10635737 - ТрансКапиталБанк
реклама
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2014 ГОДА 1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БАНКЕ Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «ТРАНСКАПИТАЛБАНК». Юридический и почтовый адреса. Российская Федерация, 109147, Москва, ул. Воронцовская, д. 27/35. Отчетным периодом является 1-е полугодие 2014 года. Валюта представления отчетности. Данная промежуточная отчетность представлена в тысячах российских рублей, если иное не указано. ТКБ ОАО (далее «Банк») был создан в 1992 году с наименованием АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) и зарегистрирован Банком России за номером 2210. 11 марта 2014 года на внеочередном Общем собрании акционеров было принято решение об изменении фирменного наименования Банка, включая изменение типа акционерного общества, и 2 июня 2014 года произошла смена наименования Банка на Открытое акционерное общество «ТРАНСКАПИТАЛБАНК», ТКБ ОАО. Информация о наличии банковской группы По состоянию на 1 июля 2014 года Банк возглавлял следующую консолидированную группу: ТКБ ОАО - головная кредитная организация; ОАО «Объединенная лизинговая компания»; ООО «Тритайл»; Transregionalcapital Ltd – компания специального назначения; ЗАО «ИА ТКБ-1» - компания специального назначения. На дату составления промежуточной отчетности Банку принадлежит 100% акций ОАО «Объединенная лизинговая компания» и 100% уставного капитала ООО «Тритайл». Банк не владеет прямо или косвенно долями в капитале компаний специального назначения (КСН). КСН Transregionalcapital Ltd была создана для выпуска еврооблигаций, КСН ЗАО «ИА ТКБ-1» была создана для выпуска жилищных облигаций с ипотечным покрытием на внутреннем рынке. В феврале 2014 г. согласно акционерному соглашению от 09.12.2013 прошла реализация доли СиАйЭс Факторс Холдинг Б. В. Годовая и промежуточная отчетность банковской группы публикуется на сайте Банка: www.transcapital.ru и размещается на сайте раскрытия корпоративной информации агентства Интерфакс: www.e-disclosure.ru. Региональная сеть Банка. По состоянию на 1 июля 2014 года региональная сеть Банка включает 17 филиалов в Российской Федерации. По состоянию на 1 июля 2014 года Банк имеет в Москве и различных регионах России 41 дополнительный офис, 20 кредитно-кассовых офисов (включая операционные кассы и операционные офисы). В январе 2014г. филиал в г. Королёв (Московская область) был преобразован в Дополнительный офис «Королевский». В апреле 2014г. открыт новый Дополнительный офис в г. Рязань – ДО «Первомайский». 1 Географическое нахождение Головного офиса и филиалов в основных регионах присутствия Банка: Регионы Центральный федеральный округ Уральский федеральный округ Сибирский федеральный округ Приволжский федеральный округ Южный федеральный округ Северо-Западный федеральный округ Количество филиалов 7 2 1 3 2 3 Города Москва, Брянск, Воронеж, Калуга, Подольск, Рязань, Ярославль Екатеринбург, Тюмень Новосибирск Нижний Новгород, Пермь, Самара Краснодар, Ростов-на-Дону Калининград, Санкт-Петербург, Сыктывкар Обособленных и внутренних структурных подразделений на территориях иностранных государств у Банка нет. В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 08.08.2001 г. Банк внесен в Единый государственный реестр юридических лиц. Основной государственный регистрационный номер 1027739186970. Банк является участником системы страхования вкладов и внесен в реестр банковучастников системы обязательного страхования вкладов (свидетельство № 102 от 21.10.2004 г.). Банк ежеквартально осуществляет уплату страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов согласно российскому законодательству. Общая сумма денежных средств, перечисленных в Государственную корпорацию Агентство по страхованию вкладов, за 1-е полугодие 2014 года составляет 69 614 тыс. руб. Банк является акционерным обществом с ответственностью акционеров в пределах принадлежащих им акций. По состоянию на 1 января 2014 года и 1 июля 2014 года в состав акционеров, владеющих более 5% уставного капитала, входили: Акционер Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) Грядовая Ольга Викторовна Ивановский Леонид Николаевич ДЕГ - Дойче Инвестиционс - унд Энтвикльунгсгезельшафт (DEG) Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation, IFC) Прочие (каждый менее 5%) Итого Доля владения акциями в УК, На 1 июля 2014 г., в % 28.59 22.04 12.24 9.14 7.72 Доля владения акциями в УК, На 1 января 2014 г., в% 28.59 22.04 12.24 9.14 7.72 20.27 100.00 20.27 100.00 30 июня 2014 г. состоялось Годовое собрание акционеров ТКБ ОАО, на котором были подведены итоги деятельности Банка за 2013 г. На собрании были утверждены годовой отчет Банка за 2013 год, консолидированная и бухгалтерская отчетность, включая отчет о прибылях и убытках, аудиторское заключение. Собрание акционеров также приняло решение об утверждении новых редакций внутренних документов, регулирующих работу органов управления Банка и ревизионной комиссии, избран состав Совета Директоров, утвержден аудитор Банка (компания ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»). 2 2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ТКБ ОАО является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Основными направлениями деятельности Банка являются: Обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, привлечение депозитов, торговое финансирование, финансирование среднесрочных инвестиционных программ, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами. Кредитование предприятий, представляющих ключевые отрасли отечественной экономики. Работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг и ведение текущих счетов частных клиентов, привлечение долгосрочных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных (с разрешенным овердрафтом) и дебетовых карт, обслуживание зарплатных проектов, предоставление потребительских ссуд, автокредитование, экспресс-кредитование. Ипотечные программы, развитие микрокредитования, которые реализуются при поддержке Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), ГК «Внешэкономбанк» и ОАО «Агентства по ипотечному жилищному кредитованию» (АИЖК). Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в регионах присутствия Банка, в том числе за счет целевых ресурсов, полученных от Открытого акционерного общества «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк») и от Международной финансовой корпорации – IFC. Региональный аспект остается одним из ключевых направлений деятельности Банка. Именно в регионах Банк стремится предоставлять широкий перечень продуктов и услуг, включая различные виды кредитования юридических и физических лиц. Банк осуществляет благотворительную деятельность в сфере поддержки науки, образования, культуры и спорта, в отношении социально незащищенных слоев населения. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном периоде на финансовые результаты деятельности Банка Наибольшее влияние на финансовый результат Банка оказывают доходы от обслуживания корпоративных клиентов, субъектов малого и среднего бизнеса и оказания розничных услуг. Это доходы от кредитных операций, за расчетно-кассовое обслуживание и комиссионное вознаграждение. Одной из основных задач 2014 года является увеличение депозитной базы, в первую очередь за счет предоставления качественного и удобного банковского сервиса. Наиболее приоритетными категориями клиентов являются участники зарплатных проектов, пенсионеры, сотрудники бюджетных организаций. Для обеспечения стабильного прироста депозитов физических лиц, банком представлена широкая линейка вкладов, которая рассчитана на потребности любого вкладчика. На 3 периодической основе Банком вводятся «сезонные» вклады, формируемые на основе базовой функциональной линейки. За 1-е полугодие 2014 года наблюдается положительная динамика портфеля вкладов населения. Прирост составил 6,55%. Одним из основных факторов, повлиявших на финансовый результат Банка, является убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг, произошедший вследствие вовлечения России в политическое противостояние в связи с событиями на Украине. По решению годового собрания акционеров сумма прибыли за 2013 год оставлена в распоряжении кредитной организации. В 1 полугодии 2014 года наблюдалось увеличение чистой ссудной задолженности, которое составило 5 432 360 тысяч рублей или 5,54 % по сравнению с концом 2013 года. Средства на счетах в Банке России увеличились на 2 303 448 тысяч рублей или на 64,21 %. В 1 полугодии 2014 года Банк продолжил работать на рынке ценных бумаг. По состоянию на 1 июля 2014 г. объем вложений в долговые обязательства (с учетом переоценки) составил 14 962 067 тысяч рублей. В целом по Банку прибыль до налогообложения по итогам работы за 1 полугодие 2014 года составила 1 480 254 тысячи рублей, что на 42,19 % больше от прибыли за 1 полугодие 2013 года. Сумма налогов за 1 полугодие 2014 года составила 134 140 тысяч рублей, в том числе сумма налога на прибыль составила 129 180 тысяч рублей. В структуре доходов 6 818 546 тысяч рублей приходится на процентные доходы, 333 431 тысяча рублей - на доходы от переоценки иностранной валюты, 1 021 676 тысяч рублей или 17,79% - на комиссии полученные, 185 473 тысячи рублей - на прочие операционные доходы. В структуре расходов 3 305 041 тысяча рублей составляют процентные расходы, 2 287 461 тысяча рублей приходится на операционные расходы, 277 008 тысяч рублей составляют комиссионные расходы. Изменения основных показателей финансово-экономической деятельности Банка за 1 полугодие 2014 года по сравнению с концом 2013 года представлены в следующей таблице: 1 июля 2014 года 1 января 2014 года Изменение (сумма) Изменение (%) Источники собственных средств 16 248 241 14 633 847 1 614 394 11.03 Прибыль после налогообложения 1 614 394 1 747 472 -133 078 -7.62 137 684 349 136 161 346 3 523 003 2.59 чистая ссудная задолженность 103 493 347 98 060 987 5 432 360 5.54 средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 5 891 069 3 587 621 2 303 448 64.21 средства в кредитных организациях 6 972 257 11 203 907 -4 231 650 -37.77 чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся для продажи 530 862 648 328 -117 466 -18.12 121 436 108 121 527 499 -91 391 -0.08 в том числе: средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 83 105 248 85 620 016 -2 514 768 -2.94 средства кредитных организаций 19 739 322 20 639 320 -899 998 -4.36 (в тысячах российских рублей) Всего активов в том числе: Всего обязательств Сравнение показателей по статьям доходов и расходов представлено в следующей таблице: (в тысячах российских рублей) Процентные доходы в том числе от вложений в ценные бумаги 1 июля 2014 года 1 июля 2013 года Изменение (сумма) Изменение (%) 6 818 546 6 252 413 566 133 9.05 541 272 421 432 119 840 28.44 4 Процентные расходы 3 305 041 2 953 985 351 056 11.88 Чистые процентные доходы Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы после создания резерва 3 513 505 3 298 428 215 077 6.52 -476 346 -164 078 -312 268 190.32 3 037 159 3 134 350 -97 191 -3.10 -260 410 18 766 -279 176 -1 487.67 -287 926 206 250 -494 176 -239.60 333 431 -291 827 625 258 -214.26 1 021 676 867 375 154 301 17.79 277 008 550 779 -273 771 -49.71 -1 087 0 -1 087 0.00 0 0 0 0.00 16 407 -32 232 48 639 -150.90 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы 185 473 24 122 161 351 668.90 Чистые доходы 3 737 715 3 376 025 361 690 10.71 Операционные расходы 2 287 461 2 335 019 -47 558 -2.04 Прибыль до налогообложения 1 480 254 1 041 006 439 248 42.19 -134 140 259 100 -393 240 -151.77 1 614 394 781 906 832 488 106.47 Расход по налогам Неиспользованная прибыль за отчетный период Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. В январе - первой половине марта 2014 г. на внутреннем валютном рынке в условиях роста геополитической напряженности, в т.ч. событий на Украине, и значительного превышения спроса на иностранную валюту над ее предложением наблюдалось ослабление российской национальной валюты по отношению к основным мировым валютам. С середины марта российский рубль преимущественно укреплялся, однако его ослабление, произошедшее в начале года, не было компенсировано. По итогам 1-го полугодия официальный курс доллара США к рублю повысился на 3,6%, до 33,8434 руб. за доллар на 1 июля 2014 г., курс евро к рублю – на 2,5%, до 46,1827 руб. за евро, стоимость бивалютной корзины – на 3%, до 39,3961 рубля. Согласно данным Минэкономразвития России в 1-м полугодии 2014 г. Банк России корректировал параметры курсовой политики как в целях дальнейшего повышения гибкости курсообразования национальной валюты, так и для обеспечения финансовой стабильности. В 1-м полугодии 2014 г. увеличивался спрос на операции рефинансирования со стороны кредитных организаций, что было обусловлено оттоком средств из банковского сектора в результате проведения Банком России масштабных интервенций на внутреннем валютном рынке, а также изъятием ликвидности по бюджетному каналу. Валовой кредит Банка России кредитным 5 организациям в 1-й половине 2014 г. вырос на 0,9 трлн. руб. до 5,9 трлн. рублей. Объемы операций абсорбирования ликвидности в этот период оставались незначительными. Основным инструментом Банка России по предоставлению ликвидности выступали операции РЕПО на аукционной основе. В 1-м полугодии 2014 г. отмечалась разнонаправленная динамика развития конъюнктуры мировых рынков сырьевых товаров – важных статей российского экспорта. Средние цены на нефть и никель были выше уровня 1-го полугодия 2013 г., цены на природный газ, черные металлы, медь и алюминий – ниже. На мировом рынке нефти в июне 2014 г. продолжился рост цен. Основной причиной роста нефтяных цен явились события в Ираке. Из-за военных действий на севере страны возникли опасения, что беспорядки распространятся на южные районы, где расположены основные нефтепромыслы, а также крупнейший порт Басра, через который осуществляются поставки нефти на экспорт. Поскольку эскалации конфликта и падения добычи нефти в Ираке не произошло, после непродолжительного периода резкого роста наметилось снижение цен на мировом рынке. По оценке Минэкономразвития России прирост ВВП по итогам 1-го полугодия 2014 г. составил 1,0 % к 1-му полугодию 2013 г. При этом в отрицательной зоне остаётся динамика таких показателей, как производство и распределение электроэнергии, газа и воды, инвестиции, строительство, реальные располагаемые доходы населения. С начала 2014 г. отмечается последовательное замедление помесячной динамики реальной заработной платы к соответствующему периоду прошлого года. По оценке Росстата, в июне прирост реальной заработной платы составил 1,7 %. Во II квартале 2,3 %, тогда как в I квартале – 4,4 %. В целом за первое полугодие реальная заработная плата увеличилась на 3,3 % к соответствующему периоду 2013 года. Реальные располагаемые денежные доходы населения, по предварительным данным Росстата, снизились в июне на 2,9 % к соответствующему периоду прошлого года, тогда как в мае прирост составлял 6,5 % соответственно. Во II квартале динамика реальных располагаемых денежных доходов населения к соответствующему периоду прошлого года перешла в положительную область, составив 1,6 % после снижения в I квартале на 2,5 % соответственно. Вместе с тем в целом за период с начала года снижение составило 0,2 % относительно соответствующего периода 2013 года. За первое полугодие 2014 г. инфляция составила 4,8%, превысив прошлогоднее значение на 1,3 процентного пункта (годом ранее – 3,5%). Рост цен затронул все сектора потребительского рынка. Наиболее значимым фактором ускорения инфляции в первом полугодии стало значительное ослабление курса рубля в I квартале (более 10 %), к которому присоединились высокие девальвационные ожидания на фоне ухудшившейся экономической ситуации. В большей степени это сказалось на росте цен на продовольственные товары, особенно – на социально значимые продукты, в силу высокой доли импорта на рынке, низкой рентабельности продаж, а также низкой эластичности по спросу. Вместе с тем сдерживающее влияние на инфляцию оказывали спросовые ограничения, о чем свидетельствует сохранение низкой динамики цен на рынке непродовольственных товаров. Руководство Банка не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие банковского сектора и экономику в целом, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение Банка в будущем. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и развития бизнеса Банка. 3. КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ И ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ Банк осуществляет бухгалтерский учет и подготовку промежуточной отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. 6 Промежуточная отчетность на 01 июля 2014 года представлена в следующем составе: - 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»; - 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)»; - 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)»; - 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)»; - 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»; - пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Ниже раскрыты принципы и методы оценки и учета для отдельных видов активов и пассивов, а также доходов и расходов. Бухгалтерский учет операций в Банке осуществлялся в 1 полугодии 2014 года в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с учетом внесенных в Положение изменений и дополнений (Положение 385-П). Методика пересчета иностранных валют. В промежуточном отчете все активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 30 июня 2014 года. Признание доходов и расходов. Отражение доходов и расходов Банка производится по методу начисления - доходы и расходы относятся на счета по их учету по факту их совершения с учетом их экономического содержания. Счета по учету доходов и расходов текущего года ведутся нарастающим итогом в течение года (с 1 января по 31 декабря включительно). В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов учета доходов и расходов текущего года переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года, что является первой бухгалтерской записью по отражению событий после отчетной даты (СПОД). Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (признания), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России. Согласно учетной политике Банка по ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком в соответствии с Положением 254-П и Положением 283-П к I - III категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой), а по ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным). Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) подготовлен на основе данных бухгалтерского учета о доходах и расходах за период с 1 января по 30 июня 2014 года. Учет операций с ценными бумагами. Бухгалтерский учет вложений в ценные бумаги (кроме векселей) осуществляется в соответствии с Приложением 10 к «Положению о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 385-П от 16 июля 2012г. Вложения денежных средств Банка в ценные бумаги (кроме векселей), в зависимости от цели их приобретения, подразделяются на четыре категории: вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения; вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи; вложения в ценные бумаги, приобретенные в портфель контрольного участия. Учет основных средств и нематериальных активов. Бухгалтерский учет основных средств, нематериальных активов, материальных запасов Банка (в дальнейшем «имущество») осуществляется в соответствии с требованиями Положения 385-П. В качестве основных средств Банк принимает имущество, находящееся на праве собственности, срок полезного использования которого превышает 12 месяцев и стоимость которого равна или более 40 тыс. руб. (без учета НДС). К основным средствам также относятся оружие независимо от его стоимости и капитальные вложения в арендованные объекты основных 7 средств, а также мониторы и системные блоки, видеосистемы и системы сигнализации, оборудование, выкупаемое из лизинга (автотранспортные средства, банкоматы и др.), независимо от их стоимости. Предметы, стоимостью ниже установленного лимита независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов. Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости без учета налога на добавленную стоимость. Затраты на сооружение, приобретение, создание, реконструкцию и техническое перевооружение основных средств являются затратами капитального характера и учитываются отдельно от текущих затрат Банка. Начисление амортизации производится линейным способом ежемесячно с учетом требований Постановления Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Принципы формирования резервов и методы их отражения на балансе. Банк создает резервы по ссудной и иной, приравненной к ссудной задолженности, в соответствии c Положением 254-П, и другими нормативными документами Банка России. Резервы создаются в соответствии с внутренним документом Банка – «Регламент создания и использования в ТКБ ОАО и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной задолженности по ссудам» (далее «Регламент»). Классификация ссуд осуществляется Банком согласно Регламенту, исходя из формализованных критериев оценки рисков и на основании оценки финансового состояния заемщика, кредитной истории заемщика, качества обслуживания ссуды. Банк формирует резервы на возможные потери под прочие активы в соответствии с требованиями Положения 283-П. Информация об изменениях в учетной политике Банка за отчетный период Изменения в учетную политику Банка на 2014 год, утвержденную 31 декабря 2013 года Председателем Правления Банка (Приказ № 915-ОД от 31.12.2013 г.), в отчетном периоде не вносились. 4. КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВНЫХ РИСКОВ, ПРИСУЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА Управление банковскими рисками (риск-менеджмент) является одним из главных инструментов реализации стратегии развития Банка. Риск-менеджменту и совершенствованию системы управления банковскими рисками придается первостепенное значение. В 2014 году Банк продолжил работу, направленную на повышение качества идентификации, анализа, оценки и мониторинга банковских рисков. Система управления рисками охватывает все направления деятельности Банка, распространяется на решения всех уровней: от принятия стратегических решений до задач, решаемых на операционном уровне. Основной задачей управления банковскими рисками в Банке является обеспечение заданного соотношения рентабельности, устойчивости и ликвидности. Для этого разработана система регламентов и процедур по управлению всеми банковскими рисками, которые идентифицирует Банк, а также выстроена система принятия решений и разграничения полномочий, призванная обеспечить надлежащее функционирование системы управления банковскими рисками. Риск-менеджмент осуществляется на всех уровнях управления: Советом директоров, Председателем Правления Банка, Правлением Банка, коллегиальными органами Банка – комитетами, Службой управления рисками, Службой внутреннего контроля, руководителями подразделений Банка. 8 Совет Директоров, исполнительные органы, коллегиальные органы (комитеты) Банка на регулярной основе получают информацию об уровне рисков, влиянии рисков на изменение достаточности капитала, фактах превышения установленного уровня риска (нарушения лимитов и ограничений, установленных процедур), результатах стресс-тестирования. В соответствии со стратегией управления банковскими рисками для повышения контроля и оперативного реагирования на весь спектр внешних и внутренних рисков со стороны собственников Банка Совет Директоров включает в себя два комитета: Комитет по аудиту и рискам и Комитет по корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям. При формировании и совершенствовании системы управления банковскими рисками Банк учитывает требования и рекомендации Банка России, акционеров, включая ЕБРР (European Bank for Reconstruction and Development), корпорации DEG (Deutsche Investitions und Entwicklungsgesellschaft GmbH) и IFC (International Finance Corporation), мировую практику в области риск-менеджмента и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Банк стремится по всем видам рисков осуществлять количественную оценку, проводит агрегирование количественных оценок идентифицируемых рисков в целях определения совокупного объема риска. В процессе своей деятельности Банк идентифицирует значимые риски, которые в свою очередь подразделяются на базовые риски (кредитный, рыночный, операционный и риск ликвидности) и существенные риски, обычно являющиеся подуровнем базовых рисков. Кредитный риск. Основная цель управления кредитным риском – получение максимальной доходности с учетом уровня принимаемого кредитного риска. Данная цель достигается за счет создания системы эффективных механизмов, позволяющей минимизировать вероятность непогашения основного долга и процентов по выданным кредитам. Основным инструментом управления кредитным риском является администрирование кредитов, включающее в себя комплекс последовательных действий, выполняемых на различных этапах проведения операций, подверженных кредитному риску. Основным инструментом регулирования кредитного риска является установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов, оценка финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью создания резервов на возможные потери по ссудам, оценка качества обеспечения. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. Банк разделил функции управления кредитными рисками и выдачи кредитов, созданы и эффективно функционируют коллегиальные органы, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов, принятие решений о выдаче кредитов или осуществление иных вложений. Для регулирования кредитного риска Банк применяет следующие инструменты: Лимитирование. В целях минимизации уровня кредитного риска Банком разработана система лимитов, позволяющая ограничить уровень кредитного риска. Кредитной политикой установлены портфельные лимиты по кредитному портфелю. Правление Банка устанавливает лимиты кредитования по филиалам. Кредитные комитеты и комиссии устанавливают лимиты по кредитным продуктам на заемщиков и контрагентов. Решения по сделкам со связанными с Банком лицами (не более 3% от капитала на 1 связанного заемщика) и инсайдеров (не более 2% от капитала на 1 инсайдера) принимаются Кредитным комитетом, а в остальных случаях – Советом директоров. Комитет по управлению рисками устанавливает лимиты отраслевой и региональной диверсификации кредитного портфеля и лимиты концентрации крупных кредитов. Лимиты по финансовым инструментам на банки-контрагенты и эмитентов ценных бумаг устанавливаются Лимитным комитетом. Мониторинг лимитов осуществляется регулярно, при этом лимиты пересматриваются по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Резервирование. В Банке постоянно совершенствуются методики определения объема предполагаемых убытков, которые может понести Банк в будущем, что позволяет формировать адекватные резервы на возможные потери. Обеспечение кредита. Банк, как правило, выдает кредиты при наличии достаточного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию залога и покрытие основной суммы кредита и процентов по нему. В Банке активно применяется система страхования залога. 9 Мониторинг качества кредитного портфеля, кредитов и состояния залогов. Банк на регулярной основе контролирует качество кредитного портфеля, оценивает уровень концентрации кредитного риска, проводит мониторинг финансового состояния заемщика и качества обслуживания им своей задолженности с целью выявления повышенного риска на ранней стадии до момента возникновения проблемной задолженности, осуществляет проверку залогового обеспечения. Диверсификация кредитного портфеля. Ключевым моментом финансовой безопасности является диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая Банку минимизировать потери при любом состоянии внешней среды. Диверсификация кредитного портфеля осуществляется по группам риска, отраслям экономики и регионам. Разграничение полномочий сотрудников. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. В Банке осуществлено разделение функций управления кредитными рисками и выдачи кредитов. Подразделения, осуществляющие анализ и оценку кредитных рисков, обособлены от подразделений, занимающихся выдачей и сопровождением кредитов. Кредитный комитет уполномочен разрабатывать и реализовывать текущую и долгосрочную кредитную политику Банка и выполняет следующие основные функции: принимает решения о выдаче (пролонгации) кредитов, принимает решения по формированию структуры кредитного портфеля, принимает решения по безнадежной ссудной задолженности и ссудам заемщиков с ухудшающимся финансовым положением, принимает решения по реализации залога, принимает решения по вопросам кредитования заемщиков в филиалах Банка. Некоторые обязанности Кредитного комитета возложены на Малый кредитный комитет и кредитные комиссии, которые принимают решения по ограниченному кругу операций в рамках конкретных программ предоставления кредитных продуктов юридическим и физическим лицам (далее – «программы кредитования»). Комитеты и комиссии рассматривают вопросы проведения кредитных операций в рамках своих лимитов и полномочий. Лимиты кредитования, в рамках которых комитеты и комиссии принимают решения, устанавливаются Правлением Банка. Комитет по управлению рисками осуществляет следующие функции: утверждает лимиты по различным видам рисков, принимает решения, связанные с изменением структуры портфельных инвестиций, привлечением и размещением ресурсов, рассматривает текущие колебания рыночных цен на финансовые инструменты и принимает решение о формировании или сокращении соответствующих портфелей финансовых инструментов, рассматривает изменение валютных позиций при неблагоприятном изменении курсов иностранных валют, рассматривает и дает рекомендации по изменению процентных ставок по активам и пассивам при изменении конъюнктуры денежного рынка. Лимитный комитет выполняет следующие основные функции: устанавливает лимиты на контрагентов на рынке межбанковского кредитования (МБК) и на эмитентов на рынке ценных бумаг, устанавливает индивидуальные лимиты на работников Казначейства Банка. Риск ликвидности. Цель управления ликвидностью – максимизация прибыли при сохранении необходимого и достаточного уровня ликвидных активов. Управление ликвидностью в Банке основано на анализе уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; на обеспечении доступа к различным источникам финансирования; на наличии планов чрезвычайных мероприятий на случай возникновения проблем с финансированием; на осуществлении постоянного контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям регулятора и внутренних нормативов. Инструментом прогнозирования краткосрочной ликвидности является платежный календарь, который представляет собой график прогнозируемых денежных потоков, как по фактическим данным баланса, так и по прогнозным данным, получаемым от бизнесподразделений. Для прогнозирования структурной ликвидности применяется GAP-анализ, позволяющий сделать вывод о степени структурной сбалансированности активов/обязательств баланса. В целях минимизации риска потери ликвидности проводится анализ зависимости от 10 операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов и концентрации кредитных рисков. Комитет по управлению рисками реализует стратегию Банка в части управления риском ликвидности. В рамках Казначейства действует Управление ликвидности, осуществляющее планирование и управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью Банка, а также расчет и анализ среднесрочной и долгосрочной ликвидности. Инструментом прогнозирования краткосрочной ликвидности является платежный календарь, который представляет собой график прогнозируемых денежных потоков, как по фактическим данным баланса, так и по прогнозным данным, получаемым от бизнес-подразделений. Кроме того, на ежедневной основе осуществляется мониторинг обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России. В целях минимизации риска ликвидности Службой управления рисками (СУР) проводится анализ зависимости Банка от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку. Казначейство и СУР регулярно проводят стресстестирование ликвидности при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 1 июля 2014 года составил 55,1% (1 января 2014 года: 82,3%) при установленном Банком России значении - не менее 15%. Норматив текущей ликвидности (Н3) на 1 июля 2014 года составил 68,8% (1 января 2014 года: 97,5%) при установленном Банком России значении - не менее 50%. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на 1июля 2014 года составил 80,0% (1 января 2014 года: 75,8%, при установленном Банком России значении - не более 120%. Рыночный риск. Компонентами рыночных рисков являются чувствительность активов и обязательств Банка к изменению процентных ставок, валютных курсов, рыночной стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов. В целях оценки уровня рыночных рисков Банком проводится стресс-тестирование, анализ чувствительности финансового результата к факторам риска, оценка показателя VaR по финансовым инструментам и в целом по портфелю с использованием сценарного подхода различными методами (дельта-нормальным, Монте-Карло), а также оценка волатильности и взаимосвязей различных факторов риска. Инструментами регулирования рыночных рисков являются: установление персональных лимитов открытых позиций на дилеров, лимитов по финансовым инструментам, лимитов допустимых потерь (stop-loss) по торгуемым инструментам, управление дисбалансами (GAP) для удержания риска в границах установленных пределов. Для оценки уровня рыночного риска Банк использует следующие показатели: совокупный размер рыночного риска; размер процентного риска - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования; размер валютного риска - размер рыночного риска по открытым Банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах; размер фондового риска - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования. Управление процентным риском осуществляется по всем активам и обязательствам Банка, которые связаны с возникновением процентного риска. Для определения потенциальной величины процентного риска Банк использует метод анализа разрыва процентных ставок (GAP-анализ) и 11 метод дюрации. При GAP-анализе в качестве основного показателя, измеряющего процентный риск, используется степень несбалансированности между активами и обязательствами, чувствительными к изменениям процентных ставок. При анализе с использованием метода дюрации критической рассматривается величина процентного риска, обуславливающая снижение экономической стоимости Банка более чем на 20% от размера капитала. Управление валютным риском осуществляется через открытую валютную позицию (ОВП), исходя из предполагаемого изменения курса российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. В целях хеджирования валютного риска используются сделки своп разного срока, а также сделки с фьючерсами. В целях контроля за фондовым риском контролируется диверсификация инвестиционного портфеля ценных бумаг по срокам их погашения – сбалансированный по срокам портфель инвестиций позволяет решить задачу реинвестирования высвобождающихся в разное время денежных средств в другие активы, выгодные Банку. Для контроля над торговыми операциями используются номинальные лимиты по видам финансовых инструментов, определяющие максимальный размер текущей позиции по ним на конец дня. Кроме того, устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач. Особое внимание Банк уделяет контролю над операциями с акциями и производными финансовыми инструментами, не являющимися операциями хеджирования рисков, рассматривая их как потенциально несущие в себе существенный риск. В связи с этим Банк устанавливает предельно допустимую величину убытка и максимальный лимит открытой позиции по данным операциям. Операционный риск. Управление операционным риском направлено на снижение вероятности непредвиденных потерь, и как следствие, затрат на финансирование их ликвидации. Управление операционным риском возложено на Комитет по управлению рисками. Банком разработаны и применяются инструменты управления операционным риском, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору и Банком России. Организованы на постоянной основе выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска, формируются аналитическая база данных о понесенных операционных убытках и информационная база о значительных убытках, понесенных другими кредитными организациями вследствие реализации операционного риска, осуществляется анализ полученной информации и оценка операционного риска, по итогам которых принимаются управленческие решения. В соответствии с требованиями Банка России рассчитанный размер операционного риска учитывается при расчете достаточности собственных средств Банка. При анализе и оценке уровня операционного риска учитываются такие существенные риски как правовой и репутационный риски, которые управляются в рамках системы управления операционным риском: на регулярной основе осуществляется сбор данных о выявленных факторах правового и репутационного рисков, проводится количественная оценка рисков, формируется аналитическая база данных о понесенных убытках, потенциальном ущербе. Управление операционным риском направлено на снижение вероятности непредвиденных потерь, и как следствие, затрат на финансирование их ликвидации. Успешная реализация этой задачи вносит существенный вклад в повышение финансовой устойчивости и обеспечение стабильного развития Банка. 12 5. СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ФОРМАМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ 5.1.1. Денежные средства тыс.руб. Наименование 01.07.2014 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе: - обязательные резервы 01.01.2014 2 987 061 2 377 634 5 891 069 3 587 621 893 580 968 049 Корреспондентские счета в кредитных организациях Российской Федерации 1 011 874 1 285 858 Корреспондентские счета в кредитных организациях в иных странах 5 960 383 9 918 049 14 956 807 16 201 113 Итого денежные средства и их эквиваленты за вычетом фонда обязательных резервов В указанной выше таблице сумма денежных средств и их эквивалентов указана за вычетом сумм денежных средств, имеющих ограничения по их использованию. По состоянию на 01 июля 2014 года сумма денежных средств и их эквивалентов составила 14 956 807 тысяч рублей (01.01.2014 г.:16 201 113 тысяч рублей). 5.1.2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток В таблице ниже представлена информация по видам финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток: тыс.руб. Наименование 01.07.2014 01.01.2014 Еврооблигации Российской Федерации 1 358 917 2 429 165 Облигации федерального займа (ОФЗ) 4 732 404 7 068 081 Еврооблигации иностранных компаний 5 893 730 5 287 949 294 733 306 031 2 118 623 2 079 984 14 398 407 17 171 210 153 355 143 745 Облигации российских кредитных организаций Еврооблигации российских кредитных организаций Итого долговые ценные бумаги Корпоративные акции 13 Производные финансовые инструменты Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 20 419 0 14 572 181 17 314 955 Ниже приводится анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток: тыс.руб. 01.07.2014 Наименование Еврооблигации Российской Федерации всего, в том числе: МинФин РФ евр. 2015 МинФин РФ евр. - евр 30 вып МинФин РФ евр. - евр 30 вып Облигации федерального займа (ОФЗ) всего, в том числе: Сумма вложений Срок погашения (год) 01.01.2014 Величина купонного дохода (%) 1 358 917 Сумма вложений Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 2 429 165 1 358 917 2015 3.63 1 035 316 2015 3.63 - - - 1 393 849 2030 7.50 - - - _ _ _ 4 732 404 7 068 081 МинФин РФ обл. 25075 1 420 836 2015 6.88 1 449 109 2015 6.88 МинФин РФ обл. 25079 2 917 641 2015 7.00 2 963 980 2015 7.00 МинФин РФ обл. 46021 393 927 2018 5.50 398 516 2018 5.50 МинФин РФ обл. 25071-ПД _ _ _ 513 002 2014 8.10 _ _ _ 1 743 474 2014 7.10 МинФин РФ обл. 25076-ПД Еврооблигации иностранных компаний всего, в том числе: 5 893 730 5 287 949 GAZ Capital SA евр. 2014-2 2 042 959 2014 5.36 921 204 2014 5.36 GAZ Capital SA евр. 31-2015 1 603 722 2015 5.09 1 457 316 2015 5.09 _ _ _ 339 502 2014 9.00 354 277 2015 5.50 351 324 2015 5.50 1 892 772 2015 6.47 1 217 076 2015 6.47 RSHB Capital S.A. евр. - 2014-2 SB Capital SA евр. 2015-2 VTB Capital SA евр. 7 14 TransCapitalInvest Ltd. евр. - 14 _ _ _ 16 818 2014 5.67 White Nights Finance B.V. евр. - 25-2014 _ _ _ 270 719 2014 10.50 White Nights Finance B.V. евр. - 26-2014 Еврооблигации российских организаций всего, в том числе: _ _ _ 713 990 2014 10.50 2015 1.75 2014 9.90 Внешэкономбанк евр. - 01(18) Облигации российских кредитных организаций всего, в том числе: Инг Банк (Евразия) обл. - 01 Итого долговые ценные бумаги 2 118 623 2 079 984 2 118 623 2015 1.75 2 079 984 294 733 306 031 294 733 2014 9.90 14 398 407 306 031 17 171 210 В таблице ниже представлен анализ вложений в долевые ценные бумаги в разрезе основных секторов экономики и видов экономической деятельности эмитентов: тыс.руб. 01.07.2014 Наименование Сумма 01.01.2014 Сумма % % Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Газпром Итого долевые ценные бумаги 153 355 100 143 745 100 153 355 100 143 745 100 В таблице ниже представлен анализ производных финансовых инструментов по состоянию на 01.07.2014 года: тыс.руб. Наименование Форвард с базисным активом: иностранная валюта Своп с базисным активом: иностранная валюта Справедливая стоимость актива обязательства Сумма обязательств Сумма требований 20 419 0 399 940 379 521 20 419 0 399 940 379 521 0 0 0 0 0 0 0 0 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409155. В таблице ниже представлен анализ производных финансовых инструментов по состоянию на 01.01.2014 года: 15 тыс.руб. Наименование Справедливая стоимость актива Форвард с базисным активом: иностранная валюта Своп с базисным активом: иностранная валюта обязательства Сумма обязательств Сумма требований 0 0 0 0 0 0 0 0 16 207 16 305 98 6 16 207 16 305 98 6 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409155. 5.1.3. Ссудная и приравненная к ней задолженность Наименование Кредитный портфель, всего: 01.07.2014 01.01.2014 112 455 923 106 599 100 1.Юридические лица: 86 822 518 84 951 840 1.1.Корпоративные кредиты 42 457 623 41 146 697 1.2.Кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства 39 434 217 39 352 701 208 406 225 322 4 470 508 4 068 165 1.5.Учтенные векселя 251 764 158 955 2.Физические лица: 25 633 405 21 647 260 2.1.Жилищные ссуды 5 185 656 5 073 084 2.2.Ипотечные ссуды 11 279 372 7 509 018 607 166 888 273 2.4.Иные потребительские ссуды 4 454 646 3 583 518 2.5.Прочие 4 106 565 4 593 367 8 962 576 8 538 113 103 493 347 98 060 987 1.3.Договора уступки требования 1.4.Факторинговые операции 2.3.Автокредиты Резерв под обесценение кредитного портфеля Итого чистая ссудная задолженность При составлении таблицы использовались подходы, применяемые в соответствии с порядком составления отчетности в форме по ОКУД 0409115. 16 Структура кредитного портфеля по секторам экономики Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики в разрезе видов экономической деятельности заемщиков юридических лицрезидентов и физических лиц Российской Федерации без учета резерва под обесценение: тыс.руб. Наименование Добыча полезных ископаемых 01.07.2014 Сумма 01.01.2014 Сумма % % 1 225 052 1.19 4 738 596 4.82 Обрабатывающие производства Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство Строительство 11 706 752 11.33 11 643 917 11.85 676 048 0.65 274 964 0.28 1 499 972 1.45 1 384 818 1.41 12 129 908 11.74 10 236 445 10.41 Транспорт и связь Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг Прочие виды деятельности 2 170 582 2.10 1 685 771 1.71 35 865 766 34.70 32 978 069 33.55 6 916 691 6.69 9 531 798 9.70 6 014 209 5.82 4 495 492 4.57 25 147 640 24.33 21 326 975 21.70 103 352 621 100.00 98 296 845 100.00 37 743 194 36.52 38 256 831 38.92 1 144 834 1.11 1 092 633 1.11 Физические лица Итого ссудная задолженность Из общей величины кредитов, предоставленных юр.лицам и индивид.предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства составляют: Из них: индивидуальным предпринимателям При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409302. 5.1.4. Финансовые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Информация об объеме и структуре финансовых вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся для продажи, представлена в разрезе видов бумаг (российские государственные облигации, российские муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации, облигации и еврооблигации кредитных организаций и т.д.). 17 01.07.2014 Наименование Сумма вложений Корпоративные облигации: Санкт Петербургская биржа ао Ипотечный агент ТКБ-1 обл. Итого долговые ценные бумаги Срок погашения (год) 01.01.2014 Величина купонного дохода (%) Сумма вложений 7 111 244 Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 15 2045 8 111 251 108 438 2045 8 108 453 5.1.5. Финансовые вложения в дочерние, зависимые организации и прочие участия Информация о финансовых вложениях в дочерние, зависимые организации и прочих участиях представлена с указанием объема вложений по каждому виду вложений и доли собственности. тыс.руб. Наименование ОАО "ОБЛИК" ООО"Тритайл" CIS FACTORS HOLDINGS B.V. Итого 01.07.2014 % доли участия (% Сумма прав голоса, вложений если отличается) 100 15 000 01.01.2014 % доли участия (% прав голоса, если отличается) Сумма вложений 100 15 000 100 404 460 100 404 460 0 0 419 460 40 120621 540 081 В 1-м квартале 2014 г. произошло выбытие инвестиций в компанию СиАйЭс Факторс Холдинг Б.В., учтенных на балансе на дату выбытия по стоимости 129 576 тысяч рублей. Финансовый результат от выбытия инвестиций в компанию СиАйЭс Факторс Холдинг Б.В. составил 110 577 тысяч рублей. Данный финансовый результат отражен в I квартале 2014 года в составе прочих расходов. 5.1.6. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Информация о чистых вложениях в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, представлена за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери в разрезе видов ценных бумаг (российские государственные облигации, российские муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации) и раскрытием информации об объемах вложений по основным секторам и видам экономической деятельности. 18 тыс.руб. Наименование 01.07.2014 01.01.2014 Еврооблигации иностранных компаний Корпоративные облигации Резерв под обесценение Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, с учетом резерва 0 97 370 457 555 457 555 4 576 4 576 452 979 550 349 В таблице ниже представлена концентрация финансовых чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения по отраслям экономики: тыс.руб. 01.07.2014 Наименование Сумма Финансовые организации Сумма % 457 555 Резерв под обесценение 01.01.2014 100 4 576 Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, с учетом резерва 452 979 % 554 925 100 4 576 100 550 349 100 В таблице ниже указан анализ чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в разрезе видов ценных бумаг (российские государственные облигации, российские муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации) с указанием срока погашения, величины купонного дохода отдельно для каждого выпуска долговых ценных бумаг: тыс.руб. 01.07.2014 Наименование Еврооблигации иностранных компаний: B&N Finance Limited Корпоративные облигации: Ипотечный агент ТКБ-1 Резерв под обесценение Итого чистые вложения в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения 01.01.2014 Сумма вложений Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 0 _ _ 97 370 _ _ _ _ 97 370 2014 7.5 457 555 _ _ 457 555 _ _ 457555 2045 _ 457 555 2045 _ 0 Сумма вложений 4 576 4 576 452 979 550 349 Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 19 В таблице ниже представлена информация по кредитному качеству чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01 июля 2014 года: Наименование Еврооблигации иностранных компаний Корпоративные облигации Итого Ценные бумаги II категории качества _ 457 555 457 555 Резерв под обесценение _ 4 576 4 576 Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 452 979 452 979 В таблице ниже представлена информация по кредитному качеству чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01 января 2014 года: Наименование Ценные бумаги I категории качества Еврооблигации иностранных компаний Корпоративные облигации Итого 97 370 _ 97 370 Ценные бумаги II категории качества _ 457 555 457 555 Резерв под обесценение _ 4 576 4 576 97 370 452 979 550 349 Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Финансовых инструментов, отнесенных к категориям «имеющиеся в наличии для продажи», «удерживаемые до погашения», переквалифицированных из одной категории в другую, по состоянию на 01.01.2014г. и на 01.07.2014г. не было. 5.1.7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. В таблице ниже представлены данные об основных средствах, нематериальных активах и материальных средствах по состоянию на 01.01.2014г. и 01.07.2014г.: 20 Наименование Основные средства тыс.руб. 01.01.2014г. 01.07.2014г. 1 040 514 1 017 808 Земля 1 989 1 989 Вложения в сооружение, создание и приобретение основных средств и нематериальных активов 9 188 7 922 Нематериальные активы 8 916 8 595 33 645 45 415 640 481 597 158 1 220 5 335 452 551 479 236 Материальные запасы Начисленная амортизация Резервы Итого с учетом амортизации и резервов Существенных изменений в составе объектов основных средств в отчетном периоде не было. Снижение внеоборотных запасов связано с реализацией имущества, полученного по отступному. Основные средства, переданные в залог в качестве обеспечения обязательств, отсутствуют. Затраты на исследования и разработки в 1-м полугодии 2014 года Банком не производились. Стандартами бухгалтерского учета для кредитных организаций не предусмотрено отражение стоимости основных средств по текущей справедливой стоимости, поэтому факты списания стоимости основных средств до возмещаемой суммы, а также сторнирования таких списаний в отчетном периоде отсутствуют. 5.1.8. Прочие активы Ниже представлена информация об объеме и структуре прочих активов с учетом резервов на возможные потери: Прочие активы Наименование Начисленные проценты 01.07.2014 тыс.руб. 01.01.2014 1 319 346 1 195 195 Расчеты по конверсионным операциям 530 936 519 645 Авансы поставщикам и подрядчикам 310 232 269 016 Дисконты по выпущенным долговым ценным бумагам 120 539 258 526 Прочие дебиторы 121 123 128 681 Начисленные комиссии 121 710 73 650 Штрафы, пени, неустойки 77 869 72 851 Авансовые платежи по налогам 7 446 11 004 НДС уплаченный 1 583 461 1 517 2 530 662 Резервы на возможные потери по прочим активам 2 611 245 641 247 Итого прочие активы с учетом резервов 1 969 998 1 938 329 Дебиторская задолженность по операциям с банковскими картами Итого прочие активы до вычета резервов на возможные потери 577 592 333 21 5.1.9. Остатки средств на счетах кредитных организаций Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций представлена в разрезе отдельных видов счетов (корреспондентские счета, полученные межбанковские кредиты и депозиты, обязательства по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, депозиты «овернайт», синдицированные кредиты): тыс.руб. Наименование 01.07.2014 01.01.2014 Корреспондентские счета 190 619 321 778 Полученные межбанковские депозиты 19 548 703 20 317 542 Обязательства по возврату кредиторукредитной организации заимствованных ценных бумаг 0 0 19 739 322 20 639 319 Итого средства других банков 5.1.10. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Информация об остатках средств на счетах клиентов представлена в разрезе видов привлечения (средства на текущих и расчетных счетах, срочные депозиты (в том числе, выраженные в драгоценных металлах по учетной цене), обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг). тыс.руб. Наименование 01.07.2014 01.01.2014 Юридические лица 48 019 066 52 749 008 Текущие/расчетные счета 24 986 402 22 218 484 0 0 Срочные депозиты 23 032 663 30 530 524 Физические лица 35 086 182 32 871 008 2 752 481 2 279 301 0 0 32 333 701 30 591 707 83 105 248 85 620 016 в том числе выраженные в драгоценных металлах по учетной цене Текущие счета/счета до востребования в том числе выраженные в драгоценных металлах по учетной цене Срочные вклады Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями По состоянию на 01 июля 2014 сумма обязательств по возвратам кредиторам, не являющимися кредитными организациями, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила 153 355 тысяч рублей (01.01.2014г.: 143 745 тысяч рублей). 22 5.1.11. Выпущенные долговые обязательства Ниже представлена информация об объеме и структуре выпущенных долговых ценных бумаг в разрезе видов бумаг: тыс.руб. Наименование 01.07.2014 01.01.2014 Облигации 2 840 133 3 840 001 Депозитные сертификаты 0 10 000 Сберегательные сертификаты 278 360 374 653 Векселя, в том числе: 6 953 186 8 662 410 Дисконтные 5 215 250 6 717 178 Процентные 1 737 936 1 945 232 Итого выпущенные долговые обязательства 10 071 679 12 887 064 5.1.12. Прочие обязательства В таблице ниже представлена информация об объеме и структуре прочих обязательств: Прочие обязательства Наименование Начисленные проценты Незавершенные расчеты с операторами услуг Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 01.07.2014 тыс.руб. 01.01.2014 827 038 938 361 18 743 4 240 3 583 27 529 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 18 045 26 356 Начисленные налоги 35 025 43 675 698 241 19 329 50 593 922 461 1 090 995 Обязательства перед персоналом Прочие кредиторы Итого прочие активы Списочная численность персонала Головной офис Филиальная сеть Списочная численность персонала Банка На 1 июля 2014 года 1 327 55,7 % 1 055 44,3 % 2 382 100,0 % На 1 января 2014 года 1 247 53,4 % 1 087 46,6 % 2 334 100,0 % Размер вознаграждения работникам Банка за 1 полугодие 2014 года составил (с учетом ЕСН) 1 272 302 тыс. руб. 23 5.1.13. Анализ активов и обязательств по срокам погашения В таблице ниже представлен анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01 июля 2014 года: Анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01.07.2014 Наименование Денежные средства, включая остатки на корр.счетах Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие активы Итого активов Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц Выпущенные долговые оязательства Прочие обязательства Итого обязательств До востребов ания и на 1 день до 10 дней до 5 дней до 20 дней до 30 дней 14956807 14956807 до 90 дней до 180 дней до 270 дней 14956807 14956807 до 1 года 14956807 14956807 10635737 14551762 14551762 563192 889214 2009105 4189575 7523077 27598290 47476203 57340618 69314830 126756320 419611 419611 419611 424274 424274 424274 426430 428585 430694 798638 0 0 0 0 0 0 0 0 0 452979 13323824 13323824 13323824 13323830 13323831 13323960 13323960 13323960 13323960 13323960 39899171 44141218 45261109 47446248 50779751 70855093 90735162 100601732 112578053 170840466 4670103 4820498 5794229 7146940 8916399 11421457 12958126 13661284 14857515 25774743 27854526 28259781 29664756 30353879 30899545 37483315 48613484 56174972 64971063 88557446 271985 2783974 2977013 3287763 3610054 6295090 11943426 16243554 22919646 38396740 14551762 14551762 14551762 14551762 14956807 свыше 1 года 14956807 14551762 14956807 тыс.руб. 14551762 14956807 14551762 329248 402306 409138 482507 571164 2285186 5676841 6641576 7186340 13066496 492710 3997854 3997860 4009158 4010529 4186994 4187007 4187023 4187182 4187202 33346587 37480439 39865983 41992484 44397637 55376952 71435458 80664855 91202100 131585887 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409125. В таблице ниже представлен анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01 января 2014 года: Анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01.01.2014 Наименование Денежные средства, включая остатки на корр.счетах Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность До востребования и на 1 день до 5 дней до 10 дней до 20 дней до 30 дней до 90 дней до 180 дней тыс.руб. до 270 дней до 1 года свыше 1 года 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 1163471 1172320 1387953 2791189 6238004 25903114 46622081 54929317 65549321 112596480 24 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие активы Итого активов Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц Выпущенные долговые оязательства Прочие обязательства Итого обязательств 540244 540244 540244 540244 540244 540244 540244 544954 547132 923100 0 0 0 0 0 98188 98188 98188 98188 555743 8817444 8817522 8817522 8817522 8817522 8817597 8817597 8817597 8817611 8817611 44 037 227 44 046 154 44 261 787 45 665 023 49 111 838 68 875 211 89 594 178 97 906 124 108 528 320 156 409 002 174130 190568 1066000 1325950 1396952 3167648 10159697 12817800 13840985 23245208 24320836 24399005 26637245 31516286 33882712 42667727 49424888 60252726 69099421 91650141 2294877 2372808 2451382 3431182 5250857 8240084 12214733 15504125 20565638 35889998 264378 264378 264724 408232 711250 2427880 3592604 5365115 8695939 16064312 223098 223098 223206 233550 234032 255601 255817 401356 401406 401426 27277319 27449857 30642557 36915200 41475803 56758940 75647739 94341122 112603389 167251085 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409125. Изменение обязательств по текущим налогам Отраженные на счете 60301 обязательства по текущим налогам составили на 01.01.2014 г. 32 155 тыс. руб, на 01.07.2014 г. – 35 025 тыс. руб. Увеличение текущих налоговых обязательств на сумму 2 870 тыс. руб. вызвано ростом количества и объема операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, и, соответственно, суммой полученного НДС, подлежащего перечислению в бюджет ежемесячно равными долями в течение квартала, следующего за отчетным. Обязательства по налогу на прибыль на отчетные даты на счете 60301 отсутствуют, так как Учетной политикой определен порядок расчетов с бюджетом: начисление и уплата налогов осуществляются ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов, составляемых нарастающим итогом с начала года (расчеты авансовыми платежами). Налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за 1-е полугодие 2013 г. и аналогичный период 2014 года по данным Декларации по налогу на прибыль начислен и уплачен в бюджет в полном объеме. 5.1.14. Уставный капитал и дивиденды По состоянию на 1 июля 2014 года и 1 января 2014 года уставный капитал Банка составляет 2 172 382 тыс. рублей, состоит из 2 172 382 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей за 1 акцию. Выпуск привилегированных акций Банком не производился. Последний дополнительный выпуск акций зарегистрирован в феврале 2013 года. У Банка отсутствуют собственные акции, выкупленные у акционеров. Дивиденды по акциям от даты государственной регистрации Банка в форме акционерного общества по настоящее время не объявлялись (не начислялись) и не выплачивались. Решение о выплате (объявлении) дивидендов Банком не принималось. 25 5.2. Информация к отчету о прибылях и убытках 5.2.1. Резервы на возможные потери по активам В таблице ниже представлена информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов: тыс.руб. 01.07.2014 Сумма Сумма убытка восстановления Наименование Средства в кредитных организациях Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Итого 01.07.2013 Сумма Сумма убытка восстановления 4 564 4 715 10 730 10 576 3 190 221 2 922 245 2 906 487 2 733 700 441 436 875 875 189 15 30 0 1 600 856 1 407 834 815 799 792 460 4 796 271 4 335 245 3 733 921 3 537 611 5.2.2. Курсовые разницы Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков, за исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлена в таблице ниже: Наименование 01.07.2014 тыс.руб. 01.07.2013 Положительная переоценка средств в иностранной валюте 29 125 556 14 183 437 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте 28 792 125 14 475 264 5.2.3. Выбытие объектов основных средств В таблице ниже представлена информация о расходах/доходах от выбытия объектов основных средств: Наименование 01.07.2014 тыс.руб. 01.07.2013 Доходы по выбытию/реализации основных средств 6 360 1 965 Расходы по выбытию/реализации основных средств 133 041 518 567 26 5.2.4. Информация об основных компонентах по налогу на прибыль Основными компонентами налога на прибыль (символ 28101 отчета о финансовых результатах) является: - налог на доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам государств участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (за исключением процентного дохода, полученного по государственным и муниципальным ценным бумагам, размещаемым за пределами Российской Федерации), условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение дохода в виде процентов, а также по доходам в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года, и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием после 1 января 2007 года; Ставка налога составляет 15%. - налог на прибыль, рассчитанную как полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, определенных в соответствии с Налоговым кодексом. Ставка налога составляет 20%. Учетной политикой определен порядок расчетов с бюджетом: начисление и уплата налогов осуществляются ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов, составляемых нарастающим итогом с начала года (расчеты авансовыми платежами). Расшифровка символа 28101 Налог на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам (по ставке 15%) Налог на прибыль, облагаемой по ставке 20% В том числе налог по квартальному отчету за 1 квартал Авансовые платежи во 2 квартале 1-е полугодие 2014 г. 29 001 1-е полугодие 2013 г. 35 229 Изменение, тыс. руб. -6 228 104 131 164 787 -60 656 52 066 82 394 -30 328 52 065 82 393 -30 328 Уменьшение суммы налога, рассчитанного по ставке 15%, связано с сокращением доли вложений в ценные бумаги государств - участников Союзного государства, государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги в общей сумме. Уменьшение суммы налога на прибыль, рассчитанного по ставке 20% в Отчете о финансовых результатах по состоянию на 01.07.2014 г. по сравнению с данными Отчета на 01.07.2013 г. связано с исключением из доходов и расходов для целей налогообложения переоценки ценных бумаг, номинированных в валюте, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации, при увеличении прибыли по другим операциям. В отчетном периоде 2014г., по которому рассчитанный налог отражен в Отчете о финансовых результатах, из налогооблагаемой базы исключена сумма 713 340 тыс. руб., а в аналогичном периоде 2013г. из налогооблагаемой базы исключена сумма 49 332 тыс. руб. За отчетный период изменений ставок действующих налогов и введение новых налогов не происходило. 5.2.5. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента В таблице ниже представлена информация о доле доходов кредитной организации эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей 27 сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации эмитента за отчетный период: Наименование доходов На 01.07.2014 На 01.07.2013 6 277 274 5 830 981 Доля дохода от кредитования в общей сумме доходов, (%) 88,7% 94,6% Нетто-доход от вложений и операций с ценными бумагами - 16 612 Доход от кредитования юридических и физических лиц, размещения средств в кредитных организациях Доля нетто-дохода от вложений и операций с ценными бумагами в общей сумме доходов, (%) Нетто-доход от операций с иностранной валютой (включая переоценку) Доля нетто-дохода от операций с иностранной валютой в общей сумме доходов, (%) - 0,3% 56 024 - 0,8% - Комиссионные доходы-нетто 744 668 316 596 10,5% 5,1% 7 077 966 6 164 189 Доля комиссионных доходов-нетто, (%) Доходы Банка В течение 1 полугодия 2014г. доходы от кредитования юридических и физических лиц, а также от размещения средств в кредитных организациях по-прежнему оставались основным источником доходов Банка и составили 6 277 274 тыс. руб., что выше аналогичных показателей за 6 месяцев 2013г. на 7,7% . Увеличение было обусловлено ростом кредитного портфеля Банка и портфеля ценных бумаг. Комиссионный нетто-доход Банка увеличился за 1 полугодие 2014 год на 428 072 тыс. руб., или на 42,5%. Рост, в основном, был обеспечен комиссионными доходами, полученными по выданным гарантиям, аккредитивам, а также по РКО. Доходы от операций с ценными бумагами за 1 полугодие 2014г. демонстрировали снижение по сравнению с аналогичным показателем за 1 полугодие 2013г., что было связано с полученной отрицательной переоценкой по ценным бумагам из-за нестабильной ситуации на финансовых рынках, в том числе: - процентный расход по вложениям в долговые обязательства составил 453 349 тысяч рублей, что на 29 763 тыс.руб. больше, чем аналогичный показатель в 2013г.; - чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток составили –260 410 тыс.руб., что на 279 176 тыс.руб. меньше, чем в 2013 году; - доход от сделок с ценными бумагами составил –172 487тыс.руб. (за I полугодие 2013 года доход от сделок с ценными бумагами составил 18 766 тыс.руб.). 5.2.6. Динамика показателей организации-эмитента финансово-хозяйственной деятельности кредитной 28 Ниже представлена таблица динамики показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последнее отчетное полугодие, а также за аналогичный период предшествующего года: № п/п 1 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 4 4.1 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Наименование статьи 01.07.2014 01.07.2013 2 Процентные доходы, всего, в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы 6 4 6 818 546 6 252 413 30 767 20 738 6 246 507 5 810 243 0 541 272 0 421 432 3 305 041 2 953 985 683 863 536 642 2 167 829 1 993 757 453 349 423 586 3 513 505 3 298 428 -476 346 -164 078 -50 807 8 863 3 037 159 3 134 350 -260 410 18 766 0 0 0 0 -287 926 333 431 206 250 -291 827 0 0 1 021 676 277 008 867 375 550 779 -1 087 0 0 0 16 407 185 473 3 767 715 2 287 461 -32 232 24 122 3 376 025 2 335 019 29 20 21 22 Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) за отчетный период 1 480 254 -134 140 1 614 394 1 041 006 259 100 781 906 Приводятся показатели в соответствии с формами бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках», установленными Центральным банком Российской Федерации. Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации эмитента исходя из динамики приведенных показателей Изменения за 1 полугодие 2014 года: Чистая прибыль за 1 полугодие 2014г. составила 1 614 394 тыс.руб., что на 206,5% выше аналогичного показателя за 1 полугодие 2013г. Рост чистых процентных доходов до создания резервов на возможные потери за 6 месяцев 2014г. по сравнению с 6 месяцами 2013г. составил 6,5%. На указанную динамику повлияли следующие составляющие: - процентные доходы увеличились на 566 133 тыс.руб. или на 9,1% в связи с ростом кредитного портфеля, а также портфеля ценных бумаг; - процентные расходы увеличились на 351 056 тыс.руб. или на 11,9% в основном за счет роста объемов привлеченных средств. Комиссионный доход за 1 полугодие 2014г. вырос на 15,1% и составил 1 021 676 тыс.руб. Комиссионный расход за 1 полугодие 2014г. снизился на 273 771 тыс.руб. или на 49,7% и составил 277 008 тыс.руб. Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности за 6 месяцев 2014г. составили 13,6% от чистого процентного дохода. 6. ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РИСКАХ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ. 6.1. Страновая концентрация активов и обязательств Банка. Информация приводится отдельно по Российской Федерации, по странам СНГ, по странам группы развитых стран, по другим странам, а также по отдельным странам, в которых концентрация активов и (или) обязательств Банка составляет пять процентов и выше от общей величины активов и (или) обязательств соответственно. Ниже представлен анализ географической концентрации активов и обязательств Банка по состоянию на 1 января 2014 года: (в тысячах российских рублей) АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ Россия 2 377 634 3 587 621 Страны СНГ Страны группы развитых стран - - Другие страны Итого - 2 377 634 3 587 621 30 (в тысячах российских рублей) Обязательные резервы Средства в кредитных организациях в т.ч. государство Австрия в т.ч. государство Германия в т.ч. государство США Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в т.ч. государство Люксембург в т.ч. государство Нидерланды Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи В т.ч.инвестиции в дочерние и зависимые организации в т.ч. государство Нидерланды Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения в т.ч. государство Кипр Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы ИТОГО АКТИВЫ ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ Средства кредитных организаций в т.ч. государство Великобритания в т.ч. государство Германия в т.ч. государство США Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства и резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резедентами офшорных зон в т.ч. государство Ирландия ИТОГО ПАССИВЫ Россия 968 049 1 285 859 Страны СНГ 290 Страны группы развитых стран 9 913 278 Другие страны Итого 4 480 968 049 11 203 907 - 2 487 272 4 202 258 3 149 240 5 287 950 - 17 314 955 95 280 165 527 559 3 930 - 4 286 422 984 710 1 775 239 120 769 1 001 653 - 98 060 987 648 328 419 460 - 120 621 - 540 081 452 979 - 120 621 - 97 370 550 349 479 236 - - - 479 236 1 932 781 117 950 839 4 220 5 033 17 102 269 515 1 104 018 1 938 328 136 161 346 1 000 000 - - - 1 000 000 6 365 959 13 14 209 046 1 195 765 64 302 20 639 320 1 331 510 85 620 016 12 027 005 - 97 370 79 520 613 247 065 3 974 056 6 448 660 4 520 828 143 745 - - - 143 745 12 887 063 - - - 12 887 063 1 051 493 1 159 209 26 653 1 237 354 100 968 873 247 078 73 886 18 889 083 1 422 465 121 527 499 Таблицей ниже представлен анализ географической концентрации активов и обязательств Банка по состоянию на 1 июля 2014 года: 31 Россия АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ Обязательные резервы Средства в кредитных организациях в т.ч. государство Германия Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в т.ч. государство Люксембург Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи В т.ч.инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Требования по текущему налогу на прибыль Отложенный налоговый актив Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы ИТОГО АКТИВЫ ПАССИВЫ Кредиты Центрального банка РФ Средства кредитных организаций в т.ч. государство Великобритания в т.ч. государство Германия в т.ч. государство США Средства клиентов Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства и резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резедентами офшорных зон ИТОГО ПАССИВЫ Страны СНГ Страны "группы развитых стран" Другие страны Итого 2 987 061 5 891 069 - - - 2 987 061 5 891 069 893 580 - - - 893 580 1 011 873 191 5 959 203 991 6 972 257 8 678 452 - 5 697 138 5 893 730 - 14 572 181 101 338 445 530 711 17 155 - 5 893 730 1 185 778 151 951 969 - 103 493 347 530 862 419 460 - - - 419 460 452 979 - - - 452 979 36 742 36 742 325 302 325 302 452 551 - - - 452 551 1 964 619 123 216 825 57 17 402 4 779 13 043 641 542 953 502 1 969 998 137 684 349 7 480 000 11 593 330 13 8 128 464 1 933 626 17 516 7 480 000 19 739 322 1 392 151 - 83 105 248 153 355 76 899 982 153 355 391 077 - 2 164 998 3 076 772 4 422 039 - 9 900 888 - - - 9 900 888 921 023 - 118 653 17 618 1 057 295 106 948 577 391 089 12 669 156 1 427 285 121 436 108 32 Активы и обязательства классифицированы в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные денежные средства и основные средства классифицированы в соответствии со страной их физического нахождения. 6.2. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности Капитала. Капитал Банка по состоянию на 01 июля 2014, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012г. № 395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), составил 19,9 млрд. руб., что на 0,1 млрд. руб. больше аналогичного показателя на 01 января 2014г. (19,0 млрд. руб.). Для обеспечения сопоставимости сравниваемых данных величина собственных средств (капитала) Банка на 01 января 2014 года рассчитана в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012г. 395-П, в редакции Указания Банка России № 3096-У от 25 октября 2013г. (с учетом СПОД). Для целей учета финансового результата от переоценки ценных бумаг на 2013 и 2014 год расчет осуществляется следующим образом: - бумаги, имеющие средневзвешенную стоимость, финансовый результат от переоценки для расчета принимается в полном объеме в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012г. № 395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» - бумаги, по которым нет средневзвешенной цены, ТСС определяется в соответствии с методом, указанном в Учетной политике Банка на 2013 и 2014 года, в связи с этим финансовые результаты от переоценки ценных бумаг включены в расчет собственных средств (капитала) Банка в размере 20 процентов от суммы. Показатель Основные источники основного (базового и добавочного): Уставный капитал Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли предшествующих лет Нераспределенная прибыль предшествующих лет (или ее часть) Основные показатели, уменьшающие основной капитал: Нематериальные активы Отложенные налоговые активы Отрицательная величина добавочного капитала Основные источники дополнительного капитала: Прибыль текущего года Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки Субординированный кредит по остаточной стоимости Капитал 01.07.2014 01.01.2014 2 172 382 373 862 2 172 382 373 862 7 417 923 7 408 159 1505 65 060 18018 1 719 0 115 373 1 399 921 12 037 4 017 701 19 875 605 0 12 037 4 826 090 18 572 190 6.3. Субординированные займы Субординированные займы, полученные от ВНЕШЭКОНОМБАНКА, в рамках Закона 173ФЗ от 13.10.2008г. включаются в расчет в полном объеме, субординированные депозиты, полученные от юридических лиц и облигации, выпущенные на внутреннем рынке, включены в расчет по остаточной стоимости в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012г. № 395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». Наименование TRANSREGIONALCAPITA L LIMITED DIOLON SHIPPING LIMITED Валюта Процентная ставка, % 01.07.2014 01.01.2014 7,74 Срок погашения (год) 2017 Доллар США 1 748 791 200 2 209 221 000 Доллар США 6,6 2016 45 199 526 61 858 188 33 DOLMIANO INVESTMENTS LIMITED "ДИОЛОН ШИППИНГ ЛТД" Доллар США 6,6 2016 48 428 064 64 803 816 Доллар США 8,3 2016 40 356 720 53 021 304 DOLMIANO INVESTMENTS LIMITED DOLMIANO INVESTMENTS LIMITED DOLMIANO INVESTMENTS LIMITED ИНРС ИНТЕРНЕШНЛ СЕРВИСЕС ЛТД DOLMIANO INVESTMENTS LIMITED Облигации, выпущенные на внутреннем рынке Доллар США 8,6 2017 48 428 064 61 858 188 Доллар США 8,5 2016 26 904 480 35 347 536 Доллар США 9,0 2017 75 332 544 94 260 096 Евро 9,0 2017 256 620 560 323 783 280 Доллар США 7,5 2018 100 891 800 125 189 190 Рубли 13,0 2018 640 000 000 810 000 000 ВНЕШЭКОНОМБАНК Рубли 6,5 2019 729 998 500 729 998 500 ВНЕШЭКОНОМБАНК Рубли 6,5 2019 256 749 350 256 749 350 6.4. Показатели достаточности капитала. При оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности Банк использует стандартные методы оценки, применение которых установлено нормативными актами Банка России, т.е. определяет показатель достаточности капитала (норматив Н1.0). Норматив Н1.0 рассчитывался в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков». В качестве подхода к определению совокупного объема необходимого Банку капитала используется методология, установленная Банком России для оценки достаточности собственных средств (капитала). Требование к капиталу Банка определяется как требование к соблюдению минимально допустимого числового значения норматива достаточности капитала (норматив Н1.0), норматива достаточности базового капитала (норматив Н1.1), и норматива достаточности основного капитала (норматив Н1.2), установленных Банком России. Иных требований к размеру капитала Банка не устанавливалось. На каждую отчетную и внутримесячные даты в течение первого полугодия 2014 года Банк соблюдал требование к достаточности капитала, нарушений не допускалось. Информация о значении норматива Н1.0, Н1.1, Н1.2 на 01 января 2014 года и за каждую отчетную квартальную дату 2014 года приведена в таблице: Данные на отчетные даты 01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 Значение норматива Н1.0 12,1* 12,1 12,7 Значение норматива Н1.1 9,2 8,1 9,3 Значение норматива Н1.2 9,2 8,1 9,3 *показатель пересчитан в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012г. № 395-П, в редакции Указания Банка России № 3096-У от 25 октября 2013г. (с учетом СПОД), в годовом отчете на 01.01.2014 Н1 равен 12,3. 34 6.5. Активы по группам риска. В таблице ниже представлена информация о распределении активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 139-И от 03.12.2012 года «Об обязательных нормативах банков»: Распределение активов по группам риска Наименование Сумма активов, классифицированных в I группу риска Сумма активов, классифицированных в II группу риска Сумма активов, классифицированных в III группу риска Сумма активов, классифицированных в IV группу риска Сумма активов, классифицированных в V группу риска Итого тыс.руб. 01.07.2014 01.01.2014 0 0 1 233 445 2 066 349 1 264 0 87 041 656 85 288 623 0 0 88 041 656 87 354 972 6.6. Обязательные нормативы. Ниже представлены значения обязательных нормативов Банка по состоянию на 01 июля 2014 года и 01 января 2014 года: Наименование 01.07.2014 01.01.2014 (в %) Нормативное значение Банка России Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) 12.7 12.3 10.0 Норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) 55.1 82.3 15.0 Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) 68.8 97.5 50.0 Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) 80.0 75.8 120.0 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 19.1 18.5 25.0 259.8 269.0 800.0 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 0.0 0.0 50.0 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам Банка (Н10.1) 1.3 1.2 3.0 Норматив использования собственных средств (капитала) Банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 0.0 0.0 25.0 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 35 6.7. Классификации активов по категориям качества. В таблице ниже представлена информация о результатах классификации активов по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 16 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее «Положение 254-П») и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее «Положение 283-П» по состоянию на 01 июля 2014 года и 1 января 2014 года. Классификация активов по категориям качества по состоянию на 01.01.2014 Наименование I категории качества тыс.руб. Средства в кредитных организациях Ссудная задолженность Прочие активы 10 776 327 53 875 793 1 586 830 39 403 35 777 408 65 830 III категории качества 0 7 132 128 807 727 IV категории качества 0 2 399 795 79 737 II категории качества V категории качества Итого 3 321 5 984 739 380 323 10 819 051 105 169 863 2 920 447 Итого всех активов 118 909 361 Расчетный резерв 8 209 246 Фактически сформированный резерв 7 819 816 Итого с учетом фактически сформированного резерва 111 089 545 Классификация активов по категориям качества по состоянию на 01.07.2014 Наименование I категории качества тыс.руб. Средства в кредитных организациях Ссудная задолженность Прочие активы 6 538 065 55 971 008 1 165 362 12 653 39 876 471 679 599 III категории качества 0 7 393 740 847 770 IV категории качества 0 2 798 527 105 695 3 412 5 973 461 394 747 6 554 130 112 013 207 3 193 173 II категории качества V категории качества Итого Итого всех активов 121 760 510 Расчетный резерв 4 796 271 Фактически сформированный резерв 4 335 245 Итого с учетом фактически сформированного резерва 117 5 265 36 7. РАСКРЫТИЕ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ В соответствии с требованиями п. 3.2Указания Банка России от 24.10.2013 г. № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» способ раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности определяется кредитной организацией самостоятельно. Руководство Банка приняло решение раскрыть промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность по состоянию на 1 июля 2014 года, в том числе пояснительную информацию, путем ее размещения на сайте Банка: www.transcapital.ru, а также на сайте раскрытия корпоративной информации агентства Интерфакс: www.e-disclosure.ru. Заместитель Председателя Правления Зам. главного бухгалтера М.В.Юрченко Н.М.Кудрявцева 08 августа 2014 года 37