SWorld - 2-12 October 2012

SWorld - 2-12 October 2012
http://www.sworld.com.ua/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/oct-2012
SCIENTIFIC RESEARCHES AND THEIR PRACTICAL APPLICATIO N. MO DERN STATE AND WAYS O F DEVELO PMENT ‘2012,
УДК 342.982
Полещук О.В.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЙ ПРИ
РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С НЕЗАКОННЫМ
ОБОРОТОМ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ
Всероссийский научно-исследовательский институт МВД РФ,
г. Москва, Поварская, д.25, тел. 8 (495)667-13-05
UDC 342.982
Polechuk O.V.
THE USE OF EXPERTISE IN THE INVESTIGATION OF
CRIMES INVOLVINGILLEGAL TRAFFICKING IN ALCOHOL
PRODUCTION
Russian Scientific Research Institute of the MVD RF,
Moscow, Povarskaya str. 25, phone. 8 (495) 667-13-05
В данном докладе рассматривается использование специальных знаний
судебно-бухгалтерской,
отдельных
видов
судебно-товароведческой
криминалистических
экспертиз,
экспертиз:
а
также
трасологической,
автороведческой и криминалистической экспертизы веществ, материалов и
изделий при исследовании алкогольной продукции.
Ключевые слова: алкогольная продукция, эксперт, судебно-бухгалтерская
экспертиза, судебно-товароведческая экспертиза,
экспертизы веществ,
материалов и изделий
This report examines the use of the expertise of forensic, forensic examinations
of the product, as well as certain types of forensic examinations: worked,
avtorovedcheskaya and kriminalisticheskaya examination of substances, materials
and products.
Key word: alcohol, expert, forensic accounting expertise, forensic-commodity
expertise, examination of substances, materials and products
Одним из положительных воздействий научно-технического прогресса на
уголовное судопроизводство стало значительное расширение возможностей
использования специальных знаний в деятельности органов дознания и
предварительного следствия. Это в полной мере касается и преступлений,
связанных с незаконным оборотом немаркированной и фальсифицированной
алкогольной продукции.
О методиках проведения экспертиз спиртосодержащей алкогольной
продукции и задачах, подлежащих разрешению в ходе их проведения,
достаточно много написано литературы специалистами в области пищевой
промышленности, а также специалистами в области криминалистических
исследований [1; 2, c.440-469; 3, с. 67-68; 4, с. 46-70]. Обратим свое внимание
на тех, которые вызывают определенные сложности в следственной практике.
Судебно-бухгалтерская
экспертиза
является
одним
из
наиболее
распространенных родов судебных экспертиз. Необходимость в судебнобухгалтерской
экспертизе
рассмотрении
уголовных
возникает
дел
об
при
расследовании
обороте
и
судебном
немаркированной
и
фальсифицированной алкогольной продукции, когда возникает потребность
проанализировать данные о финансово-хозяйственных операциях, отраженных
в бухгалтерском учете. При проведении экспертиз этого рода анализируются
производственная и финансово-хозяйственная деятельность предприятий с
различными формами собственности, которые допустили убытки, потери,
присвоение
товарно-материальных
ценностей,
бесхозяйственность;
определяются суммы материальной ответственности за причиненный ущерб.
Судебно-бухгалтерская экспертиза разрешает вопросы диагностического
характера, круг которых весьма широк [5]. В зависимости от решаемых задач
эти вопросы подразделяют на несколько групп: 1. Выявление учетных
несоответствий, их величины, механизмы их образования, его влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности, отклонений от правил
ведения учета и отчетности; 2. Установление обстоятельств, связанных с
отражением в бухгалтерских документах операций приема, хранения,
реализации товарно-материальных ценностей, поступления и расходования
денежных средств; 3. Определение соответствия порядка учета требованиям
специальных правил, обстоятельств, затрудняющих объективное ведение
бухгалтерской отчетности.
Судебно-товароведческая экспертиза устанавливают соответствие качества
товара действующим стандартам, нормативам и договорным условиям между
производителем (поставщиком) и покупателем, степень снижения сортности
товара в процессе производства и его транспортировки, соответствие качества
товара прейскурантной или договорной цене, правильность уценки или
переоценки товаров, причины списания испорченных товаров и т.п. Судебно товароведческая экспертиза определяет также правильное наименование
товара,
его
соответствие
маркировке
и
сопроводительным
товарно-
транспортным документам.
Судебно-товароведческие экспертизы часто производятся в комплексе с
другими
криминалистическими
экспертизами.
Прежде
всего,
технико-
криминалистическая экспертиза документов, имеющих признаки подделки,
подтверждающие
факты
преступной
деятельности
по
обороту
немаркированной и фальсифицированной алкогольной продукции. Объектами
данного вида исследования чаще всего являются реквизиты документов о
закупке сырья, перевозке алкогольной продукции, ее хранении, подтверждении
ее качества и сбыте. К ним относятся: поддельные (полностью или частично)
бланки квитанций, товаротранспортных накладных, сертификаты на качество
продукции,
приходно-кассовые
ордера,
доверенности
от
различных
организаций и фирм, лицензии для подтверждения легальности деятельности с
поддельными оттисками штампов и печатей, а также собственно поддельные
штампы и печати.
Данный вид экспертизы позволяет разрешать идентификационные и
диагностические
вопросы,
связанные
с
восстановлением
содержания
поврежденных документов, а также с установлением способа изготовления или
подделки документа и использованных для этого технических средств.
Разрешение идентификационных и диагностических вопросов, связанных с
исследованием материалов документов (бумаги, красителей, клеящих веществ
и пр.), требует обязательного привлечения методов, средств, приемов и методик
экспертизы веществ, материалов, изделий, так как только с помощью ее
производства можно определить внутренние признаки, индивидуализирующие
исследуемые объекты, или устанавливающие их групповую принадлежность
(или
природу)
в рамках
идентификационного
либо
диагностического
исследований.
Трасологическая экспертиза - одна из наиболее необходимых экспертиз по
делам незаконного производства спиртосодержащей алкогольной продукции [6,
с. 44-48, 7, с. 132-150]. Итоговый готовый продукт, как правило, представляет
собой бутылку, наполненную спиртосодержащей жидкостью, укупоренную
пробкой и наклеенными на неѐ этикетками. Для укупоривания и наклейки
этикеток используются соответствующие технические средства. Их механизмы
при осуществлении технической операции оставляют следы воздействия на
укупорочный материал, бутылку и этикетки. Обнаружение этих следов
позволяет сделать вывод о том, что именно на изъятом оборудовании
проводилась укупорка бутылок и наклейка этикеток. Таким образом, на
трасологическое экспертное исследование объектов, связанных с оборотом
немаркированной
и
фальсифицированной
алкогольной
продукции,
направляются: готовая продукция (бутылки со спиртными напитками), средства
укупорки
(колпачки,
пробки),
этикетки,
контрэтикетки,
кольеретки,
приспособления, станки для укупорки бутылок и приспособления для наклейки
этикеток,
контрэтикеток,
кольереток,
используемых
при
кустарном
производстве.
Наряду с этим, трасологическая экспертиза позволяет выявлять следы рук
с помощью дактилоскопической экспертизы на таре и бумажных носителях
(поддельных сопроводительных документов, черновых записей, этикетках и
т.д.), что
в свою очередь дает возможность доказать
причастность
подозреваемых
или
обвиняемых
к
нелегальному
производству
спиртосодержащей алкогольной продукции или ее фальсификации.
Автороведческая экспертиза производится с целью установления автора
данного документа на основании анализа отобразившихся в нем особенностей
письменной речи. Необходимость в установлении авторства возникает нередко
в случаях, когда документ выполнен под диктовку или переписан другим
лицом,
напечатан
на
принтере
или
иным
способом.
С
помощью
автороведческого исследования возможно также дать автору документа
определенную характеристику на основании совокупности выявленных
признаков,
как-то:
профессиональной
образовательного
принадлежности,
и
интеллектуального
происхождения
из
уровня,
определенной
местности, а также судить о факторах, действовавших на исполнителя в период
изготовления (выполнения) документа.
Криминалистическая
экспертиза
веществ,
материалов
и
изделий.
Основными объектами исследования при проведении данной экспертизы
выступают укупорочные пробки, клей, используемый для наклейки этикеток, и
сама спиртосодержащая жидкость. Поэтому необходимо проводить три вида
исследований:
- криминалистическое исследование металлов, сплавов и изделий из них;
- криминалистическое исследование клеев;
- исследование спиртосодержащих жидкостей [2, с. 10].
Отметим, что если исследование спиртосодержащих жидкостей по
уголовным делам незаконного оборота спиртосодержащей алкогольной
продукции проводится почти всегда, то исследование металлов и сплавов, из
которых изготавливаются укупорочные пробки, и особенно исследование
клеев, используемых для наклейки этикеток, производится не так часто [8, с.1622].
В
борьбе
с
оборотом
немаркированной
и
фальсифицированной
алкогольной продукции, связанной с усложнением способов подготовки,
совершения
и
сокрытия
данного
вида
преступлений,
образованием
организованных преступных групп, организаций, сообществ, повышается роль
консультативной и справочной деятельности лиц, обладающих специальными
знаниями в оценке тех или иных следов, предметов, материалов, веществ,
изделий, действий преступников и т.п. Все это повлекло расширение
консультативной и справочной деятельности как специалистов, работающих в
государственных
экспертных
учреждениях
(подразделениях),
так
и
специалистов иных учреждений, организаций и предприятий.
Литература:
1. Шепелев А.Ф., Мхитарян К.Р. Товароведение и экспертиза вкусовых и
алкогольных товаров: учеб.
пособие. Ростов на/Д.: издательский центр
«МарТ», 2001.
2. Митричев
B.C.,
Хрусталѐв
В.Н.
Основы
криминалистического
исследования материалов, веществ и изделий из них. - СПб.: Питер, 2003.
3. Криминалистические экспертизы, выполняемые в органах внутренних
дел: Справочное пособие. 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. И.Н. Кожевникова,
В.Ф. Статкуса. - М.: ЭКЦ МВД России, 1992.
4
Гамидуллаев C.H., Иванова E.B., Николаева С.Л., Симонова В.Н.
Товароведение и экспертиза продовольственных товаров: Учебное пособие. СПб.: Альфа, 2000.
5. Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: Дело, 1993.
6. Криминалистические экспертизы, выполняемые в органах внутренних
дел: Справочное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. И.Н. Кожевникова,
В.Ф. Статкуса. М.: ЭКЦ МВД России, 1992.
7. Криминалистика / Под ред. д-ра юрид. наук, проф. В.А. Образцова. М.:
Юристъ, 1997.
8. Виницкий Л.В., Мельник C.JI. Дискуссионные вопросы экспертизы
веществ и материалов // Вестник криминалистики. Вып. 3. М., 2003. С. 16-22.