодического пересмотра ставок, а также путем согласования активов и пассивов по срокам их возврата.
Валютный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют на его
финансовое положение и потоки денежных средств. Банк осуществляет ежедневный мониторинг своей открытой
валютной позиции. В качестве инструмента управления валютным риском Банк использует систему
обязательных ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на
каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с
требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от
величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ).
Банк придерживается консервативной политики управления валютными рисками, открывая валютную
позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в Российской Федерации (долларах США и евро),
и в объемах ниже лимитов открытой валютной позиции, устанавливаемых ЦБ РФ.
Казначейство Банка осуществляет централизованное управление валютным риском Банка.
Фондовый риск
Фондовый риск - риск потерь из-за негативных последствий изменений на рынке акций, включая:
- изменения цен на акции;
- изменения волатильности цен на акции;
- изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций;
- изменения в размере выплат дивидендов.
Управление фондовым риском осуществляет Казначейство Банка.
Правовой риск
Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации,
нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов власти. Все лицензионные условия и
требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России Банком
соблюдаются. Действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании,
подвержено изменениям, судебная практика по отдельным вопросам противоречива, по некоторым другим – не
достаточно сформирована, что влечет за собой возможность принятия правовых актов, не соответствующих
интересам деятельности Банка. Возникновение правового риска может быть обусловлено как внешними, так и
внутренними факторами.
К внутренним факторам относятся:
 несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, а также
неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в
соответствие с законодательством;
 несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и
изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых
действуют клиенты), учредительных и внутренних документов Банка;
 нарушение Банком условий договоров;
 неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка
вследствие действий сотрудников или органов управления Банка;
 недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и
условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий.
К внешним факторам возникновения правового риска относятся:
 несовершенство
правовой
системы
(отсутствие
достаточного
правового
регулирования,
противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том
числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное
применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права, нарушение
клиентами и контрагентами Банка нормативных правовых актов, а также условий заключенных
договоров, которые могут привести к возникновению убытков;
 невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в
судебные органы для их урегулирования.
В целях минимизации правового риска Банком произведены следующие мероприятия:
 разработаны внутренние правила согласования и визирования юридически значимой для Банка
документации;
 проводятся внутренние проверки соблюдения действующего законодательства и требований Устава и
внутренних документов Банка (соответствие контрактных и внутренних документов Банка
действующему законодательству, нормативным документам регулирующих органов);
 своевременно принимаются меры по недопущению нарушения Банком действующего законодательства,
в том числе путем внесения соответствующих изменений и дополнений в устав Банка и его внутренние
документы;
 проводится правовой внутренний и документарный контроль;


проводится разграничение полномочий сотрудников;
разработаны локальные нормативные акты и типовые формы договоров по наиболее распространенным
видам сделок, осуществляется их оперативное приведение в соответствие с требованиями
изменившегося законодательства;
 установлен порядок рассмотрения договоров, не относящихся к стандартным;
 обязательное участие сотрудников Юридического отдела в процессе вывода на рынок новых банковских
продуктов;
 подразделения Банка в соответствии с их компетенцией осуществляют контроль за соблюдением
договорной дисциплины, ведется претензионная работа.
 осуществляется на постоянной основе мониторинг изменений законодательства Российской Федерации с
доведением основных и значимых изменений в оперативном порядке до сотрудников структурных
подразделений Банка через внутреннюю корпоративную сеть;
 обеспечивается доступ максимального количеств сотрудников Банка к актуальной информации по
законодательству;
Управление правовым риском осуществляется Банком в целях минимизации финансовых потерь, по
причине неверно составленной документации или неадекватных юридических советов вследствие заблуждения
или злонамеренных действий. При этом в Банке распорядительным документом определен порядок подготовки и
согласования договорных документов, в соответствии с которым указанные документы в обязательном порядке
согласовываются с Юридическим отделом и Управлением внутреннего контроля. В отдельных случаях Банк
пользуется консультациями сторонних юридических организаций.
Стратегический риск
Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе
анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий
конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения
запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров, Банк планирует продуктовый ряд,
тарифную политику, развитие филиальной сети, управление активами и пассивами, в том числе управление
процентными ставками, бюджет, количественные и качественные показатели развития.
Управление стратегическим риском Банка осуществляется путем сочетания перспективного и текущего
планирования деятельности Банка. Перспективное планирование определяется Стратегией развития Банка на три
года, в рамках которой ежегодно формируется план финансово-хозяйственной деятельности Банка на
предстоящий год. Для уменьшения потенциального стратегического риска Банк осуществляет взаимодействие со
смежными секторами: страховыми, аудиторскими и консалтинговыми компаниями, разрабатывает систему
мониторинга происходящих изменений и их возможного влияния на деятельность Банка.
Операционный риск
Операционный риск - это риск прямых и косвенных потерь вследствие ошибок или неправильной работы
внутренних бизнес процессов, персонала, информационных систем и внешних событий.
Для целей управления рисками выделяются следующие группы операционных рисков:
Риски бизнес-процессов: сбои в работе бизнес процессов, отсутствие сквозной организации процесса,
неправильное распределение функций, некорректное управление процессами и систематическое некорректное
взаимодействие контрагентов, поставщиков и/или внутренних подразделений Банка.
Технологические риски: остановка или сбои в работе информационных систем и банковской инфраструктуры,
инциденты в сфере информационной безопасности.
Кадровые риски: любое значительное изменение в штате или кадровых резервах в подразделениях Банка
(например, увеличение текучести персонала), уход ключевого персонала, а также случаи неэтичного поведения
персонала (например, мошенничество, дискриминация, несанкционированная деятельность).
Риски непредвиденных ситуаций и внешних событий: неспособность Банка минимизировать потери в случае
непредвиденных ситуаций и оперативно восстанавливать операции, а также неспособность Банка без
существенных потерь реагировать на негативное изменение внешних событий и факторов.
Управление операционным риском Банка, связанным с ненадлежащим выполнением процедур при
совершении операций, превышением сотрудниками своих полномочий, исполнением ими своих обязанностей с
нарушением принятых стандартов деятельности, сбоем компьютерных и телекоммуникационных систем,
ошибками или мошенничеством персонала решается в Банке комплексно. Прежде всего, путем закрепления
требований к квалификации и функциям сотрудников в их должностных инструкциях, делегированием
полномочий на проведение операций согласно Табелю на право подписания и визирования документов и
внутрибанковскими распорядительными документами. Кроме того, Банком разработаны положения, регламенты,
порядки, определяющие процедуры совершения различных банковских операций, разграничивающие
полномочия и ответственность между структурными подразделениями, определяющие технологии передачи,
приема, обработки и хранения информации (ограничение доступа), обеспечения бесперебойной работы
операционной системы.
Риск потери деловой репутации
Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа
клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой
устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. В соответствии с
рекомендациями, приведенными в Письме Банка России от 30 июня 2005 года №92-Т, Банк на постоянной основе
осуществляет:
 контроль за соблюдением сотрудниками, аффилированными лицами, дочерними и зависимыми
организациями и конечными владельцами законодательства Российской Федерации, в том числе
законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма;
 мониторинг деловой репутации клиентов и контрагентов, соблюдая принцип «знай своего клиента»;
 опросы клиентов с целью анализа клиентских предпочтений и выявления недостатков в работе Банка и
внесения новых предложений со стороны клиентов;
 проверка организации и оценка уровня информационной безопасности;
 контроль достоверности бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой
акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным
лицам.
Управление риском потери репутации осуществляется Банком на основании внутренних документов,
используемых для минимизации иных видов риска (операционного, правового, потери ликвидности и т.п.). При
этом обеспечивается доверие со стороны клиентов и партнеров Банка, соблюдение их интересов, законность
действий Банка, отсутствие подозрений в связях с криминальными структурами или в легализации доходов,
полученных преступным путем. В целях внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых
рынках в Банке осуществляется комплаенс - контроль. В целях противодействия и легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, в Банке введены и действуют Правила внутреннего контроля и
программы его осуществления.
Операции со связанными сторонами
В ходе обычной деятельности Банк проводит операции со своими связанными сторонами. В таблице ниже
представлена информация об операциях со связанными сторонами, в тыс. руб.
№
п/п
Виды операций
Основной
управленческий
персонал Банка
2012 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
-
-
-
-
500
3700
702
1083
просроченные
-
-
-
-
резерв на возможные потери по ссудам
-
-
-
-
вложения в ценные бумаги
-
-
-
-
резерв на возможные потери по ценным бумагам
-
-
-
-
2978
300
65 128
60 172
1
Остатки по счетам на отчетную дату
1.1
предоставленные ссуды, в том числе
1.2
Преобладающие
(участвующие)
хозяйственные
общества
1.3
средства на счетах клиентов
1.4
полученные субординированные займы
-
-
-
-
1.5
выпущенные долговые ценные бумаги
-
-
-
-
1.6
выданные гарантии и поручительства
-
-
-
-
2
Доходы и расходы
2.1
2.2
процентные доходы по ссудам
242
400
75
233
процентные расходы по средствам на счетах клиентов
-
-
1 747
2 852
2.3
-
-
-
-
-
-
-
-
2.5
процентные расходы по субординированным займам
процентные расходы по выпущенным долговым
ценным бумагам
чистые доходы/убыток от операций с иностранной
валютой
-
-
-
-
2.6
доходы от участия в капитале
759
944
28
14
2.4
2.7
комиссионные доходы
-
-
-
-
2.8
комиссионные расходы
-
-
-
-
Вознаграждения, выплаченные в течение 2012 года основному управленческому персоналу, включающие
оплату труда за отчетный период, начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие
бюджеты и внебюджетные фонды, премии и компенсации, ежегодный оплачиваемый отпуск, составили 11224,12
тыс. руб. (в течение 2011 года – 11 302 тыс. руб.). Начисленные на оплату труда налоги и иные обязательные
платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды = 1 818,46 тыс. руб.
Вознаграждение основного управленческого персонала Банка состоит из постоянной части - оклад
(выплачивается ежемесячно) и переменной части - премии, размер которой определяется индивидуально.
Правила выплат вознаграждений основного управленческого персонала не изменились по сравнению с 2011
годом. Другие вознаграждения основному управленческому персоналу не выплачивались.
Списочная численность основного управленческого персонала Банка на 01.01.2013 г. составила 7 человек (на
01.01.2012 г. 7 человек).
Внебалансовые обязательства
Судебные разбирательства
Время от времени в ходе текущей деятельности Банк становится объектом судебных исков и претензий.
Руководство Банка считает, что разбирательства по ним не окажут существенного отрицательного влияния на
финансовое положение или результаты деятельности Банка в будущем, поэтому в 2012 и в 2011 годах Банком не
создавались резервы под эти судебные разбирательства.
Условные обязательства кредитного характера
В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у
Банка на 01.01.2013г., в тыс. руб.
№
п/
п
Наименование
инструмента
1
Неиспользованн
ые кредитные
линии
2
Аккредитивы
3
4
5
Выданные
гарантии и
поручительства
Выпущенные
акцепты и авали
Прочие
инструменты
Итого условные
обязательства
кредитного
характера
Резерв на возможные потери
Сумма
условных
обязательств
Категория качества
Расчетный
Расчетный с
учетом
обеспечения
I
II
III
IV
V
145 969
100 501
37 453
8 015
0
0
3 315
503
177 107
68 895
108 212
0
0
0
1 886
323 076
169 396
145 665
8 015
5 201
Фактически сформированный
Итого
По категориям качества
II
III
IV
V
503
500
3
0
0
1 629
1 629
1 629
0
0
0
2 132
2 132
2 129
В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у
Банка на 01.01.2012 г., в тыс. руб.
№
п/
п
Наименование
инструмента
1
Неиспользованн
ые кредитные
линии
Резерв на возможные потери
Сумма
условных
обязательств
41898
Категория качества
Расчетный
I
II
III
9010
21076
11812
IV
V
5904
Расчетный с
учетом
обеспечения
371
Фактически сформированный
По категориям качества
Итого
371
II
III
285
78
IV
V
2
3
4
5
Аккредитивы
Выданные
гарантии и
поручительства
Выпущенные
акцепты и авали
Прочие
инструменты
Итого условные
обязательства
кредитного
характера
116656
12040
52227
50584
1805
15282
3590
3590
314
1471
1805
158554
21050
73303
62396
1805
21186
3961
3961
599
1549
1805
Срочные сделки
Срочные сделки на 01.01.2013 г. и на 01.01.2012г. у Банка отсутствовали.
Дивиденды
В соответствии с Протоколом № 1 от 04.06.2012 г. Решением Общего собрания акционеров Банка принято
решение о выплате дивидендов за 2011 год по обыкновенным акциям в размере 3 151 683,00 тыс. руб., что
составило 1,50 руб. на 1 обыкновенную акцию. Эти дивиденды были полностью выплачены в 2012 году.
Прибыль на акцию
Учетной политикой предусмотрено, что Банк не раскрывает информацию о прибыли (убытке) на акцию,
которая отражает возможное снижение уровня базовой прибыли (увеличение убытка) на акцию в последующем
отчетном периоде в связи с тем, что в будущем не планируется выпуск дополнительных обыкновенных акций без
соответствующего увеличения активов банка.
Банк не рассчитывает разводненную прибыль (убыток) на акцию, так как не имеет конвертируемых ценных
бумаг или договоров, перечисленных в пункте 9 «Методических рекомендаций по раскрытию информации о
прибыли, приходящейся на одну акцию», утвержденных Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 21 марта 2000 года N 29н.
Существенная информация о методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса
Оценка активов и пассивов банка для целей отражения в бухгалтерском учете и отчетности, бухгалтерский
учет операций осуществляется в соответствии с Законом РФ от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»,
нормативными документами Банка России. Принципы и методы бухгалтерского учета, конкретные способы
ведения бухгалтерского учета по вопросам, по которым нормативными документами допускается несколько
вариантов его реализации, устанавливаются Учетной политикой банка.
Согласно требованиям Банка России и Учетной политике банка отдельные операции банка отражаются в
балансе в следующем порядке.
 Активы и пассивы, выраженные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в балансе банка
в рублях по действующему курсу иностранной валюты, действующей учетной цене драгоценного металла,
установленных Банком России. Переоценка таких активов и пассивов осуществляется по мере изменения
Банком России курса иностранной валюты, учетной цены металла.
 Операции, связанные с начислением и уплатой (получением) процентов по привлеченным (размещенным)
денежным средствам в форме кредитов, депозитов, займов, займам и депозитам в драгоценных металлах,
займам в ценных бумагах отражаются по методу «начисления» в соответствии с Положением № 302-П.
 По размещенным средствам (ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), отнесенным к I - III
категориям качества, получение доходов признается определенным.
 По размещенным средствам (ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), отнесенным к IV-V
категориям качества, получение доходов признается неопределенным, и начисление процентов
осуществляется на внебалансовых счетах.
 Балансовый учет требований по процентам, начисленным с момента отнесения размещенных средств к IV-V
категориям качества, не осуществляется.
 По привлеченным денежным средствам выплата расходов в виде процентов признается определенной.
 Объекты залога, принятого в обеспечение обязательств по операциям размещения денежных средств,
отражаются на внебалансовых счетах в сумме оценки, определенной договором залога. Объекты залога,
предоставленного в обеспечение обязательств по операциям привлечения денежных средств, отражаются на
внебалансовых счетах по балансовой стоимости.
 Сделки купли-продажи иностранной валюты, ценных бумаг, драгоценных металлов, заключенные на
биржевом и внебиржевом рынках (в том числе сделки, не предусматривающие поставку базового актива), по
которым дата заключения не совпадает с датой расчетов, отражаются на счетах Главы Г «Срочные сделки»
плана счетов бухгалтерского учета в порядке, установленном Банком России. Отражение таких сделок в
балансовом учете, а также формирование финансовых результатов осуществляется в соответствии с
требованиями Банка России.
Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами (кроме векселей) осуществляется с учетом следующих
особенностей:
 Ценные бумаги классифицируются и отражаются на балансовых счетах первого порядка по следующим
категориям:
 оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
 имеющиеся в наличии для продажи;
 удерживаемые до погашения;
 участие в дочерних и зависимых акционерных обществах.
 С момента первоначального признания и до прекращения признания вложения в ценные бумаги оцениваются
(переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо по ним создаются резервы на возможные потери.
 Под текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги (далее – ТСС) понимается сумма, за которую ее
можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую
сделку и независимыми друг от друга сторонами.
 В случае невозможности надежного определения ТСС ценных бумаг, бумаги учитываются по цене
приобретения, в дальнейшем не переоцениваются, и при наличии признаков их обесценения по ним
формируются резервы на возможные потери.
 Финансовый результат от выбытия ценных бумаг определяется в дату перехода права собственности на
ценные бумаги одного выпуска или ценные бумаги, имеющие один международный идентификационный код
ценной бумаги (ISIN), по методу ФИФО.
 Банк имеет право переклассифицировать долговые обязательства "удерживаемые до погашения" в категорию
"имеющиеся для продажи" в случае реализации долговых обязательств в объеме, не превышающем пяти
процентов всей балансовой стоимости долговых обязательств "удерживаемых до погашения", включая
переклассифицированные.
 Ценные бумаги с номиналом в иностранной валюте учитываются на счетах по учету ценных бумаг в валюте
номинала и отражаются в балансе банка по действующему курсу Банка России.
 Банк по каждому договору операций с ценными бумагами, совершаемых на возвратной основе, определяет
прекращение либо продолжение признания передаваемых ценных бумаг. Ценные бумаги считаются
переданными по договору займа без прекращения их признания, либо полученными по договору займа без
первоначального признания при одновременном соблюдении следующих условий:
 четко определено обязательство заемщика по возврату кредитору заимствованных ценных бумаг;
 права на получение любых выплат по заимствованным ценным бумагам, выплачиваемых эмитентом в
течение срока займа, сохраняются за кредитором;
 у заёмщика возникает обязательство по перечислению (возмещению) кредитору указанных выплат по
ценным бумагам. При этом указанное обязательство заемщика возникает только в отношении
фактически осуществленных эмитентом в течение срока займа выплат (за исключением случая, когда
выплаты получены непосредственно кредитором);
 срок от передачи ценных бумаг по операциям, совершаемым на возвратной основе, до даты их
возврата, установленный договором (в том числе с учетом пролонгации), не превышает количество
дней до 31 декабря года, следующего за годом передачи ценных бумаг.
 Ценные бумаги считаются переданными по договору покупки/продажи ценных бумаг с условием обратного
выкупа (РЕПО) без прекращения их признания, либо полученными по договору РЕПО без первоначального
признания при одновременном соблюдении следующих условий:
 сделка РЕПО оформлена одним договором (в т.ч. регулируемым «рамочным» соглашением),
устанавливающим условия обеих частей сделки РЕПО, или двумя взаимосвязанными договорами;
 стоимость ценных бумаг по второй части РЕПО превышает стоимость ценных бумаг по первой части
сделки РЕПО на сумму платы за пользование Первоначальным продавцом денежными средствами,
полученными от Первоначального покупателя при исполнении первой части сделки РЕПО,
или
стоимость ценных бумаг по первой части сделки РЕПО превышает стоимость ценных бумаг по второй
части сделки РЕПО на сумму платы за пользование Первоначальным покупателем ценными бумагами,
полученными от Первоначального продавца при исполнении первой части сделки РЕПО;
 права на получение выплат по ценным бумагам – предмету сделки РЕПО, осуществляемых эмитентом
в течение срока сделки РЕПО, сохраняются за Первоначальным продавцом;
 у Первоначального покупателя возникает обязательство по возмещению Первоначальному продавцу
всех выплат, осуществленных эмитентом в течение срока сделки РЕПО: путем фактического
перечисления полученной суммы выплат ИЛИ путем уменьшения на сумму выплат стоимости ценных
бумаг по второй части сделки РЕПО. При этом указанное обязательство Первоначального покупателя

возникает только в отношении фактически осуществленных эмитентом в течение срока сделки РЕПО
выплат (за исключением случая, когда выплаты получены непосредственно Первоначальным
продавцом);
 срок от даты заключения сделки РЕПО до даты исполнения второй части сделки РЕПО (в том числе с
учетом пролонгации) не превышает количество дней до 31 декабря года, следующего за годом
заключения сделки РЕПО.
В отношении процентного купонного дохода и дисконта по долговым обязательствам (включая векселя 3-их
лиц) вероятность получения дохода признается определенной по долговым обязательствам, отнесенным
кредитной организацией к I - III категориям качества. По долговым обязательствам, отнесенным кредитной
организацией к IV - V категориям качества, вероятность получения дохода признается неопределенной.
Обязательства Банка, вытекающие из акцепта банком переводных векселей (тратт), отражаются в
бухгалтерском учете так же, как и операции с выпущенными Банком простыми векселями.
Бухгалтерский учет хозяйственных операций банка, проводимых для целей обеспечения деятельности банка,
осуществляется с учетом следующих особенностей:
 расходы, произведенные в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам,
относятся на счета расходов в соответствующих суммах при наступлении того отчетного периода, к
которому они относятся;
 капитальные и текущие затраты отражаются в балансе банка раздельно в соответствии с требованиями Банка
России (капитальные затраты – на счетах по учету капитальных вложений с последующим зачислением на
счета основных средств, нематериальных активов; текущие затраты – на счетах расходов по мере их
осуществления);
 в состав основных средств зачисляются объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев и
первоначальной стоимостью не ниже 40 000 рублей – в отношении средств электронно-вычислительной
техники, 40 000 - в отношении прочих объектов;
 основные средства и нематериальные активы отражаются на счетах по их учету по первоначальной
стоимости. Объекты основных средств, по которым осуществляется переоценка, отражаются в бухгалтерском
учете по восстановительной стоимости;
 начисление амортизации основных средств и нематериальных активов осуществляется линейным способом
(ежемесячно, равными частями, исходя из сроков полезного использования);
 налог на добавленную стоимость, уплаченный по приобретенным объектам основных средств и другим
материальным ценностям, выполненным работам и оказанным услугам, отражается на балансовом счете
60310 и относится на расходы на основании подтверждающих документов.
Резервы под активы и операции банка (резерв на возможные потери по ссудам, резерв на возможные потери,
резерв под операции с резидентами оффшорных зон) формируются в соответствии с требованиями нормативных
документов Банка России, а также внутрибанковских документов.
Определение финансового результата (прибыли или убытка) осуществляется банком ежегодно в автоматическом
режиме с использованием программных средств.
Филиалы в течение отчетного года ведут учет доходов и расходов на своих балансах.
Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации за вычетом налога на доходы,
удержанного источником выплаты согласно законодательству соответствующего иностранного государства,
подлежат отражению по счетам доходов в полной сумме, включая сумму удержанного налога.
Учет требований и обязательств, конкретная величина которых в соответствии с условиями договора
определяется не в абсолютной сумме, а расчетным путем на основании курса валют (в том числе путем
применения валютной оговорки), рыночной (биржевой) цены на ценные бумаги или иные активы, ставки (за
исключением ставки процента), индекса или другой переменной осуществляется в той валюте, в которой они
должны быть исполнены (погашены) – в валюте обязательства. Переоценка требований и обязательств,
конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением встроенных производных инструментов,
неотделяемых от основного договора (НВПИ), подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний
рабочий день месяца.
Сведения о результатах инвентаризации статей баланса
С целью отражения в годовом отчете фактического наличия имущества, требований и обязательств Банка по
состоянию на 01.11.2012 г. проведена инвентаризация денежных средств и ценностей, основных средств,
нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским
операциям, в том числе по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и
кредиторами, а также ревизия кассы по состоянию на 01.11.2012 г. и на 01.01.2013 г.
Излишки и недостачи в ходе инвентаризации и ревизии кассы выявлены не были.
Результаты инвентаризации свидетельствуют об отсутствии расхождений между фактическим наличием
имущества и данными бухгалтерского учета.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности
Дебиторская задолженность Банка по состоянию на 01.01.2013 г. (с учетом СПОД) составила 14 146 тыс. руб.
Кредиторская задолженность Банка на 01.01.2013 г. (с учетом СПОД) составила 9 777 тыс. руб. Была проведена
сверка дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и
контрагентами. Сверка переходящих остатков на 01 января 2013г. оформлена двухсторонними актами.
В таблице ниже представлена информация о структуре дебиторской задолженности Банка, в тыс. руб.
Вид дебиторской задолженности
На 01.01.2013 г.
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
На 01.01.2012 г.
0
0
в том числе просроченные
0
0
Расчеты по налогам и сборам
Задолженность перед персоналом, включая расчеты с
работниками по оплате труда и по подотчетным
суммам
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
Расчеты по доверительному управлению
742
465
667
691
8186
0
2341
Прочая дебиторская задолженность
4551
2903
в том числе просроченная
Итого дебиторская задолженность
0
14146
в том числе просроченная
6400
0
Наибольшая сумма дебиторской задолженности представляет собой требования по расчетам с поставщиками
(57,9% от общей суммы дебиторской задолженности на 01.01.2013 г. и 36,6% от общей суммы дебиторской
задолженности на 01.01.2012 г.).
В таблице ниже представлена информация о структуре кредиторской задолженности Банка, в тыс. руб.
Вид кредиторской задолженности
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
в том числе просроченные
Расчеты по налогам и сборам
На 01.01.2013 г.
На 01.01.2012 г.
0
0
0
0
5254
3253
Задолженность перед персоналом, включая расчеты с
работниками по оплате труда и по подотчетным суммам
0
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
3058
1052
Расчеты по доверительному управлению
0
0
1465
875
0
0
9777
4247
Прочая кредиторская задолженность
в том числе просроченная
Итого кредиторская задолженность
17
в том числе просроченная
0
0
Наибольшая сумма кредиторской задолженности представляет собой расчеты по налогам и сборам (53,7% от
общей суммы кредиторской задолженности на 01.01.2013 г. и 76,6% от общей суммы кредиторской
задолженности на 01.01.2012 г.).
События после отчетной даты
В годовом отчете за 2012 г. в качестве основных корректирующих событий после отчетной даты отражены:
- переоценка основных средств на сумму 245 тыс. руб.,
- прочие доходы в корреспонденции со счетами дебиторской задолженности в связи с получением после
отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты на сумму 1 762
тыс. руб.,
- налог на прибыль за 2012 год на сумму 4 422 тыс. руб.
Некорректирующих событий после отчетной даты, существенно влияющих на финансовое состояние,
состояние активов и обязательств банка, не было.
Прочая информация о применении учетной политики
В 2012 году отражение банковских и хозяйственных операций в бухгалтерском учете банка производилось в
соответствии с нормативными документами Банка России, случаи неприменения правил бухгалтерского учета
отсутствовали.
Изменения в учетной политике за 2012 год:
- введение новой редакции Приложения № 4 «Бухгалтерский учет операций при осуществлении переводов в
платежной системе «Вестерн Юнион».
В связи с вступлением в силу нормативного документа Центрального Банка от 16 июля 2012 года № 385-П
«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации», Банк разработал и утвердил Учетную политику на 2013 год. Изменения в Учетной
политике на 2013 год:
1. Рабочий План счетов
2. Учет переводов без открытия счета с использованием платежных систем
3. Расчеты с операторами платежных систем
4. Расчеты по операциям с ценными бумагами
5. Расчеты с филиалом (порядок урегулирование взаимной задолженности и внутрибанковских требований
и обязательств ).
Прочая информация
По состоянию на 01.01.13г. остатка на б/счете 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета
«до выяснения» нет.
По всем счетам клиентов, открытым в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, включая
кредитные организации (расчетным, текущим, ссудным, корреспондентским, депозитным и др.), 09 января 2013
года Банк обеспечил выдачу выписок из лицевых счетов с остатками по состоянию на 1 января 2013 года.
Получено подтверждений:
по остаткам средств на корр.счетах на сумму 297 805 тыс. руб., что составляет 100% от общей
суммы остатков всех счетов;
по остаткам средств на расчетных, текущих, депозитных счетах на сумму 1 406 459 тыс. руб., что
составляет 89,22% от общей суммы остатка всех счетов;
по остаткам средств на ссудных счетах на сумму 2 913 942 тыс. руб., что составляет 93,27% от
общей суммы остатка всех счетов.
Банком продолжает работу по получению от клиентов подтверждений остатков на их счетах и после
сдачи годового отчета.
Председатель Правления
Кузнецова И.Л.
Главный бухгалтер
Фролова Л.И.
Исполнитель
Столярова М.В.
Скачать