Краткое содержание теоретического материала

Методические рекомендации по самостоятельной работе для
студентов 4 курса дневного отделения факультета «Прикладная информатика в
экономике» и 3 курса специальности «Математические методы в экономике»
по дисциплине «Налоги и налогообложение», 5 семестр
1. Форма контроля – экзамен
2. Краткое содержание теоретического материала (по темам)
Тема 1 Налог как экономическая и правовая категория
1. Понятие налога, отличительные признаки налога. Разновидности
налоговых платежей (пошлина, сбор, регалии, квази-налоги)
2. Принципы налогообложения (организационные, экономические,
юридические)
3. Функции налогов (фискальная, регулирующая, контрольная)
Тема 2 Основные понятия курса «Налоги и налогообложение»
1. Элементы налога (существенные и несущественные элементы
налога). Субъект и объект налога (резиденты и нерезиденты; виды объектов
налогообложения, носитель налога, налоговые агенты, сборщики налогов и
сборов, предмет налога, источник налога, масштаб налога, единица
налогообложения)
2. Налоговая база, налоговый период, ставки налога (специфические,
адвалорные, маргинальные, фактические, экономические)
3. Налоговые льготы
4. Методы налогообложения (равный, пропорциональный,
прогрессивный, регрессивный), способы, порядок и сроки уплаты налога
Тема 3 Налоговая система Российской Федерации
1. Понятие и уровни налоговой системы РФ (федеральный,
региональный и местный)
2. Организационные принципы построения налоговой системы
принцип единства налоговой системы (принцип подвижности (эластичности);
принцип стабильности; принцип множественности; принцип исчерпывающего
перечня налогов);
3. Классификация налогов (по способу взимания, по субъекту
налогообложения, по уровню бюджета зачисления, по уровню бюджета
установления, по целевой направленности)
Тема 4 Налоговая политика
1. Сущность налоговой политики
2. Налоговый механизм
3. Налоговое бремя
Тема 5 Федеральные налоги
1. Налог на доходы физических лиц (субъект, объект, ставки,
налоговая база, порядок и сроки уплаты)
2. Налог на прибыль организаций (субъект, объект, ставки, налоговая
база, порядок и сроки уплаты)
3. Единый социальный налог (субъект, объект, ставки, налоговая
база, порядок и сроки уплаты)
4. Налог на добавленную стоимость (субъект, объект, ставки,
налоговая база, порядок и сроки уплаты)
5. Акцизы (субъект, объект, ставки, налоговая база, порядок и сроки
уплаты)
Тема 6 Региональные налоги
1. Налог на имущество организаций (субъект, объект, ставки,
налоговая база, порядок и сроки уплаты)
2. Налог на игорный бизнес (субъект, объект, ставки, налоговая база,
порядок и сроки уплаты)
3. Транспортный налог (субъект, объект, ставки, налоговая база,
порядок и сроки уплаты)
Тема 7 Местные налоги
1. Земельный налог (субъект, объект, ставки, налоговая база, порядок
и сроки уплаты)
2. Налог на имущество физических лиц (субъект, объект, ставки,
налоговая база, порядок и сроки уплаты)
1.
2.
3.
4.
Тема 8 Организация налогового контроля
Органы налогового контроля
Методика проведения налогового контроля
Права и обязанности налоговых органов
Права и обязанности налогоплательщиков