ПОРЯДОК осуществления валютного контроля при поступлении

Утвержден
Протоколом Заседания Правления
ОАО «МОСКОМБАНК»
от 20.10.09 № 01-05/31
Введен в действие с 22 .10.09
Приказом от 26 .10.09 № 01-08/155
ПОРЯДОК
осуществления валютного контроля при поступлении
валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
в ОАО «МОСКОМБАНК»
(версия 3.0)
Москва
2009
Порядок осуществления валютного контроля при поступлении валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
1. Общие положения
1.1. Настоящий документ устанавливает порядок проведения:
‰ операций по транзитным счетам корпоративных клиентов – резидентов РФ
(физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц);
‰ продажи иностранной валюты резидентами, поступившей на их счета от нерезидентов
по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу
товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них
осуществляется по распоряжению резидентов непосредственно ОАО «МОСКОМБАНК»
(далее - Банк), либо через Банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке,
Центральному банку Российской Федерации.
1.2. Операции продажи иностранной валюты с транзитного счета осуществляются в порядке,
предусмотренном настоящим Порядком и внутрибанковскими «Правилами покупки, продажи и
конверсии иностранной валюты для корпоративных клиентов в ОАО «МОСКОМБАНК».
2. Открытие и ведение транзитного валютного счета для осуществления
продажи валютной выручки резидентов
2.1. Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета
валютных операций, в том числе при осуществлении продажи валютной выручки, Банк
открывает резидентам (юридическим лицам и физическим лицам - индивидуальным
предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и
одновременно транзитный валютный счет.
2.1.1 При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за
исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать
транзитный валютный счет. Заключение отдельного договора банковского счета для
транзитного счета не требуется.
2.2. На транзитный валютный счет Банк зачисляет в полном объеме все поступления
иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств,
зачисляемых на текущий валютный счет:
2.2.1. денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента,
открытого в Банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в Банке;
2.2.2. денежных средств, поступающих от Банка, в котором открыт текущий валютный счет
резидента, по заключенным между ними договорам;
2.2.3. денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на
текущий валютный счет другого резидента, открытых в Банке.
2.3. С транзитного валютного счета денежные средства списываются:
2.3.1. для осуществления продажи иностранной валюты.
2.3.2. для зачисления на текущий валютный счет резидента в Банке или на текущий валютный
счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет),
открытый в другом уполномоченном банке;
2.3.3. для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их
списания с транзитного валютного счета резидента по основаниям, указанным в подпунктах
2.3.1 - 2.3.2 пункта 2.3 настоящего Порядка, в Банк поступил один из следующих документов:
‰ распоряжение резидента - владельца счета о переводе этих денежных средств на
текущий валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке,
либо о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного
перечисления;
‰ сообщение от банка-корреспондента о возврате этих денежных средств плательщику
ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном
Банком с резидентом - владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия
списания денежных средств с транзитного валютного счета.
~ 2 ~ Порядок осуществления валютного контроля при поступлении валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
3. Порядок продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации.
3.1. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления (зачисления) иностранной
валюты на транзитный валютный счет резидента, направляет ему Уведомление (Приложение
№ 1).
3.2. Уведомление подписывается ответственным лицом Банка, назначаемым в порядке,
установленном Банком, и передается в Операционный отдел для выдачи резиденту с
приложением выписки по транзитному валютному счету и кредитового авизо банканерезидента. Дополнительно Уведомление отправляется клиенту в электронном виде по
системе дистанционного обслуживания «Банк-Клиент».
3.3. Не позднее семи рабочих дней, исчисляемых со следующего дня от даты поступления
иностранной валюты на банковский счет, резидент дает Банку Распоряжение на списание
иностранной валюты с транзитного счета (Приложение 2).
3.4. Одновременно с распоряжением, резидент представляет в Банк справку,
идентифицирующую указанную в уведомлении сумму поступившей иностранной валюты по
видам валютных операций (далее - справка).
3.4.1. Справка заполняется по форме и в порядке, установленном Инструкцией Банка России
№ 117-И от 15.06.2004г. "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций,
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок" (Приложение 3).
3.5. При получении от резидента документов, установленных в пунктах 3.3 и 3.4 настоящего
Порядка, уполномоченный сотрудник Валютного отдела проверяет правильность оформления
предоставленных документов и:
‰ в случае их правильного оформления, визирует и передает в Отдел бухгалтерского учета
и отчетности Банка на исполнение;
‰ в случае если документы оформлены неверно, возвращает их клиенту с указанием
причин возврата.
3.6. При непредставлении резидентом документов, установленных пунктами 3.3 и 3.4
настоящего Порядка, операции по списанию денежных средств с транзитного валютного счета
резидента не осуществляются.
3.6.1. Информация о нарушении сроков предоставления документов фиксируется Банком и
направляется в виде электронного сообщения в территориальное учреждение Банка России в
соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 №308-П "О порядке передачи
уполномоченными банками информации о нарушении лицами, осуществляющими валютные
операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования".
~ 3 ~ Порядок осуществления валютного контроля при поступлении валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
Приложение № 1
к «Порядку осуществления валютного контроля при поступлении
валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
в ОАО «МОСКОМБАНК» (версия 3.0)
Наименование Клиента
УВЕДОМЛЕНИЕ № ___
от «____» _______________200___ г.
«____»________200 г. на Ваш транзитный валютный счет № ____________________,
открытый в ОАО «МОСКОМБАНК», зачислены средства в сумме
__________________________ (_______________________________________).
В срок не позднее «___» ________200__г., 7 рабочих дней, с даты зачисления
денежных средств на Ваш транзитный валютный счет, просим представить в Банк
Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного счета и Справку о
валютной операции, идентифицирующую указанную в настоящем уведомлении сумму
поступившей иностранной валюты. Справка заполняется по форме и в порядке,
установленном Инструкцией Банка России № 117-И от 15 июня 2004г. «О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными
банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
За нарушения сроков и порядка представления вышеуказанных документов,
резиденты несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.
Должность
Тел. (495) 609-19-19 (доб.
Ф.И.О.
)
~ 4 ~ Порядок осуществления валютного контроля при поступлении валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
Приложение № 2
к «Порядку осуществления валютного контроля при поступлении
валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
в ОАО «МОСКОМБАНК» (версия 3.0)
РАСПОРЯЖЕНИЕ НА СПИСАНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ С ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА
№_____от________
Организация:
Наименование
ИНН
Адрес
ОКПО
ФИО сотрудника
Контактный телефон
Уполномоченный банк
Уведомление о зачислении иностранной валюты на тр. счет №
Сумма иностранной валюты, зачисленная на
транзитный счет
от
Поручаем списать с транзитного счета
С целью продажи
На счет №
В ОАО «МОСКОМБАНК», г. Москва
По курсу банка
Продажу на валютном рынке осуществить
Вырученные рубли перечислить на счет
В банке
ОАО «МОСКОМБАНК», г. Москва
БИК
044579476
Комиссию и расходы банка списать со счета
Поручение действительно до
к/с
30101810100000000476
по тарифам банка
включительно.
Просим рассматривать это Поручение, как наш акцепт «Правил покупки, продажи и конверсии
иностранной валюты для корпоративных клиентов», с которыми мы ознакомлены и согласны. Мы
также даем разрешение ОАО «МОСКОМБАНК» в соответствии с упомянутыми Правилами и на
условиях настоящего Поручения кредитовать и дебетовать наши счета в Вашем Банке с целью
исполнения Поручения, а также выполнения всех условий, изложенных в упомянутых Правилах.
м.п.
Отметки операциониста
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Дата валютирования
Курс сделки
Сумма рублей
Подпись исполнителя
~ 5 ~ Порядок осуществления валютного контроля при поступлении валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
Приложение № 3
к «Порядку осуществления валютного контроля при поступлении
валютной выручки в пользу корпоративных клиентов
в ОАО «МОСКОМБАНК» (версия 3.0)
(Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И)
Код формы по ОКУД № 0406009
Открытое акционерное общество
«Московский Коммерческий Банк»
(Наименование резидента)
(Наименование уполномоченного банка)
Справка о валютных операциях
от
.
.
д д
м м
г г г г
№
п/п
1
Номер
уведомлен
ия (при
зачислени
и); номер
расчетног
о
документа
(при
списании)
2
№ счета
3
Дата
4
Направле
ние
платежа:
1зачислен
ие
2списание
Код вида
валютной
операции
5
6
Сумма платежа в
единицах валюты
платежа
код
сумма
валюты
7
Генеральный директор ______________/__________________/
Главный бухгалтер
______________/__________________/
М.П.
~ 6 ~ 8
Заявление о
резервировании
дата
номер
9
10
Номер ПС
Код
валюты
контра
кта
(кредит
ного
договор
а)
Сумма в
валюте
цены
контракта
(кредитного
договора)
11
12
13