АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
1
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
2
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
3
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
4
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО
КРЕДИТНО-СТРАХОВОГО БАНКА «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
за 2014 год
г. Саранск
2015
5
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Оглавление
Бухгалтерский баланс на 01 января 2015года…………………………………………………..7
Отчет о финансовых результатах за 2014 год……………………………………………………9
Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2015 года…………………………………………………………………………….11
Сведения об обязательных нормативах на 01 января 2015 года………………………………15
Отчет о движении денежных средств за 2014 год……………………………………………...16
Примечание 1 Краткая характеристика деятельности кредитной организации………………18
Примечание 2 Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и
основных положений учетной политики кредитной организации………………………………..30
Примечание 3 Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу…………………….34
Примечание 3.1 Денежные средства и их эквиваленты………………………………………..34
Примечание 3.2 Методы оценки активов по справедливой стоимости……………………….34
Примечание 3.3 Чистая ссудная задолженность……………………………………………….. 35
Примечание 3.4Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи……………………………………………………………...38
Примечание 3.5 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы…….39
Примечание 3.6 Прочие активы………………………………………………………………….41
Примечание 3.7 Средства клиентов……………………………………………………………...42
Примечание 3.8 Прочие обязательства…………………………………………………………..43
Примечание 3.9 Информация о величине и изменении величины уставного капитала……..44
Примечание 3.10Внебалансовые обязательства………………………………………………..45
Примечание 4 Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах………..45
Примечание 4.1 Чистые процентные доходы……………………………………………………46
Примечание 4.2 Чистые доходы от операций с ценными бумагами…………………………..46
Примечание 4.3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой……………………….46
Примечание 4.4 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты………………………..47
Примечание 4.5 Чистые доходы от участия в капитале других юридических лиц…………..47
Примечание 4.6 Резервы на покрытие сомнительных ссуд и иных активов…………………47
Примечание 4.7 Комиссионные доходы и расходы…………………………………………….47
Примечание 4.8 Прочие операционные доходы………………………………………………...48
Примечание 4.9 Операционные расходы, заработная плата и прочие
вознаграждения, административные и прочие расходы………………………………………..48
Примечание 4.10 Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу……..49
Примечание 5 Сопроводительная информация к отчету
об уровне достаточности капитала……………………………………………………………….50
Примечание 6 Сопроводительная информация к отчету о движении
денежных средств и информация по сегментам
деятельности кредитной организации……………………………………………………………52
Примечание 7 Информация о принимаемых кредитной организацией рисках,
процедурах их оценки, управления рисками и капиталом……………………………………..55
Примечание 8 Операции со связанными сторонами …………………………………………...72
Примечание9Информация об общей величине выплат (вознаграждений) управленческому
персоналу Банка …………………………………………………………………………………..73
6
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
7
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
8
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
9
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
10
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
11
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
12
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
13
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
14
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
15
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
16
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
17
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Примечание 1. Краткая характеристика деятельности кредитной организации
Полное
фирменное
наименование:
АКЦИОНЕРНЫЙ
КОММЕРЧЕСКИЙ
КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК» (публичное акционерное общество).
Юридический адрес Банка: 430005, Республика Мордовия, город Саранск, улица
Демократическая, дом 30.
Годовая отчетность составлена за 2014 год, единицы измерения: тыс.руб.
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное
акционерное
общество)
не
является
участником
банковской
(консолидированной) группы.
Пояснительная информация является неотъемлемой частью годовой отчетности
АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТНО-СТРАХОВОГО БАНКА «КС БАНК»
(публичное акционерное общество) (далее – Банк) за 2014 год, подготовленного в
соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Краткая характеристика деятельности Банка.
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество) осуществляет свою деятельность с 13 апреля 1992 года,
руководствуясь законодательством Российской Федерации, нормативными документами
Банка России и Уставом Банка.
Основной государственный регистрационный номер: ОГРН 1021300000072, дата
внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц 05 августа 2002 года.
Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации, утвержденной Федеральным Законом № 177-ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003
года (свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного
страхования вкладов 23.12.2004 под номером 360).
Банк действует на основании следующих лицензий:
- Лицензия на осуществление банковских операций № 1752 от 15.10.2012 г. Срок
действия: без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию: Центральный банк
Российской Федерации (Банк России).
Виды деятельности: Осуществление банковских операций со средствами в рублях
и иностранной валюте:
1. Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок)
денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их
банковским счетам.
- Лицензия на осуществление банковских операций № 1752 от 15.10.2012 г. Срок
действия: без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию: Центральный банк
Российской Федерации (Банк России).
Виды деятельности: Осуществление банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте:
1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и
на определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок)
денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
18
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
4. Осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в
том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Выдача банковских гарантий.
8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в
том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
- Лицензия на осуществление банковских операций № 1752 от 30.04.2009 г. Срок
действия: без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию: Центральный банк
Российской Федерации (Банк России).
Виды деятельности: Осуществление банковских операций
1. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
2. Осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
брокерской деятельности№ 013-12870-100000 от 26.01.2010 г. Срок действия: без
ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию:Федеральная служба по
финансовым рынкам.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
деятельности по управлению ценными бумагами № 013-13075-001000 от 29.04.2010 г. Срок
действия:без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию:Федеральная служба
по финансовым рынкам.
В течение 2014 года Банк выполнял требования, предъявляемые к участникам
системы страхования вкладов в соответствии с Указанием ЦБР от 11.06.20144г. №3277-У «О
методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов».
Банк своевременно и в полном объеме перечисляет страховые взносы в фонд
обязательного страхования, ведет учет обязательств перед вкладчиками, размещает
информацию о системе страхования вкладов во всех подразделениях Банка, в которых
осуществляется обслуживание вкладчиков, ежемесячно контролирует выполнение
показателей финансовой устойчивости в соответствии с Указанием №3277-У.
Банком создана широкая сеть внутренних структурных подразделений, которые
предоставляют комплекс банковских услуг юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям и частным клиентам. Среди самостоятельных банков региона АККСБ
«КС БАНК» (ПАО) имеет самую большую сеть структурных подразделений, региональная
сеть Банка состоит из 40 дополнительных офисов, 9 операционных офисов и 5
операционных касс вне кассового узла. Сетью структурных подразделений Банка охвачены
г. Саранск, г.Пенза, Самарская область, а также 11 районов Республики Мордовия –
Рузаевский, Ковылкинский, Ельниковский, Зубово-Полянский, Чамзинский, Инсарский,
Атюрьевский, Лямбирский, Краснослободский, Ромодановский, Атяшевский.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 5 ноября 2014 года
(протокол № 5) наименования банка приведены в соответствие с требованиями
Федерального закона от 5 мая 2014 г. N 99-ФЗ "О внесении изменений в главу 4 части
первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу
отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" и изменены на
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество) АККСБ «КС БАНК» (ПАО).
01 ноября 2014 года в соответствии с решением Совета директоров Банка от 27
сентября 2014 года (протокол № 29 от 30 сентября 2013 года):
19
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
1.1. Осуществлен перевод Филиала «Пензенский» в статус Операционного офиса
«Пензенский», адрес: 440008, г.Пенза, ул.Кулакова,2. В данном подразделении проводятся
вкладные операции, кредитование физических лиц, переводы денежных средств без
открытия счета, валютно-обменные и кассовые операции.
1.2. Закрыт Дополнительный офис № 1 Филиала «Пензенский» Банка и открыт на
его базе Операционного офиса № 2 Банка по адресу: 440000, Пензенская область, г. Пенза,
ул. Московская, 12. . В данном подразделении проводятся вкладные операции, кредитование
физических лиц, переводы денежных средств без открытия счета, валютно-обменные и
кассовые операции.
1.3 Закрыт Дополнительный офис № 2 Филиала «Пензенский» Банка и открыт на
его базе Операционный офис № 3 Банка по адресу: 440068, Пензенская область, г. Пенза,
ул. Терновского, 214. В данном подразделении проводятся вкладные операции, кредитование
физических лиц, переводы денежных средств без открытия счета, валютно-обменные и
кассовые операции.
20 ноября 2014 года в соответствии с решением Совета директоров Банка от 24
октября 2014 года (протокол № 32 от 27 октября 2014 года):
1.1. Открыт операционный офис «Самарский» Банка по адресу: 443086, Самарская
область, г. Самара, ул. Ново-Садовая, д. 181 А. В данном подразделении проводятся
вкладные операции, кредитование физических лиц, переводы денежных средств без
открытия счета, валютно-обменные и кассовые операции.
1.2. Открыт Операционный офис «Жигулевский» Банка по адресу: 445350,
Самарская область, г. Жигулевск, ул. Победы, д. 6. В данном подразделении проводятся
вкладные операции, кредитование физических лиц, переводы денежных средств без
открытия счета, валютно-обменные и кассовые операции.
1.3. Открыт Операционный офис «Отрадный» Банка по адресу: 446300, Самарская
область, г. Отрадный, ул. Советская, д. 93. В данном подразделении проводятся вкладные
операции, кредитование физических лиц, переводы денежных средств без открытия счета,
валютно-обменные и кассовые операции.
08 декабря 2014 года в соответствии с решением Совета директоров Банка от 24
октября 2014 года (протокол № 32 от 27 октября 2014 года):
1.1. Открыт Операционный офис «Ставропольский» Банка по адресу: 443035, г.
Самара, ул. Кромская, д. 4. В данном подразделении проводятся вкладные операции,
кредитование физических лиц, переводы денежных средств без открытия счета, валютнообменные и кассовые операции.
1.2. Открыт Операционный офис «Гагаринский» Банка по адресу: 443079, г. Самара,
ул. Гагарина, д. 26. В данном подразделении проводятся вкладные операции, кредитование
физических лиц, переводы денежных средств без открытия счета, валютно-обменные и
кассовые операции.
Основные направления деятельности Банка.
В 2015 году Банк продолжил осуществлять развитие следующих основных
направлений деятельности:
•
кредитование юридических и физических лиц;
•
привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты;
•
расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей;
•
эмиссия и обслуживание банковских пластиковых карт;
•
прием платежей населения за коммунальные услуги, услуги связи и прочие
услуги;
•
операции с иностранной валютой;
•
операции на рынке ценных бумаг.
1. Кредитование:
20
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
кредитование всех секторов экономики Республики Мордовия при особом
внимании к перспективным, регионально значимым инвестиционным проектам в реальном
секторе экономики;
- кредитование малого и среднего бизнеса. Кредитные продукты «Набирай обороты»,
«МИКРОКРЕДИТ», «КРЕДИТ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА», «ПОКУПКА ОБОРУДОВАНИЯ
/ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ», «КРЕДИТ ПОД ЗАЛОГ НЕДВИЖИМОГО
ИМУЩЕСТВА», «КРЕДИТ ПОД ЗАЛОГ ПРИОБРЕТАЕМОГО НЕДВИЖИМОГО
ИМУЩЕСТВА», «КРЕДИТ ВЛАДЕЛЬЦАМ БИЗНЕСА»;
потребительское кредитование широких слоев населения. Кредитные
продукты:
«Поддержка»,
«Комфорт»,«Пенсионный»,
«Доверие»,
«Комфорт+»,
«Универсальный», «Овердрафт», «На приобретение квартиры», «На приобретение
строящегося жилья».
- размещение и привлечение межбанковских кредитов.
2. Расчетно-кассовое обслуживание и инкассация денежных средств:
- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей;
- инкассация денежных средств собственной службой инкассации;
- обслуживание текущих счетов физических лиц.
3. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц:
- привлечение средств населения во вклады различных сроков и видов;
- депозиты юридических лиц.
4. Переводы денежных средств физических лиц:
- предоставление услуг международных систем денежных переводов «Contact»,
«WesternUnion», «Золота Корона»;
- переводы денежных средств населения за жилищно-коммунальные коммунальные
услуги, услуги связи и прочие услуги;
развитие системы переводов денежных средств населения через терминалы
самообслуживания.
5. Операции с банковскими картами:
- эмиссия и обслуживание пластиковых карт банка;
- установка многофункциональных банкоматов для обслуживания пластиковых карт
банка;
- эквайринг (деятельность банка по осуществлению расчетов с предприятиями
торговли/услуг по операциям с использованием банковских карт);
- текущее сопровождение проекта «Карта Школьника».
6. Операции с иностранной валютой:
- обменные операции с наличной иностранной валютой;
- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
-сопровождение экспортно-импортных операций, связанных с платежами в
иностранной валюте.
7. Операции с драгоценными металлами:
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- продажа памятных и инвестиционных монет;
- продажа золотых мерных слитков.
8. Операции с ценными бумагами:
- выпуск собственных векселей;
- брокерское обслуживание;
- депозитарная деятельность;
- деятельность по управлению ценными бумагами.
9. Предоставление в аренду банковских сейфов для хранения документов и ценных
вещей.
10. Выдача Банковских гарантий.
21
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
На сегодняшний день по своим рыночным позициям, по объему активов, пассивов и
капитала, по масштабам инфраструктуры Банк превосходит своих ближайших конкурентов.
Банк является активным участником экономического и социального развития Республики
Мордовия.
Банковской (консолидированной) группы, возглавляемой АККСБ «КС БАНК» (ПАО),
не имеется. Банк также не является участником банковской (консолидированной) группы,
банковского холдинга.
В числе важнейших задач Банка в 2014 году оставалось сохранение достойных
позиций на банковском рынке, поддержание высокого уровня ликвидности и надежности,
увеличение объемов кредитования корпоративных клиентов и населения, расширение
клиентской базы и развитие интернет-технологий.
В 2014 году Банк предлагал как действующим, так и потенциальным клиентам все
банковские услуги, востребованные рынком. Чтобы быть банком с конкурентными
предложениями, в постоянном режиме оптимизируется и расширяется продуктовая линейка
для корпоративных и частных клиентов, обновляется и совершенствуются условия
продуктов и услуг в соответствии с требованиями рынка и, конечно, пожеланиями клиентов.
На протяжении всех лет работы Банк уверенно доказывает, что является
универсальной финансовой организацией, способной удовлетворить запросы клиентов
любого уровня. Высокий уровень надежности в деятельности Банка достигается благодаря
принятой за основу взвешенной консервативной политике, стратегическому планированию,
адекватной оценке существующих рисков.
В 2014 году продолжалось продвижение современных видов электронных услуг,
позволяющие нашим клиентам совершать различные платежи и управлять банковскими
счетами круглосуточно,
осуществляя переводы денежных средств через терминалы
самообслуживания, банкоматы, Интернет, с мобильного телефона по системе "Мобильный
Банк". Не выходя из дома можно управлять своим счетом, погасить кредит, пополнить вклад,
совершить денежный перевод, заплатить налог и оплачивать самые разнообразные услуги:
коммунальные услуги, городская и мобильная связь, интернет, спутниковое и кабельное
телевидение и многое другое (более 350 местных региональных поставщиков услуг).
В июне 2014 году были успешно завершены мероприятия по переходу на
обслуживание в Процессинговый центр "КартСтандарт" под спонсорством ЗАО "РНКО". За
период 3 квартала 2014 года банк прошёл дополнительные процедуры сертификации в
международных платёжных системах MasrtCard и VisaInterntional, а именно прошли
процедуру серификации в МПС MasterCard - 3D Secure и в МПС Visa - VerifybayVisa по всем
действующим картам банка, обновили программноаппаратную часть Центра персонализации
и прошли процедуры сертификации на эмиссию чиповых карт. С ноября 2014 года перешли
на эмиссию чиповых карт в полном объёме.
Банк выпускает EMV карты MasterCardGold, MasterCardStandart с поддержкой
технологии безконтактной оплаты PayPass, VSDC карты VisaGold, VisaClassic, VisaElectron.
Переход на новый процессинговый центр позволил заложить основу для
централизованного и оперативного управления настройками сети банкоматов и терминалов
самообслуживания. Теперь добавление услуг можно делать удалённо без выезда на банкомат
или терминал самообслуживания.
Во всех районах Республики Мордовия, в г.Саранск, в Пензенской области и
Самарской области проводятся операции по кредитованию, расчетно-кассовому
обслуживанию, привлечению депозитов, денежные переводы, операции с иностранной
валютой.
Наибольшее влияние на формирование финансового результата деятельности Банка
по итогам 2014 года оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и
физических лиц, операции с иностранной валютой и ценными бумагами, операции на
межбанковском рынке, обслуживание и оказание услуг клиентам.
22
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
тыс. руб.
на 01.01.2015 г.
Собственные средства (капитал)
Прибыль
налогообложения
Активы
после
Кредитные
вложения
(до
вычета резервов на возможные
потери)
Вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи
Привлеченные средства:
- кредитныхорганизаций
клиентов
(некредитных
организаций)
на 01.01.2014 г.
1 088 253
1 019468
48 390
51 424
10 511 797
7 803 525
10 014 808
83 645
109 267
8 820 384
8 064 622
7 001 079
По уровню уставного капитала и собственных средств Банк является лидером среди
региональных банков. Капитал Банка (собственные средства) в 2014 году увеличился на 68
785 тыс. рублей и составил 1088 253 тыс. рублей. За год капитал увеличился на 6,75%.
Основными факторами роста капитала является увеличение уставного капитала на 90 млн.
руб., полученная чистая прибыль в размере 48,4 млн. руб.
В Марте 2014 года была зарегистрирована эмиссия обыкновенных акций 25
дополнительного выпуска на сумму 90 млн.рублей. Уставный капитал Банка в результате
эмиссии увеличен до 570 млн. рублей.
23 сентября 2014 года общим собранием акционеров Банка было принято решение об
увеличении уставного капитала Банка на 55 млн. рублей путем размещения дополнительных
обыкновенных именных бездокументарных акций банка 26 дополнительного выпуска в
количестве 2 200 000 штук. Уставный капитал Банка в результате эмиссии будет увеличен до
625 000 млн.руб. Завершить эмиссию планируется в марте 2015г.
Решение о доп. выпуске было зарегистрировано НБ РМ 12.11.2014 г.
Чистая прибыль банка составила за 2014 год 48 390 тыс. руб.
Кредитные вложения по состоянию на 01.01.2015 года превысили аналогичный
показатель на 802446 тыс. руб., вложения в ценные бумаги снизились на 25622 тыс. руб.,
привлеченные средства клиентов (некредитных организаций) выросли на 755762 тыс. руб.
Валюта баланса на 01.01.2015 года (с учетом СПОД) выросла до 10 511 797тыс.руб.
За 2014 год абсолютный прирост активов Банка составил 496 989 тыс. руб. при
темпах роста 104,96 %. При этом наибольшее влияние на рост активов оказал рост
кредитных вложений (абсолютный прирост кредитных вложений составил 802 446 тыс.
рублей при темпах роста 111,46 %), в том числе:
- прирост по ссудам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил
7,6 %, в абсолютном выражении 398 540 тыс. руб.;
- прирост по ссудам физических лиц на 25,3 % , в абсолютном выражении 388 129
тыс. руб.;
- прирост межбанковских кредитов, включая размещенные депозиты в Банке России
составил 7,0%, в абсолютном выражении 15 777 тыс. руб.
В 2014 году Банк осуществлял свою деятельность в контексте развития банковской
системы, экономики Республики Мордовия и России в целом, при этом удовлетворение
спроса на банковские услуги сопровождалось комплексом стратегических мероприятий,
направленных на укрепление устойчивости, надежности и репутации банка.
23
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Банк всегда придерживается стратегии роста, постоянного поиска новых
направлений деятельности, внедрения новых банковских технологий, поддержания высокой
деловой репутации, предоставления максимально возможного комплекса банковских услуг,
обеспечения эффективности и прибыльности деятельности. Ключевыми рыночными
сегментами Банка являются малый и средний бизнес и население республики.
Значительный прирост совокупного кредитного портфеля, как корпоративного, так и
розничного, а также увеличение средневзвешенной процентной ставки по кредитам,
позволил увеличить процентные доходы. Основой доходов Банка являются процентные
доходы от кредитования, на долю которого приходится 45,7 % доходов.
Банк осуществляет кредитование юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей в российских рублях, долларах США и евро. Приоритетными являются
проекты и сделки с короткими и средними сроками окупаемости. При рассмотрении новых
заявок, в целях снижения кредитных рисков, приоритет отдается клиентам с положительной
кредитной историей, хорошим финансовым положением и предоставляющего качественный
залог.
В основу политики формирования процентных ставок положена рыночная стоимость
денежных ресурсов на момент предоставления кредита
и постоянный мониторинг
предложений банков-конкурентов, что позволило Банку предлагать клиентам актуальные
кредитные продукты по рыночной стоимости.
Ключевой составляющей бизнеса, а также основой процентных доходов Банка
является корпоративное кредитование, на долю которого приходится 72% кредитного
портфеля, порядка 69% процентных доходов. По итогам 2014 года корпоративный
кредитный портфель Банка составил 5 639 млн. руб.
Банк по-прежнему рассматривает работу с предприятиями малого и среднего бизнеса
как одно из стратегических направлений деятельности, стремясь предлагать
взаимовыгодные варианты сотрудничества и предоставлять клиентам профессиональные
качественные банковские услуги.
В течение 2014 года повышенное внимание уделялось внедрению и развитию
программы кредитования субъектов малого предпринимательства структурными
подразделениями Банка в регионах присутствия (Республика Мордовия, г. Пенза и
Пензенская область)
С целью максимального удовлетворения потребностей
субъектов малого
предпринимательства и выстраивания долгосрочных, взаимовыгодных и комплексных
отношений с клиентами, с одной стороны, и для увеличения доходов Банка, получаемых от
кредитования малого бизнеса, остаются востребованными следующие предложения
продуктовых моделей кредитования для индивидуальных предпринимателей и юридических
лиц, разработанные в 2014 году:
-«Микрокредит» (краткосрочные кредиты до 500 тыс. руб. на развитие бизнеса);
-«Кредит для малого бизнеса» (кредиты до 4 000 тыс. руб. на развитие бизнеса для
клиентов, имеющих обороты по расчетному счету в КС Банке);
-«Кредит на покупку оборудования/ авто» (целевые кредиты под залог
приобретаемого имущества);
-«Кредит под залог приобретаемого недвижимого имущества» (целевой кредит под
залог приобретаемого имущества сроком до 5 лет);
«Кредит под залог недвижимого имущества » (долгосрочный кредит (до 5 лет) на
развитие бизнеса).
«Кредит на индивидуальной основе» (долгосрочный кредит для VIP клиентов).
Среди основных приоритетных направлений деятельности Банка в области
кредитования физических лиц является максимально полное обеспечение потребностей
клиентов, создание универсального набора кредитных продуктов в полном соответствии с их
индивидуальными интересами, запросами и возможностями.
24
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
В 2014 году, как и в предыдущие годы, уделялось особое внимание повышению
качества и скорости обслуживания частных клиентов.
В 2014 году Банком были проведены акции:
В начале 2014 года (а именно в период с 01.02. 2014 по 14.04.2014гг.) была проведена
акция «14-14-14» по кредиту «Комфорт» со следующими условиями:
При условии получения Заемщиком заработной платы на банковскую карту КС Банка
при оформления кредита на срок не более 14 месяцев - установленная % ставка 14%
годовых.
В 2014 году в условиях конкуренции с ведущими банками продолжил динамичное
наращивание
клиентской
базы
за
счет
дальнейшего
продвижения
своих
конкурентоспособных предложений. Банк обслуживает более 3,9 тысяч счетов
корпоративных клиентов и 477 тысяч счетов физических лиц.
Банк имеет диверсифицированную ресурсную базу. Основным источником
фондирования по-прежнему являются депозиты физических лиц, которые представляют
собой стабильный источник привлечения средств. Привлечение новых срочных вкладов и
удержание действующих осуществляется путем поддержания процентных ставок на уровне
рыночных процентных ставок банков-конкурентов.
Банк предлагает своим клиентам удобную и сбалансированную линейку вкладов,
заключающую в себе оптимальный набор опций, валют и сроков, позволяющую клиенту
выбрать вклад, который подходит ему наилучшим образом и способен полностью
удовлетворить его требования. Предпочтение вкладчиков, как и в прошлом году, являлось
размещение срочных депозитов в рублях.
В 2014 году были введены в действие новые виды вкладов в валюте Российской
Федерации с привлекательными для клиентов условиями:
«Время подарков» (91 день),
«Доверие» (1 год 1 день),
«Выгодное вложение» (546 дней).
В преддверии новогодних праздников с «15» декабря 2014 года был введен в
действие вклад «Рождественский» сроком на 18 месяцев и процентной ставкой в размере
12% годовых.
В соответствии с тенденциями рынка в 2014 году произошел ряд изменений
процентных ставок по срочным вкладам физических лиц.
Конкурентные процентные ставки, ежемесячная и ежеквартальная капитализация
процентного дохода, гибкие сроки размещения средств остаются основными направлениями
повышения конкурентоспособности вкладов.
На 01.01.2015 года доля вкладов физических лиц в пассивах Банка составляет 76,2
%.
Наибольшее влияние на изменение суммы обязательств Банка оказали следующие
статьи баланса:
- увеличение остатка по депозитам физических лиц составило 710 988 тыс. руб. или
на 11,3 %;
- остатки на депозитах юридических лиц снизились за год на 176 575 тыс. руб. или на
42,5%;
- увеличение остатков
на
счетах юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей составило 324 308 тыс. руб. или на 42,1%;
- снижение остатков на счетах пластиковых карт составило 103 824 тыс. руб. или на
19,6%.
25
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Структура доходов и расходов
тыс. руб.
Отклонение к
соответствующему
периоду прошлого
на
на
года
Показатели
01.01.2015 01.01.2014 в сумме
%
464
739
129,62
1. ДОХОДЫ - всего, в .т.ч.
2 033 954
1 569 215
1.1 проценты, полученные по
предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным
средствам
924 521
810 406
114 115
114,08
Удельный вес в общих доходах (%)
45,45
51,6
1.2 доходы, полученные от
операций с ценными бумагами
3 933
639
3 294
615,49
Удельный вес в общих доходах (%)
менее 0,1
0,2
1.3 доходы от операций с
иностранной валютой
30 683
11 779
18 904
260,49
Удельный вес в общих доходах (%)
1,5
0,8
1.4 комиссионные доходы за
открытие и ведение банковских
счетов, по кассовым, расчетным и
158 189
- 3 330
97,89
другим операциям
154 859
Удельный вес в общих доходах (%)
7,61
10,1
1.5 прочие операционные доходы
Удельный вес в общих доходах (%)
1.6 положительная переоценка
средств в иностранной валюте,
драгоценных металлов
Удельный вес в общих доходах (%)
1.7 восстановление сумм резервов
на возможные потери
15 039
0,7
14 340
0,9
699
104,87
375 810
18,5
99 094
6,3
276 716
379,25
439 143
383 063
56 080
114,64
2 689
105,46
Удельный вес в общих доходах (%)
1.8 операционные доходы от
оказания консультационных и
информационных услуг
21,59
24,4
51 974
49 285
2,6
3,1
1.9 другие полученные доходы
37 992
42 420
- 4 428
89,56
1,9
1 985 564
2,7
1 510 442
475 122
131,46
504 676
25,42
431 431
28,6
73 245
116,98
35 863
1,81
20 157
31 325
2,0
24 605
4 538
114,49
- 4 448
81,92
Удельный вес в общих доходах (%)
2. РАСХОДЫ- всего, в т.ч.
2.1 проценты, уплаченные по
привлеченным средствам
(депозитам физических лиц)
Удельный вес в общих расходах (%)
2.2 проценты, уплаченные по
привлеченным средствам (кредиты,
депозиты)
Удельный вес в общих расходах (%)
2.3 комиссии уплаченные
26
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Удельный вес в общих расходах (%)
1,02
1,6
2.4 отрицательная переоценка
средств в иностранной валюте,
драгоценных металлов
384 088
100 480
283 608
382,25
Удельный вес в общих расходах (%)
6,6
19,34
2.5 отчисления в резервы на
возможные потери
513 425
414 857
98 568
123,76
Удельный вес в общих расходах (%)
2.6 расходы на содержание
персонала
Удельный вес в общих расходах (%)
2.7 другие операционные расходы
(в том числе расходы, связанные с
содержанием (эксплуатацией)
имущества и его выбытием,
организационные и управленческие
расходы
Удельный вес в общих расходах (%)
2.8 налоги и сборы, относимые на
расходы в соответствии с
законодательством Российской
Федерации
Удельный вес в общих расходах (%)
2.9 прочие расходы
Удельный вес в общих доходах (%)
25,86
27,5
263 615
251 763
13,28
16,7
188 339
9,49
18 485
0,93
56 916
2,87
11 852
104,71
165 781
11,0
22 558
113,61
18 084
1,2
72 116
4,8
401
102,22
-15 200
78,92
Структура доходов и расходов за прошедший год существенно не изменилась.
Наибольшее влияние на финансовый результат оказывают процентные доходы, их
доля в общих доходах составляет 45,5 %. Доля данных доходов снизилась по сравнению с
прошлым годом за счет роста сумм восстановленных резервов на возможные потери в общей
сумме доходов.
Основной статей расходов являются процентные расходы. Их доля в расходах
составляет 27,2 %.
В течение 2014 года Банк не нарушал обязательных экономических нормативов.
Фактические значения нормативов достаточности капитала и ликвидности
свидетельствует о надежности и финансовой устойчивости.
Наименование норматива
Н1.1-Норматив
капитала,%min
достаточности
базового
Н1.2-Норматив достаточности основного
капитала,%min
Н1.0-Норматив достаточности собственных
средств (капитала),% min
Н2 –норматив мгновенной ликвидности,
%min
Н3- норматив текущей ликвидности, % min
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности,
% max
Предельное
значение
на 01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
5
6,1
6,6
5,5
6,2
6,8
10,0
10,8
11,0
15,0
87,4
76,1
50,0
120,0
81,6
76,1
88,00
68,9
27
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Н6 – максимальный размер риска на одного
25,0
23,2
22,6
заемщика или группу связанных заемщиков,
% max
Н7-максимальный
размер
крупных
кредитных рисков, % max
Н9.1 – максимальный размер кредитов,
гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим акционерам, % max
Н10.1 – совокупная величина риска по
инсайдерам банка, % max
Н12 – норматив использования собственных
средств банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц , % max
800,0
318,4
380,6
50,0
4,9
4,4
3,0
2,3
2,2
25,0
1,0
0,9
19 ноября 2014 года ведущее национальное рейтинговое агентство России ЗАО
«Эксперт РА» оценило состояние Банка и подтвердило рейтинг кредитоспособности на
уровне А «Высокий уровень кредитоспособности» с прогнозом «стабильный». В
краткосрочной перспективе Банк с высокой вероятностью обеспечит своевременное
выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе его
деятельности. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств,
требующих значительных выплат, в значительной мере зависит от стабильности
макроэкономических и рыночных показателей.
Экономическая ситуация в Российской Федерации
Объем ВВП России за III квартал 2014г. составил в текущих ценах 18703,4
млрд.рублей. Индекс физического объема ВВП относительно III квартала 2013г. составил
100,7%, относительно II квартала 2014г. - 109,8%. Индекс-дефлятор ВВП за III квартал
2014г. по отношению к ценам III квартала 2013г. составил 105,9%.
По предварительным данным, полученным на основании еженедельной регистрации
потребительских цен на 64 вида важнейших товаров и услуг в 272 городах России, индекс
потребительских цен в декабре 2014г. составит 102,6%, с начала года - 111,4% (в декабре
2013г. - 100,5%, с начала года - 106,5%).
На 1 января 2015г., по сведениям организаций (не относящихся к субъектам малого
предпринимательства), суммарная задолженность по заработной плате по кругу
наблюдаемых видов экономической деятельности составила 2006 млн.рублейи по сравнению
с 1 декабря 2014г. снизилась на 420 млн.рублей (на 17,3%).
Социально-экономическая ситуация в Республике Мордовия в 2014 году
характеризовалась увеличением по сравнению с 2013 годом индекса промышленного
производства, объемов реализации продукции предприятий обрабатывающих производств,
инвестиций в основной капитал, сохранением положительной динамики на потребительском
рынке, установлением стабильной ситуации на рынке труда.
Увеличились реальные денежные доходы населения, среднедушевые денежные
доходы, среднемесячная номинальная начисленная заработная плата и реальная заработная
плата. В ноябре 2014 года средняя заработная плата, превышающая среднереспубликанский
уровень, была отмечена в административных районах ГО Саранск: Ленинском – на 19,6%,
Октябрьском – на 6,3%, а также в муниципальных районах: Чамзинском – на 12,4%,
Рузаевском – на 5,7%, Торбеевском – на 1,2% , Лямбирском – 0,7%. По всем остальным
муниципальным районам республики наблюдалось отставание размеров заработной платы от
среднереспубликанского уровня.
Перспективы развития Банка
Банк нацелен на дальнейшее укрепление своих позиций на финансовом рынке в
качестве универсального Банка.
28
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Главная цель Банка – содействовать повышению доступности услуг и продуктов
банка для населения и бизнеса,
а также дальнейшее совершенствование качества
обслуживания. Чтобы оставаться для клиентов надежным консультантом в мире финансов,
долгосрочным партнером и поставщиком эффективных финансовых решений, Банк готов
предлагать клиентам гибкие условия по всей линейке банковских продуктов.
Для достижения долгосрочного экономического эффекта и укрепления положения
Банка на рынке в 2015 году необходимо обеспечить прибыльность и устойчивость бизнеса, в
том числе за счет диверсификации кредитного портфеля и источников доходов,
поддерживать качество клиентской базы, поддерживать уровень достаточности капитала,
снижения расходов.
При сохранении широкого ассортимента продуктов и услуг, главное направление –
это предложение услуг интернет-технологий, существенное увеличение доли
потребительского кредитования физических лиц и кредитование малого, среднего и микро
бизнеса.
В 2015 году банк также продолжит кредитование реального сектора экономики.
В рамках утвержденной стратегии развития Банка основными ориентирами для
дальнейшего развития являются:
• поддержание высокой деловой репутации и устойчивости, сохранение статуса Банка
как социально значимого;
• увеличение объема проводимых операций, расширение и совершенствование
спектра предоставляемых услуг в условиях роста конкуренции на финансовых рынках;
• наращивание капитальной базы, адекватной росту активных операций Банка;
• обеспечение инвестиционной привлекательности Банка, повышение уровня
прибыли;
• минимизация рисков банковской деятельности, в первую очередь кредитной,
сохранение высокого качества кредитного портфеля;
• поддержание оптимального соотношения ликвидности и доходности банковских
операций;
• расширение клиентской базы в части населения и предприятий среднего и малого
бизнеса;
• развитие розничного бизнеса: совершенствование существующих программ
кредитования и привлечения вкладов;
• продвижение пластиковых проектов;
• формирование в Банке современной системы управления:
- проведение гибкой процентной и тарифной политики;
- регулярный мониторинг востребованности банковских продуктов;
- оптимизация издержек внутрибанковской деятельности;
- минимизация стоимости привлекаемых ресурсов;
- внедрение функционально-стоимостного анализа оценки новых банковских продуктов и
услуг.
• формирование коллектива профессиональных и высококвалифицированных
сотрудников.
В качестве источника будущих доходов Банк рассматривает, в первую очередь
доходы полученные от кредитования, а также комиссионные доходы.
Сведения о прекращенной деятельности.
Сведения о прекращенной деятельности Банка за 2014 год отсутствуют.
10.07.2013 года в соответствии с решением Совета директоров Банка (протокол № 23)
в связи с нерентабельностью работы закрыт Дополнительный офис № 17, расположенный по
адресу: 430006, Республика Мордовия, г. Саранск, ТЭЦ-2, ул. Энергетическая, д.12.
29
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
25.10.2013 г. в соответствии с решением Совета директоров Банка (протокол № 34) в
связи с нерентабельностью работы закрыта Операционная касса вне кассового узла № 13,
расположенная по адресу: 430032, Республика Мордовия, г. Саранск, проспект 50 лет
Октября, д. 2.
Урегулирование судебных разбирательств
Информация о потенциальных исках, которые могут быть предъявлены Банку,
отсутствует.
Примечание 2.Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных
положений учетной политики Банка.
Основные принципы, методы оценки и учета операций и событий:
Ключевой принцип работы банка направлен на стабильную доходность.
Принцип «имущественной обособленности» банка означает, что имущество и
обязательства существуют обособленно от имущества и обязательств собственников.
Применяя принцип «непрерывности деятельности», банк предполагает, что будет
продолжать свою деятельность в обозримом будущем.
Руководствуясь принципом «последовательности», разработав и утвердив для
повседневной практической работы учетную политику, банк применяет ее последовательно
от одного финансового года к другому, внося в нее изменения в случае изменений в
законодательстве РФ или в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ.
Работники банка в своей работе используют принцип «осторожности», дают
разумную оценку отражений в учете активов и пассивов, доходов и расходов для получения
результата финансово-хозяйственной деятельности. При этом соблюдается приоритет
содержания над формой – операции отражаются в учете в соответствии с их экономической
сущностью, а не с их юридической формой.
В учетной политике Банка на 2014г. закреплен принцип определения доходов и
расходов банка в течение года и отражения их в бухгалтерском учете на счетах по учету
финансового результата текущего года
по методу «начисления», т.е. финансовые
результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их
совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).
Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они
относятся.
При совершении бухгалтерских операций обеспечивается одновременное отражение
сумм по Дебету и Кредиту (принцип двойной записи) лицевых счетов во всех
взаимосвязанных регистрах.
Применяется метод сверки аналитического и синтетического учета.
Счета аналитического учета ведутся в иностранной валюте и в рублях.
Синтетический учет ведется только в рублях. Пересчет данных аналитического учета в
иностранной валюте в рубли (переоценка средств в иностранной валюте) осуществляется по
установленному Банком России официальному курсу иностранной валюты по отношению к
рублю, действующему на дату совершения операции (сделки).
Оценка и учет всех статей баланса осуществляется в соответствии с требованиями
Части I Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных в
Российской Федерации (Положение Банка России №385-П от16.07.2012 г.), в том числе,
относительно оценки активов и обязательств Банк руководствуется п.п. 1.12.11 указанных
Правил.
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В
дальнейшем, в соответствии с принятой Учетной политикой, активы банка оцениваются
30
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
(переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на
возможные потери.
В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с
применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость актива,
учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке)
активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее контрсчет).
Контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений
первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей (справедливой)
стоимости, создания резервов при наличии рисков возможных потерь, а также начисления
амортизации в процессе эксплуатации.
Основные средства учитываются на соответствующих счетах бухгалтерского учета в
первоначальной оценке, которая определяется для объектов:
— внесенных учредителями в счет вкладов в уставный капитал Банка — исходя из
денежной оценки, согласованной учредителями, если иное не предусмотрено
законодательством Российской Федерации;
— полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения —
исходя из рыночной цены идентичного имущества на дату оприходования основных средств;
— полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)
неденежными средствами, — исходя из рыночной цены идентичного имущества на дату
оприходования основных средств;
— приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации), построенных
хозяйственным или подрядным способом — исходя из фактических затрат на приобретение
(включая госпошлину за регистрационные действия), сооружение (строительство), создание
(изготовление) и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования.
Банком проводится переоценка группы основных средств (объектов недвижимости)
ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года.
Материальные запасы принимаются к учету по фактической стоимости приобретения,
включая все расходы, связанные с их приобретением и доведением до состояния, пригодного
для использования в производственных целях.
Дебиторская задолженность, возникающая в валюте РФ, отражается в учете в рублях
в сумме фактической задолженности. Дебиторская задолженность, возникающая в
иностранной валюте, учитывается в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте по
официальному курсу ЦБ РФ на дату возникновения дебиторской задолженности с
последующей переоценкой в установленном порядке, за исключением выданных авансов и
предварительной оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги,
учитываемых на балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями
договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В
случаях, установленных нормативными актами Банка России и Учетной политикой Банка,
обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте РФ, отражается в учете в рублях
в сумме фактической задолженности.Кредиторская задолженность, возникающая в
иностранной валюте, учитывается в иностранной валюте и отражается на балансе Банка
в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату возникновения задолженности
(с последующей переоценкой в установленном порядке), за исключением сумм полученных
за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на
балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным
операциям.
Финансовые обязательства банка могут возникать как в денежной форме (в валюте РФ
или в иностранной валюте), так и в форме обязательств по поставке ценных бумаг.
31
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Обязательства в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме фактически
возникших обязательств.
Обязательства в иностранной валюте принимаются к учету в иностранной валюте и в
рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату возникновения задолженности (с
последующей переоценкой в установленном порядке).
Существенные суммы условных обязательств некредитного характера отражаются во
внебалансовом учете в соответствии с поступившими в Банк документами. Условное
обязательство некредитного характера возникает у Банка вследствие прошлых событий его
финансово-хозяйственной деятельности, когда существование у Банка обязательства на
ежемесячную отчётную дату зависит от наступления (ненаступления) одного или нескольких
будущих неопределённых событий, не контролируемых Банком.
Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете Банка в величине,
отражающей наиболее достоверную денежную оценку расходов, необходимых для расчетов
по этому обязательству. Наиболее достоверная оценка расходов представляет собой
величину, необходимую непосредственно для исполнения (погашения) обязательства по
состоянию на отчетную дату или для перевода обязательства на другое лицо по состоянию на
отчетную дату.
Бланки ценных бумаг учитываются на внебалансовых счетах в условной оценке 1
штука - 1 руб.
Ценные бумаги на счетах депо учитываются в штуках.
В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового отчета
банком проведена необходимая подготовительная работа:
Произведена сверка остатков по всем балансовым и внебалансовымсчетам
аналитического и синтетического учета по состоянию на 1 января 2015 года.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2015 г. составила
360366 тыс. руб., в том числе, по остаткам на балансовых счетах первого порядка 603 –
191575 тыс. руб. и на балансовом счете второго порядка 47423 – 168791 тыс. руб.Остаток на
счете 47423 сформировался за счет начисленных доходов по банковским операциям, а также
иной задолженности контрагентов банка.Остаток на счете 60302 сформировался за счет
авансовых платежей по страховым взносам (пенсионный фонд).Остаток на балансовом счете
60312 в размере 182019 тыс. руб. сформировался за счет авансов, перечисленных по
договорам купли-продажи основных средств, ремонтно-строительные работ, иныхуслуг,а
также в результате начисления на доходы неоплаченных услуг банка, относящихся к
отчетному периоду.Остаток на балансовом счете 60323 был сформирован за счет
задолженности по прочим дебиторам и кредиторам в размере 32 тыс. руб., в том числе,
недостач в банкоматах, инфоточках и иной задолженности.Остатки по прочим
обязательствам Банка (балансовый счет 47422) в размере 1799 тыс. руб. были
сформированы за счет начисления комиссии по платежам за жилищно-коммунальные
услуги, расчетов по денежным переводам, расчетов с клиентами банка, обслуживаемых по
зарплатным проектам, иным расчетам.
Кредиторская задолженность Банка (балансовыйсчет 603) в сумме 3932 тыс. руб.
сформирована за счет задолженности по налогам в размере 1032 тыс. руб., в том числе НДС,
относящейся к отчетному периоду;остатков обязательств по хозяйственным и иным
договорам (балансовый счет 60311) в размере 2759 тыс. руб.;обязательств по выплате
дивидендов акционерам Банка (балансовый счет 60320), платежные реквизиты которых
неизвестны Банку, в размере 21 тыс. руб.; остатков по неурегулированной задолженности
Банка в связи с образовавшимися излишками в банкоматах и инфоточках Банка (балансовый
счет 60322) в сумме 119 тыс. руб.
По состоянию на 01 января 2015 г. проведены ревизии денежной наличности во всех
кассах банка: в кассе головного банка, кассах дополнительных офисов, операционных
кассах, кассах операционных офисов. Фактические остатки денежных средств и ценностей
соответствуют данным бухгалтерского учета и остаткам по книгам хранилища ценностей.
32
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Для достоверного отражения данных годового отчета проведена инвентаризация по
состоянию на:
•
01 ноября 2014 г. – основных средств, материальных запасов, инвентаря в
эксплуатации, арендованного имущества;
•
01 декабря 2014 г. – финансовых вложений Банка;
•
01 января 2015 г. – залогов, поручительств, резервов Банка;
По результатам инвентаризации излишков и недостач не установлено. Данные
бухгалтерского учета тождественны фактическому наличию.
Изменения, внесенные в Учетную политику Банка в связи с вступлением в силу
отдельных изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года №385-П «О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации», не привели к корректировкам, влияющим на
сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
Допущения и основные источники неопределенности в оценках на конец отчетного
периода отсутствуют.
Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты.
За период между отчетной датой и датой составления годового отчета Банком были
проведены следующие операции, относящиеся к корректирующим событиям после отчетной
даты:
•
начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год,
по которымв соответствии с законодательством Российской Федерации кредитные
организации являются налогоплательщиками
•
перерасчет процентов по вкладам физических лиц в связи с досрочным
расторжением договора банковского счета;
•
перенос финансового результата текущего года на счета по учету финансового
результатапрошлого года.
Некорректирующее событие после отчетной даты, существенно влияющее на
финансовоесостояние, состояние активов и обязательств кредитной организации и на
оценку его последствий в денежном выражении.
Некорректирующего события после отчетной даты, существенно влияющего на
финансовоесостояние, состояние активов и обязательств Банка и на оценку его последствий
в денежномвыражении не было. В течение отчетного года фактов неприменения правил
бухгалтерского учета в случаях, когда факты не позволяют достоверно отразить
имущественное состояние и финансовые результаты деятельности кредитной организации с
соответствующим обоснованием, не происходило.
Информация об изменениях в учетной политике Банка на следующий год.
Изменений, существенно влияющих на сопоставимость отдельных показателей
деятельности банка, нет.
Существенные ошибки по статьям годовой отчетности за предшествующие
периоды, отсутствовали.
Банк не рассчитывал величину разводненной прибыли (убытка), приходящуюся на
одну акцию, т.к. в отчетном периоде Банк не конвертировал привилегированные акции с
неопределенным размером дивиденда в обыкновенные акции и не осуществлял сделок
купли-продажи обыкновенных акций Банка по цене ниже их рыночной стоимости.
Базовая прибыль на одну обыкновенную акцию в 2013 году составила 2,69 руб., в
2014 году – 2,13 руб.
33
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Примечание 3. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу
Примечание 3.1 Денежные средства и их эквиваленты
Информация об объеме и структуре денежных средств в разрезе наличных
денежных средств (ст. 1, ст. 2, ст. 2.1, ст. 3 формы отчетности 0409806).
тыс. руб.
Структура денежных средств
на 01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
Наличные денежные средства
503 302
469 561
Остатки по счетам в Банке России (за
исключением обязательных резервов)
Корреспондентские счета в банках Российской
Федерации
Взносы в гарантийный фонд платежной системы
Итого денежных средств и их эквивалентов
278 683
280 682
81 085
49 248
1 013
589
864 083
800 080
Наличные денежные средства и их эквиваленты Банка по состоянию на 01.01.2015г.
составляют 864 083 тыс.руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
увеличились на 64 003 тыс.руб. или 8%.
Банк обязан обеспечивать не снижаемый остаток на корреспондентском счете РНКО
«ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР» используемый для расчета пластиковых карт в рамках расчетной
величины на 01.01.2015г. в сумме 10 102 тыс.руб.
На специальном счете на балансе ООО «НКО «Вестерн Юнион ДП Восток»
содержится гарантийный платеж в сумме 1013 тыс. руб. (18 000 долларов США),
необходимый для поддержания дневного лимита по отправлению перевода денежных
средств в соответствии с Правилами Платежной системы Вестерн Юнион, которыми Банк не
может свободно распоряжаться.
Примечание 3.2 Методы оценки активов по справедливой стоимости
Информация об объеме вложений в финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток (ст. 4 формы отчетности 0409806).
По состоянию на 01.01.2014 г. финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, отсутствуют.
Информация о методах оценки активов по справедливой стоимости и исходных
данных, используемых для оценки активов по справедливой стоимости.
Финансовые активы Банка, «имеющиеся в наличии для продажи» и «оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток», учитываются по справедливой
стоимости плюс затраты по сделке. Некоторые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи, по которым не имеется котировок из внешних независимых источников,
оцениваются Банком по справедливой стоимости, которая основана на результатах недавней
продажи аналогичных ценных бумаг несвязанным третьим сторонам, на анализе прочей
информации, такой, как дисконтированные денежные потоки и финансовая информация об
объекте инвестиций. Оценка по первоначальной стоимости применяется только в отношении
34
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
инвестиций в долевые инструменты, которые не имеют рыночных котировок, и
справедливая стоимость которых не может быть надежно определена.
Процентные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи,
отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные доходы по инвестиционным
ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи. Дивиденды, полученные от участия в
уставных капиталах иных эмитентов, отражаются как доходы по дивидендам в составе
прочих операционных доходов.
Для определения справедливой стоимости ценных бумаг, обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг, Банк использует данные о средневзвешенных ценах за
последнюю торговую сессию, рассчитываемые биржей ММВБ-РТС и представляемые на
сайте биржи www.moex.com.
Для определения справедливой стоимости ценных бумаг, не обращающихся на
организованном рынке, Банк использует данные о средневзвешенных ценах за последний
торговый день на внебиржевом рынке ценных бумаг, рассчитываемые и представляемые на
сайте информационного портала Cbondswww.cbonds.ru.
В случае отсутствия средневзвешенной цены ценной бумаги, для определения ее
справедливой стоимости на отчетную дату принимается последняя котировка на рынке
ценных бумаг, если с момента ее определения до конца отчетного периода не произошло
существенного изменения экономических условий.
При наличии нескольких организаторов торгов, рассчитывающих рыночную цену по
данной ценной бумаге, источником рыночной цены может служить любой.
Примечание 3.3 Чистая ссудная задолженность
Информация о чистой ссудной задолженности (ст. 5 формы отчетности 0409806).
01/01/2015
Межбанковские кредиты
Депозиты в Банке России
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям
Итого
01/01/2014
Сумма, в
%
тыс.руб.
42 250 0,56
200 000 2,65
1 839 413 24,33
Сумма, в
тыс.руб.
76 473
150 000
1 491 995
5 477 141 72,46
5 116 499
7 558 804
6 834 967
Х
%
1,12
2,19
21,83
74,86
Х
Банк осуществляет кредитование юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей в российских рублях, долларах США и евро. Приоритетными являются
проекты и сделки с короткими и средними сроками окупаемости. При рассмотрении новых
заявок, в целях снижения кредитных рисков, приоритет отдается клиентам с положительной
кредитной историей, хорошим финансовым положением и предоставляющего качественный
залог.
Чистая ссудная задолженность за 2014 год выросла на 724 млн. руб. до уровня 7 559
млн. рублей или на 110,6%. Доля кредитов предоставленных юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям составила 72%, кредиты физическим лицам – 24%,
межбанковские кредиты –1% , кредиты Банку России 3% (для сравнения на 01.01.2014 года:
75 %- кредиты предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям,
22% - кредиты физическим лицам, межбанковские кредиты –1%, кредиты Банку России-2%).
Изменение доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка соответствует
стратегии Банка по увеличению доли ссуд физическим лицам.
35
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Банк осуществляет кредитование заемщиков - юридических и физических лиц в
Республике Мордовия, Пензенской, Саратовской, Московской и Самарской областях РФ.
Задолженность по кредитам в различных регионах на 01.01.2015 г. по сравнению с
01.01.2014 г. на территории Республики Мордовия уменьшилась на -1 %, на территории
Пензенской области увеличились на 1,5 %, на территории Саратовской области
уменьшились на 0,3 %, на территории Московской область уменьшились на 0,6%,
произошли изменения на территории Самарской области на 0,4%.
За прошедший год структура кредитного портфеля в разрезе регионов существенно
не изменилась:
Регион
Республика Мордовия
Нижегородская область
Пензенская область
Саратовская область
Москва и Московскаяобласть
Самарскаяобласть
на01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
87,5 %
8,8%
3,3%
0%
0,4%
88,5 %
7,3%
3,6%
0,6%
-
Далее в таблице представлена отраслевая структура кредитов, предоставленных
корпоративным клиентам.
Итого кредиты юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям –
всего, в т.ч.
Обрабатывающие производства
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
Сельское хозяйство, охота и лесное
хозяйство
на 01.01.2015 г.
Сумма,
%
тыс. руб.
на 01.01.2014 г.
Сумма,
%
тыс. руб.
5 510 743
5 240704
1 169 218
21,2
1 247 857
23,8
161 871
2,9
12 340
0,2
901 303
16,4
927 652
17,7
358 675
6,5
432 569
8,3
71 784
1,3
50 148
1,0
1 259 960
22,9
1 091 983
20,8
754 569
13,7
664 891
12,7
833 363
15,1
813 264
15,5
4 564 562
82,8
4 502 466
85,9
Строительство
Транспорт и связь
Оптовая и розничная торговля
Операции с недвижимым имуществом,
аренда и предоставление услуг
Прочие виды деятельности
Из общей величины кредитов,
предоставленных
юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям,
кредиты субъектам малого и среднего
бизнеса
в т.ч. индивидуальным
предпринимателям
Кредиты физическим лицам – всего, в
т.ч.
152 201
253 587
1 922 031
1 533 902
36
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Ипотечные ссуды
Жилищные ссуды
38 051
2,0
17 206
1,1
6 459
0,3
6 336
0,4
Автокредиты
0
0
0
0
Иные потребительские ссуды
1 877 521
97,7
1 510 360
98,5
Итого кредитов клиентам
7 432 774
х
6 774 606
х
В структуре кредитов юридическим лицам по итогам 2014 г. наибольший удельный
вес занимают кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли (22,9 %), далее следуют
кредиты обрабатывающей промышленности – 21,2 %. Кредиты сельскому хозяйству
занимают 16,4 % в кредитном портфеле Банка и 13,7 % занимают кредиты, предоставленные
заемщикам, основной вид деятельности которых составляют операции с недвижимым
имуществом
Далее представлена информация о сроках, оставшихся до полного погашения по
видам заемщиков.
Кредиты по срокам погашения на 01.01.2015
тыс. руб.
Кредиты
юридическим
лицам и
индивидуальным
предпринимателям
Кредиты
физическим лицам
Межбанковские
кредиты
Депозиты в Банке
России
Итого
до
востр.
и1
день
от 2 до
30 дней
от 31
до 90
дней
от 181 до
270 дней
от 271
до 365
дней
от 91 до
180 дней
свыше
года
-
90 581
438 365
604 278
790 742
987 963
2 727 315
795
23 342
76 731
95 443
111 109
144 072
1 470 539
2 250
40 000
200 000
203 045
153 923
515 096
699 721
901 851
1 132 035
4 197 854
Кредиты по срокам погашения на 01.01.2014
тыс. руб.
Кредиты
юридическим
лицам и
индивидуальным
предпринимателям
до
востр.
и1
день
1 221
от 2 до
30 дней
от 31
до 90
дней
от 91 до
180 дней
184 951
473 186
642 470
от 181 до
270 дней
от 271
до 365
дней
свыше
года
640 080
630 038
2 668 758
37
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Кредиты
физическим лицам
13 221
14 176
60 822
69 633
90 933
107 749
1 177 368
Межбанковские
кредиты
1 473
75 000
0
0
0
0
0
Депозиты в Банке
России
0
150 000
0
0
0
0
0
Итого
15 915
424 127
534 008
712 103
731 013
737 787
3 846 126
Примечание 3.4 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
Информация об объеме и структуре финансовых вложений в долевые ценные бумаги,
имеющиеся для продажи (ст. 6 формы отчетности 0409806).
тыс. руб.
Виды бумаг
Объем вложений
Объем
Сроки
на 01.01.2015 г.
вложений
погашения
на 01.01.2014 г.
облигаций
Российские
41 533
46 251
29.04.2015 г.
государственные
29.04.2020 г.
24.06.2028 г.
облигации
Российские
муниципальные
облигации
Долевые ценные бумаги
ИТОГО
Классификация бумаг
по видам
экономической
деятельности эмитента
(отраслям)
Нефтегазовая
Металлургия
Энергетика
Банки
Связь
Машиностроение
Производство
удобрений
Розничные сети
Производство
медоборудования
Страхование
Облигации Минфина РФ
Облигации субъекта РФ
Прочее
ИТОГО
1 317
12 984
11.06.2022 г.
24 821
67671
36 515
95 750
х
Объем
вложений на
01.01.2015 г.,
(тыс. руб.)
Объем
вложений
на 01.01.2014 г.,
(тыс. руб.)
10 820
1 127
738
0
457
116
271
17 648
3 192
1 329
4 268
602
128
331
3
3
4
3
11 286
41 533
1 317
0
67671
9 006
46 251
12 984
4
95 750
тыс. руб.
Географическая
концентрация активов
Российская Федерация
х
38
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без
прекращения признания, включающие ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, отсутствуют.
Финансовые вложения Банка в дочерние, зависимые организации и прочее участие
(ст. 6.1 формы отчетности 0409806) отсутствуют.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 7 формы
отчетности 0409806) отсутствуют.
Требование по текущему налогу на прибыль (ст.8 формы отчетности 0409806)
отсутствуют.
Отложенный налоговый актив (ст.9 формы отчетности 0409806) отсутствуют.
Ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам куплипродажи ценных бумаг с обязательством их обратной продажи-выкупа, а также ценные
бумаги, предоставленные в качестве обеспечения третьим сторонам по срочным
депозитам кредитных организаций и прочим заемным средствам, отсутствуют.
Финансовые инструменты, отнесенные к категориям «имеющиеся в наличии для
продажи», «удерживаемые до погашения», переклассифицированные из одной категории в
другую, отсутствуют.
Информация о текущей справедливой стоимости ценных бумаг, изменение
первоначальной стоимости которых отражается путем создания резервов на возможные
потери в тыс. руб.
тыс. руб.
Вид ценных бумаг
Объем
Объем
Резерв
Резерв
вложений на
вложений на
на 01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
01.01.2015 г.
01.01.2014 г.
Долевые ценные
11 400
11 400
114
2 394
бумаги (акции)
Примечание 3.5 Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств,
нематериальных активов (ст.10 формы отчетности 0409806).
тыс.руб.
Основные средства
Земельный участок
Амортизация основных средств
Вложение в сооружение (строительство),
создание (изготовление) и приобретение
основных средств и нематериальных активов
Запасные части
на 01.01.2014
922 625,00
2 761,00
(210 219,00)
на 01.01.2015
1 001 027,00
6 062,00
(240 763,00)
9 965,00
7 701,00
11 566,00
7 727,00
39
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Материалы
49 266,00
49 188,00
Инвентарь и принадлежности
44 033,00
44 420,00
Издания
173,00
186,00
Внеоборотные запасы
28 800,00
50 577,00
Резервы на возможные потери
(0,00)
(2 880,00)
ИТОГО:
855 105,00
927 110,00
Земля
Балансовая
стоимость на
01.01.2014
Накопленная
амортизация на
01.01.2014
Стоимость на
01.01.2014
Поступления
Выбытия
Амортизация
Амортизация по
выбывшим
основным средствам
в течение года
Переоценка
Стоимость на
01.01.2015
Здания и
неотделимые
улучшения в
арендованное
имущество
Офисное и
компьютерное
оборудование
Транспортные
средства
Прочие
ИТОГО:
2 761,00
777 609,00
125 051,00
17 551,00
2 414,00
925 386,00
0,00
(104 285,00)
(97 179,00)
(7 299,00)
(1 456,00)
(210 219,00)
2 761,00
3 301,00
0,00
0,00
673 324,00
72 731,00
0,00
(17619,00)
27872,00
7726,00
(1 943,00)
(12325,00)
10 252,00
79,00
(192,00)
(2 562,00)
958,00
0,00
0,00
(174,00)
715167,00
83837,00
(2 135,00)
(32 680,00)
0,00
0,00
0,00
1,00
1 943,00
0,00
192,00
0,00
0,00
0,00
2135,00
1,00
6062,00
728437,00
23273,00
7769,00
784,00
766325,00
Также, по ст.10 формы отчетности 0409806 отражены материальные запасы, которые
по состоянию на 01.01.2015 г. составили 148 802 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2014 г.
материальные запасы составили 129 973 тыс. руб.
Ограничения прав собственности на основные средства и объекты недвижимости,
временно неиспользуемой в основной деятельности, а также стоимости основных средств,
переданных в залог в качестве обеспечения обязательств, отсутствуют.
Информация о величине фактических затрат на сооружение (строительство)
объекта основных средств(ст.10 формы отчетности 0409806).
Фактические затраты на сооружение (строительство) объектов основных средств по
состоянию на 01.01.2015 г. составили 8 857 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2014 г. -9 965
тыс.руб.
Информация о последней переоценке основных средств.
Банком ежегодно проводится переоценка группы основных средств – объектов
недвижимости. По состоянию на 01.01.2015г. была проведена переоценка объектов
недвижимости по текущей (восстановительной) стоимости на 1 тыс.руб. Отчет № 40/14 от
31.12.2014 г.
Для проведения работ по определению рыночной стоимости объектов оценки Банком
привлечен независимый оценщик Лазарев Михаил Александрович, член Общероссийской
общественной организации «Российское общество оценщиков», включен в реестр
оценщиков 22 января 2008 г. за №003097.
В качестве текущей (восстановительной) стоимости в отчете понимается:
- для отдельно стоящих зданий – рыночная стоимость зданий без учета стоимости
40
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
земельного участка под ними;
- для встроенных помещений – рыночная стоимость помещений.
При определении стоимости объектов недвижимого имущества в соответствии с
требованиями стандартов, обязательных к применению
субъектами оценочной
деятельности, использовались три основных подхода:
- затратный подход;
- доходный подход;
- сравнительный (рыночный) подход.
Каждый из этих подходов приводит к получению различных ценовых характеристик
объектов. Заключительным элементом процесса оценки является сравнение результатов,
полученных на основе указанных подходов, и сведение полученных стоимостных оценок к
единой стоимости объекта. Процесс сведения учитывает слабые и сильные стороны каждого
подхода, определяет, насколько существенно они отражают объективное состояние рынка.
Сравнительный анализ позволяет взвесить достоинства и недостатки каждого из
используемых подходов и установить окончательную оценку объекта на основании данных
того подхода или подходов, которые расценены как более надежные. Процесс сведения
оценок приводит к установлению окончательного итогового значения рыночной стоимости
объекта.
Примечание 3.6 Прочие активы
Информация об объеме, структуре и изменении стоимости прочих активов, в том
числе за счет их обесценения в разрезе видов активов (ст.11 формы отчетности 0409806).
тыс.руб.
Сумма,
В т.ч. в Сумма,
В т.ч. в
Структура прочих активов
тыс.руб. на ин.валюте тыс.руб. на ин.валюте
01.01.2015г.
01.01.2014г.
Расчеты по брокерским операциям
3 248
359
2638
0
с ценными бумагами
Расчеты по налогам и сборам
3802
0
3463
0
Активы,
переданные
в
94122
0
107610
0
доверительное управление
Расчеты
с
работниками
по
136
0
42
0
подотчетным суммам
Расчеты
с
поставщиками, 182050
309
183 038
180
подрядчиками и покупателями,
прочими дебиторами
Требования
по
получению
28479
0
24918
0
процентов, процентных доходов
Требования по платежам за
8 625
0
11 340
0
приобретаемые и реализуемые
памятные монеты
5 586
5 586
4 035
4 035
Расчеты
с
организацияминерезидентами по хозяйственным
опреациям
41
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Незавершенные
расчеты
с
4 585
1 080
2 819
107
операторами услуг
платежной инфраструктуры
Расходы будущих периодов по
20 405
0
19121
0
другим операциям
Требования по прочим операциям
68289
0
47371
0
Итого
419327
0
406395
0
Резервы на возможные потери
(22014)
0
(27 568)
0
Итого прочих активов
397313
7 334
378827
4 322
Объем созданных резервов на возможные потери по прочим активам на 01.01.2015 г.
составил 22 014 тыс.руб., на 01.01.2014г. – 27 568 тыс.руб.
По состоянию на 01.01.2015 г. финансовые прочие активы составляют 139 059 тыс. руб.
или 33,16% прочих активов, нефинансовые прочие активы – 280 268 тыс. руб. или 66,84%
прочих активов. По состоянию на 01.01.2014 г. финансовые прочие активы составляли 149
325 тыс.руб. или 36,74% прочих активов, нефинансовые прочие активы – 257 070 тыс.руб.
или 63,26% прочих активов.
Дебиторская задолженность связанных с Банком сторон по состоянию на 01.01.2015 г.
составляет 513тыс.руб. Дебиторская задолженность связанных с Банком сторон по
состоянию на 01.01.2014 г. составляет 6 285тыс.руб.
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России (ст. 13 формы отчетности
0409806) отсутствуют.
Остатки средств на счетах кредитных организаций (ст. 14 формы отчетности
0409806) отсутствуют.
Примечание 3.7 Средства клиентов
Информация об остатках средств на счетах клиентов (ст.15, 15.1 формы
отчетности 0409806).
тыс. руб.
на 01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
Государственные и общественные организации
Текущие/расчетные счета
61 712
13 280
Срочные депозиты
34 000
46 800
Прочиеюридическиелица
Текущие/расчетные счета
980 162
794 317
Срочные депозиты
204 495
368 670
Физическиелица
Текущие/расчетные счета
551 309
547 941
Срочные счета
6 988 706
6 293 614
Итого средств клиентов
8 820 384
8 064 622
42
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Распределение средств клиентов по отраслям экономики:
на 01.01.2015 г.
на 01.01.2014 г.
Сумма в тыс.
Сумма в тыс.
%
%
руб.
руб.
Государственные
и
1,09
60 080
0,74
95 712
общественные организации
Обрабатывающие
1,19
146 290
1,81
104 566
производства
Торговля
159 666
1,81
266 879
3,31
Транспорт
32 742
0,37
20 872
0,26
Сельское хозяйство
106 219
1,20
95 956
1,19
Строительство
128 209
1,45
123 900
1,54
9 981
0,11
4 873
0,06
60 370
0,68
668
0,01
286 201
3,25
69 837
0,87
7 540 015
85,49
6 834769
84,75
Прочие
296 703
3,36
440498
5,46
Итого:
8 820 384
100,0
8 064 622
100,0
Телекоммуникации
Страхование
Финансовое посредничество
и
операции
с
недвижимостью
Физические лица
Выпущенные долговые ценные бумаги (ст. 16 формы отчетности 0409806)
отсутствуют.
Выпущенные долговые обязательства (ст. 17 формы отчетности 0409806)
отсутствуют.
Обязательство по текущему налогу на прибыль (ст.18 формы отчетности 0409806)
отсутствует.
Отложенное налоговое обязательство (ст.19 формы отчетности 0409806) на
01.01.2015г. составляет 41 002 тыс.руб. на 01.01.2014г. отсутствует.
Примечание 3.8 Прочие обязательства
Информация об объеме, структуре и изменении прочих обязательств (ст. 20 формы
отчетности 0409806)
Структура прочих обязательств Банка в тыс. руб.
тыс. руб.
Структура прочих обязательств
на 01.01.2015г. в т.ч. в на 01.01.2014г. в т.ч. в
ин.валюте
ин.валюте
36 707
816
21621
391
Начисленные проценты по вкладам,
депозитам
Кредиторская задолженность
2 759
0
10810
0
Доходы
будущих
периодов
по
1 406
0
1 654
0
43
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Структура прочих обязательств
на 01.01.2015г. в т.ч. в на 01.01.2014г. в т.ч. в
ин.валюте
ин.валюте
кредитным и прочим операциям
Обязательства по текущим налогам и
1 977
0
5 125
0
сборам
Расчеты с акционерами (участниками)
21
0
21
0
по дивидендам
Суммы до выяснения
0
0
50
0
Прочие обязательства
2 618
3
17 238
0
Итого прочих обязательств
45 488
819
56 519
391
По состоянию на 01.01.2015 г. финансовые прочие обязательства составляют 2 759
тыс.руб. или 6,07% прочих обязательств, нефинансовые прочие обязательства – 42 729
тыс.руб. или 93,93% прочих активов. По состоянию на 01.01.2014 г. финансовые прочие
обязательства составили 10 810 тыс. руб. или 19,13% прочих активов, нефинансовые прочие
обязательства – 45 709 тыс.руб. или 80,87% прочих активов.
Кредиторская задолженность перед связанными с Банком сторонами по состоянию на
01.01.2015 г. составляет 1541тыс.руб. Кредиторская задолженность перед связанными с
Банком сторонами по состоянию на 01.01.2014 г. составляет 8 488тыс.руб.
Примечание 3.9 Информация о величине и изменении величины уставного
капитала
Информация о величине и изменении величины уставного капитала банка (ст. 23
формы отчетности 0409806).
Уставный капитал АККСБ «КС БАНК» (ПАО) на 01.01.2015 г. составляет 570 млн.
рублей. Количество размещенных и оплаченных акций – 22 800 200 штук, номинальной
стоимостью 25 рублей каждая, в том числе: обыкновенные именные акции – 22 731 200
штук, привилегированные акции с неопределенным размером дивиденда – 68 800 штук.
Согласно уставу Банка предельное количество объявленных обыкновенных именных
бездокументарных акций составляет 17 200 000 штук номинальной стоимостью 25 рублей
каждая и 21200 штук привилегированных акций с неопределенным размером дивиденда
номинальной стоимостью 25 рублей каждая.
В отчетном году Банк зарегистрировал отчет об итогах 25 дополнительного выпуска
обыкновенных именных акций в количестве 3 600 000 штук, номинальной стоимостью 25
рублей каждая. Количество размещенных и оплаченных акций 25 дополнительного выпуска
составило 3 600 000 штук.
Обыкновенные акции банка предоставляют акционерам-владельцам этих акций
право: участвовать в общем собрании акционеров банка с правом голоса по всем вопросам
компетенции собрания (владение одной акцией дает право одного голоса); получать часть
прибыли (дивиденды) от деятельности банка; получать часть имущества банка в случае
ликвидации банка. Каждая обыкновенная акция банка предоставляет акционеру - ее
владельцу одинаковый объем прав.
В случаях, предусмотренных федеральным законодательством, акционеры владельцы голосующих акций Банка, имеющие право участвовать в общем собрании
акционеров, имеют право требовать у Банка выкупа всех или части принадлежащих им
акций Банка. Акционеры имеют также и другие права в соответствии с действующим
законодательством и Уставом банка. Ограничение максимального числа голосов,
44
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
принадлежащих одному акционеру, отсутствует. Ценные бумаги не являются
конвертируемыми.
Примечание 3.10 Внебалансовые обязательства
Основной целью обязательств кредитного характера является обеспечение
предоставления средств клиентам по мере необходимости.
Обязательства кредитного характера Банка составляли:
тыс. руб.
Наименование
на 01.01.2015 г. на 01.01.2014 г.
Неиспользованные кредитные линии
56 393
70 058
Гарантии выданные
50 897
10 152
Итого обязательств кредитного характера
107 290
80 210
Условные обязательства некредитного характера
166
Итого внебалансовых обязательств
107 290
80 376
Фактически сформированный резерв по обязательствам кредитного характера на
01.01.2015 г. составил 671 тыс. руб. (на 01.01.2014 года - 549 тыс. руб.).
Примечание 4. Сопроводительная информация к отчету о финансовых
результатах
Информации о доходах и расходов Банка за 2014 и 2013 годы
тыс. руб.
2014 год
Чистые процентные доходы
386 320
Чистые доходы от операций с ценными 1 338
бумагами
Чистые доходы от операций с иностранной 27 783
валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной (11 442)
валюты
Доходы от участия в капитале других 1 162
юридических лиц
Чистые комиссионные доходы
138 458
Изменение резерва на возможные потери
(74 282)
Прочие операционные доходы
116 969
Операционные расходы
(531 018)
55 288
Прибыль (убыток) до налогообложения
Начисленные (уплаченные) налоги
6 898
Прибыль
(убыток)
после 48 390
налогообложения
2013 год
334 485
623
Изменения, %
15,5
9 342
197,4
157
(7187.9)
1 216
(4,4)
135 517
(31 794)
113 971
(486 686)
76 831
(25 407)
51 424
2,2
(133,6)
2,6
(9,1)
(28,0)
114.78
127,2
(5,9)
45
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Примечание 4.1 Чистые процентные доходы
Чистые процентные доходы(ст. 3 формы отчетностиформы отчетности 0409807)
В 2014 году отмечен рост процентных доходов и расходов соответственно на 14,1 % и
13,1 %. В целом чистые процентные доходы выросли на 15,5 %. Существенным фактором
роста процентных расходов стало общее повышение стоимости привлекаемых ресурсов по
банковской системе в целом. Рост кредитования физических лиц обеспечил рост процентных
доходов значительно интенсивнее, чем рост процентных доходов по клиентам юридическим
лицам.
Чистые процентные доходы за 2014 и 2013 годы включают:
тыс. руб.
Процентные доходы
Кредиты клиентам:
- юридическимлицам
- физическим лицам
Средства в банках
Долговые ценные бумаги
Процентные расходы
По средствам клиентов
- юридических лиц
- физических лиц
По средствам банков
По выпущенным долговым обязательствам
Чистые процентные доходы
2014 год
926 860
2013 год
812 414
639 364
272 412
12 164
2 920
540 540
575 498
216 972
17 962
1 982
477 929
32 184
507 094
1 262
386 320
43 321
434 045
563
334 485
Примечание 4.2 Чистые доходы от операций с ценными бумагами
Чистые доходы от операций с ценными бумагами(ст. 7 формы отчетностиформы
отчетности 0409807)
В 2014 году от операций с приобретенными ценными бумагами получена прибыль в
размере 1 338 тыс. руб., в 2013 году прибыль составила 623 тыс.руб.
Примечание 4.3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от операций с иностранной валютой (ст. 9 формы отчетностиформы
отчетности 0409807)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой за 2014 год выросли по
сравнению с предыдущим годом на 197,4 % и составили 27 783 тыс. руб., что на 18 441 тыс.
руб. больше.
Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков
Согласно отчету о финансовых результатах сумма курсовых разниц в 2014 году
составила 27 783 тыс. рублей, в 2013 году 9 342 тыс. рублей. Показатель рассчитывается как
разница между полученными доходами и расходами по купле-продаже иностранной валюты
в наличной и безналичных формах.
46
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Примечание 4.4 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты (ст. 10 формы отчетности
формы отчетности 0409807)
В результате переоценки счетов в иностранной валюте банком признан убыток в
размере 11 442 тыс. руб., за 2013 год была прибыль – 157 тыс. руб.
Примечание 4.5Чистые доходы от участия в капитале других юридических лиц
Чистые доходы от участия в капитале других юридических лиц(ст. 11 формы
отчетностиформы отчетности 0409807)
Вложения в акции крупных и надежных эмитентов позволили получить доходы в
виде дивидендов в сумме 1 162 тыс. руб. или на 54 тыс. руб. меньше чем в 2013 году. Банк не
имеет зависимые и дочерние предприятия, не возглавляет и не является участником
банковских (консолидированных) групп.
Примечание 4.6 Резервы на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
Резервы на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (ст.4.1, ст. 14, ст. 16 формы
отчетности формы отчетности 0409807)
Влияние на финансовый результат Банка созданных/(восстановленных) резервов по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резервов по прочим активам
и операциям за 2014 и 2013 годы представлено ниже.
тыс. руб.
2014 год
Восстановление (создание) резерва на возможные потери
(74 282)
Восстановление (создание) резерва по ссудам, ссудной и (72 816)
приравненной к ней задолженности
Восстановление (создание) резерва на возможные потери по (453)
начисленным процентным доходам
Восстановление (создание) резерва на возможные потери по (114)
ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
Восстановление (создание) резерва на прочие возможные (899)
потери
2013 год
(31 794)
(12 253)
1 103
(2 394)
(18 250)
Примечание 4.7 Комиссионные доходы и расходы
Комиссионные доходы и расходы (ст. 12, ст.13 формы отчетностиформы отчетности
0409807)
Чистые комиссионные доходы в 2014 году получены в сумме 138 458 тыс. руб., что
на 2 941 тыс. руб. (2,2%) больше чем в 2013 года.
Комиссионные доходы и расходы за 2014 и 2013 годы представлены в следующей
таблице:
тыс. руб.
2014 год
Комиссионные доходы
158 616
Открытие и ведение банковских счетов, расчетное и кассовое 143 085
обслуживание
2013 год
160 122
146 332
47
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Выдача банковских гарантий и поручительств
1 360
2 646
Проведение операций с валютными ценностями
Посреднические услуги по брокерским и
договорам
По другим операциям
1 283
аналогичным 26
Комиссионные расходы
Услуги по переводам денежных средств, включая услуги
платежных и расчетных систем
Расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов
Посреднические услуги по брокерским и аналогичным
договорам
По другим операциям
1 675
41
11 576
10 714
20 158
10 561
24 605
17 415
6 918
39
6 715
60
2640
415
Примечание 4.8 Прочие операционные доходы
Прочие операционные доходы (ст. 17 формы отчетностиформы отчетности 409807)
Прочие операционные доходы увеличились на 2 998 тыс. руб. или на 2,6 % в основном
за счет существенного увеличения доходов отконсультационных и информационных услуг и
операций с драгоценными металлами.
Прочие операционные доходы за 2013 и 2012 годы представлены в следующей
таблице:
тыс. руб.
Прочие операционные доходы
Операции с драгоценными металлами
Доходы от консультационных и информационных услуг
Выбытие имущество и сдача в аренду
Прочие доходы
2014 год
116 969
18 061
51 973
15 039
31 896
2013 год
113 971
11 452
49 285
14 340
38 894
Примечание 4.9 Операционные расходы, заработная плата и прочие
вознаграждения, административные и прочие расходы
Операционные расходы, заработная плата и прочие вознаграждения, административные и
прочие расходы (ст. 19 формы отчетности 0409807)
Операционные расходы, заработная плата, административные и прочие расходы за 2014
и 2013 годы включают следующее:
тыс. руб.
Операционные расходы
Расходы на содержание персонала
Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества
и его выбытием
Организационные
и
управленческие
расходы
(командировочные, подготовка кадров, охрана, реклама,
страхование, аудит и прочие)
Амортизация
Взносы в государственную систему страхования вкладов
Операции с драгоценными металлами
Прочиеоперационные расходы
Прочие расходы
2014 год
531 018
263 615
115 059
2013 год
486 686
251 763
91 134
54 262
42 382
32 678
27 874
14 775
7 088
15 667
32 265
24555
12 951
4 067
27 569
48
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Информация о вознаграждении работникам
Общая величина вознаграждений работников Банка за 2014 год составила 206 026
тыс.руб., что на 8 250тыс.руб. больше аналогичной величины прошлого года (197 776
тыс.руб. за 2013 год).
Информация о затратах на исследования и разработки, признанные в качестве
расходов в течение периода.
Затраты на исследования и разработки, признанные в качестве расходов в течение
периода, отсутствовали.
Списание стоимости основных средств до возмещаемой суммы за отчетный период
отсутствовало.
Реструктуризация деятельности Банка за отчетный период отсутствовала.
Выбытие объектов основных средств.
В связи с нецелесообразностью дальнейшего использования вследствие физического
износа в 2014 году руководством Банка было принято решение о продаже трех
автотранспортных средств:
• А/м ВАЗ 21214 г/н Е 882 ММ
• А/м Лаура 1954-01 г/н К 927 ЕЕ
• А/м БРОНТО 212182-30 г/н К 333 РР
Доход от реализации составил 136 тыс.руб.
После проведения инвентаризации имущества по состоянию на 01.11.2014г.
руководством Банка было принято решение о списании вычислительной и оргтехники в
связи с полным физическим износом и нецелесообразностью дальнейшего использования в
работе на сумму 61 тыс.руб. Имущество было полностью амортизировано.
В связи с нецелесообразностью дальнейшего использования вследствие физического
износа в 2013 году руководством Банка было принято решение о продаже пяти
автотранспортных средств:
• А/м MitsubishiOutlander г/н В 895 ОУ
• А/м MitsubishiOutlander г/н В 894 ОУ
• А/м AUDI A6 г/н Е 535 ЕН
• А/м ToyotaAvensis г/н Е 352 МУ
• А/м ГАЗ-2217 г/н Н 950 РР
Доход от реализации составил 733 тыс.руб.
Примечание 4.10 Информация об основных компонентах расхода (дохода) по
налогу
Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу в тыс. руб.(ст. 21
формы отчетности 0409807)
тыс.руб.
Виды налогов и сборов
2014 год
2013 год
Налог на прибыль
9 416
7 349
Налог на имущество
17 951
17 420
Земельный налог
165
160
НДС
53
41
Плата за негативное воздействие на
105
138
окружающую среду
Транспортный налог
211
299
49
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Отложенныйналогнаприбыль
(21 003)
Итого налогов и сборов
6 898
25 407
Информация о суммах расходов или доходов, связанных с изменением ставок налога и
введением новых налогов.
Ставки налога и новые виды налога в течение отчетного года законодательством
Российской Федерации не вводились.
Положение ЦБ РФ (БАНК РОССИИ) № 409-П от 25 ноября 2013 года «О порядке
бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых
активов» введено в действие начиная с отчетности за 2014 год.
Примечание 5. Сопроводительная
достаточности капитала
информация
к
отчету
об
уровне
Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала
Политика в области управления собственным капиталом представляет собой
совокупность действий, направленных на достижение компромисса между рискованностью
и доходностью операций банка, а также связанных с выбором и обоснованием наиболее
выгодного размещения его собственных средств в соответствии с выбранной стратегией.
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу,
установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве
непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне,
необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере не менее
10%.
Основными принципами управления собственным капиталом, обеспечивающими
реализацию сбалансированной банковской политики, являются: соответствие стратегии
развития банка и масштабов его деятельности действующему законодательству;
ограниченность объемов банковских операций размером собственного капитала;
динамичность объема и структуры собственного капитала банка в соответствии с
изменениями факторов внешней и внутренней среды.
Достижение цели опосредуется выполнением совокупности задач, носящих более
локальный по отношению к системе (внутрисистемный) характер.
К основным задачам следует отнести:
определение общей потребности в капитале для финансирования деятельности
организации и обеспечения необходимых темпов ее экономического развития;
выбор наиболее эффективных источников привлечения капитала;
оптимизация структуры капитала организации адекватно целям и задачам ее
развития;
определение соответствия формирования собственного капитала требованиям
российского законодательства, принципу устойчивости;
оценка выполнения собственным капиталом своих функций;
создание информационной базы анализа и оценки;
осуществление комплексной оценки собственного капитала;
анализ эффективности управленческих решений.
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала осуществляется на
ежедневной основе.
Зарегистрированный уставный капитал Банка состоит из 22 731 200 штук
обыкновенных именных акций и 68 800 штук именных привилегированных акций с
неопределенным размером дивиденда. Номинальная стоимость каждой акции составляет 25
рублей. Список лиц, имеющих право получения дивидендов, составляется на дату
составления списка лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров, на
котором принимается решение о выплате соответствующих дивидендов.
50
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
В таблице далее представлен капитал (собственные средства) и его основные
компоненты на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями
Центрального Банка Российской Федерации:
тыс. руб.
Уставный
капитал,
сформированный
обыкновенными акциями
Резервный фонд
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Нераспределенная прибыль
отчетного года
Убыток текущего года
Итого базовый капитал
Субординированный
депозит с дополнительными
условиями
Итого основной капитал
Уставный капитал,
сформированный
привилигированными
акциями
Субординированный
депозит по остаточной
стоимости
Прирост стоимости
имущества за счет
переоценки
Нераспределенная прибыль
текущего года
Итого дополнительный
капитал
Итого капитал
Норматив достаточности
базового капитала,%
Норматив достаточности
основного капитала,%
Норматив достаточности
капитала,%
на 01.01.2015 г.
568 280
на 01.01.2014 г.
478 280
28 500
93 394
24 000
46 470
0
36 133
(97 368)
592 806
16 000
(28 607)
584 883
18 000
608 806
1 376
602 883
1 548
102 480
73 490
327 201
326 256
48 390
15 291
479 447
416 585
1 088 253
6,1
1 019 468
6,6
6,2
6,8
10,8
11,0
Необходимо отметить, что на 01.01.2014 года в пояснительной информации за 2014г.
структура капитала Банка представлена в соответствии с Положением Банка России от
28.12.2012г. №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)
51
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
кредитных организаций («Базель III») с учетом СПОД. В пояснительной информации к
годовому отчету за 2013г. капитал Банка на 01.01.2014г. был рассчитан в соответствии с
Положением Банка России от 10.02.2003г. № 215-П «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» с учетом СПОД. В связи с переходным
периодом и возникли расхождения в значениях капиталов.
Доля основного капитала на 01.01.2015 года составляет 55,9%, на 01.01.2014 года59,1%.Доля дополнительного капитала на 01.01.2015 года составляет 44,1%, на 01.01.2014
года 40,9%.Показатель достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1.0 (статья 3
формы отчетности 0409808) за 01.01.2015 года составил 10,8 %.
В марте 2014 года была зарегистрирована эмиссия обыкновенных акций 25
дополнительного выпуска на сумму 90 млн. рублей. И уставный капитал Банка составил 570
млн.руб.
В течение 2014 и 2013 года Банк соблюдал все требования к уровню достаточности
капитала.
В 2015 году Банк планирует произвести эмиссию. После увеличения уставного
капитала Банка в конце 1 квартала 2015 года посредством размещения обыкновенных акций
26 дополнительного выпуска на сумму 55 млн. рублей и получения запланированной
прибыли, норматив достаточности капитала составит 11,40 %. Уставный капитал Банка в
результате эмиссии будет увеличен до 625 млн. рублей.
Увеличение капитала банка позволит развиваться и обеспечит покрытие рисков,
которые могут возникать в процессе достижения стратегических целей и запланированных
финансовых показателей деятельности Банка.
На дату подписания аудиторского заключения Советом директоров Банка не даны
рекомендации о размере дивидендов по итогам 2014 года. Размер дивидендов будет
утвержден на годовом общем собрании акционеров банка.
Примечание 6. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных
средств и информация по сегментам деятельности кредитной организации
Существенные остатки денежных средств и их эквивалентов, имеющихся у Банка,
но недоступных для использования, отсутствуют.
Существенные инвестиционные и финансовые
использования денежных средств, отсутствуют.
Неиспользованные кредитные
использованию отсутствуют.
средства
и
операции,
имеющиеся
не
требующих
ограничения
по
их
Денежные потоки, представляющие увеличение операционных возможностей,
отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания операционных
возможностей, отсутствуют.
Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных сегментов или
географических зон.
В 2013 году юридическим и физическим лицам Республики Мордовия было
предоставлено кредитов на сумму 4 942 016 тыс. рублей, юридическим лицам г. Москвы –
79 000 тыс. рублей, юридическим и физическим лицам Пензенской области -997 793 тыс.
рублей, юридическим лицам Саратовской области-375 070 тыс. рублей.
В 2014 году юридическим и физическим лицам Республики Мордовия было
52
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
предоставлено кредитов на сумму 5 942 060 тыс. руб., юридическим лицам г. Москвы – 45
000 тыс. рублей, юридическим и физическим лицам Пензенской области – 1 434 056
тыс.рублей, юридическим лицам Саратовской области- 457 730 тыс.рублей, Самарской
области – 30 735 тыс.рублей.
Структура предоставленных ссуд за 2014 год в разрезе хозяйственных сегментов и
географических зон в тыс.руб.
Республика г. Москва Пензенская Саратовская Самарская
Мордовия
область
область
область
обрабатывающее
807 425
0
175 130
457 730
0
производство
производство
и
19 955
0
292 797
0
0
распределение
электроэнергии, газа и
воды
сельское хозяйство
659 920
0
0
0
0
строительство
216 307
45 000
97 269
0
0
транспорт и связь
89 436
0
2 822
0
0
оптовая и розничная 1 655 960
0
370 930
0
0
торговля
операции с недвижимым
668 810
4 103
0
0
имуществом, аренда и
предоставление услуг
прочие
виды
303 695
0
417 739
0
30 000
деятельности
физические лица
1 520 552
0
73 266
0
735
Итого
5 942 060
45 000
1 434 056
457 730
30 735
Структура предоставленных ссуд за 2013 год в разрезе хозяйственных сегментов и
географических зон в тыс.руб.
Республика
Мордовия
обрабатывающее производство
744 856
производство и распределение
113 605
электроэнергии, газа и воды
сельское хозяйство
622 650
строительство
389 877
транспорт и связь
40 210
оптовая и розничная торговля
1 219 259
операции
с
недвижимым
381 199
имуществом,
аренда
и
предоставление услуг
прочие виды деятельности
387 546
физические лица
1 042 814
Итого
4 942 016
г. Москва
Пензенская
область
108 387
29 999
Саратовская
область
375 070
0
0
75 000
0
0
0
68 101
0
223 935
0
0
0
0
0
0
4 000
0
79 000
480 670
86 701
997 793
0
0
375 070
0
0
53
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Структура привлеченных средств (остатки) на 01.01.2015 г. в разрезе географических
зон в тыс.руб.
Привлеченные
Республика
средства
Мордовия
Пензенская область
Самарская область
ин.валюта рубли
ин.валюта
рубли
ин.валюта рубли
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями, из
них:
8 458 979
184 046
156 956
1 932
18 471
0
Средства на счетах
государственных
организаций
61 640
71
0
0
0
0
Средства на счетах
негосударственных
организаций
875 267
9 170
30 672
0
11 245
0
Средства
индивидуальных
предпринимателей
87 861
0
16 764
0
39
0
Депозиты
юридических лиц
238 895
0
0
0
0
0
Вклады (депозиты)
физических лиц
7 144 612
172 150
109 518
1 932
7 139
0
Прочие
50 704
2 655
2
0
48
0
Структура привлеченных средств (остатки) на 01.01.2014 г. в разрезе географических
зон в тыс.руб.
Привлеченные средства
Республика Мордовия
Пензенская область
в рублях
ин.валюта
в рублях
ин.валюта
Средства клиентов, не
7 614 864
99 867
255 223
797
являющихся кредитными
организациями, из них:
Средства на счетах
13 239
41
0
0
государственных организаций
Средства на счетах
569 120
641
55 261
0
негосударственных
организаций
Средства индивидуальных
93 038
0
21 031
0
предпринимателей
Депозиты юридических лиц
294 300
0
13 170
0
Вклады (депозиты)
6 570 266
97 938
165 760
797
физических лиц
54
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Примечание 7. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках,
процедурах их оценки, управления рисками и капиталом
Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, процедурах их оценки,
управления рисками и капиталом.
Управление рисками Банка осуществляется на основании нормативных документов
Центрального банка Российской Федерации и внутренних положений Банка.
Целью системы управления рисками Банка является поддержание принимаемого на
себя Банком совокупного риска на уровне, определенной стратегией Банка. Приоритетное
направление стратегии – обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка
на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к потерям.
Управление рисками осуществляют Совет директоров Банка, Правление Банка,
Комитет по активам и пассивам, Комитет по контролю за ликвидностью, Комитет по
безопасности и операционным рискам, Кредитные комитеты, а также Управление
экономического анализа и оценки рисков. Оперативное управление рисками осуществляется
непосредственно структурными подразделениями Банка, открывающими рисковую позицию
в порядке самоконтроля, посредством мониторинга открытых позиций на предмет
соблюдения установленных лимитов.
В Банке существует система управления следующими рисками: кредитный риск, риск
ликвидности, рыночный риск (в том числе фондовый, валютный и процентный риски),
операционный риск, правовой риск и риск потери деловой репутации.
Наиболее существенными рисками деятельности Банка в 2014 г. являлись кредитный,
процентный, операционный риски и риск ликвидности.
Отдел оценки рисков Управления экономического анализа и оценки рисков
ежемесячно предоставляет внутреннюю отчетность по кредитному, операционному,
процентному, валютному и фондовому риску на Комитет по активам и пассивам Банка, а
также на Правление Банка, раз в полугодие информация о кредитном, операционном,
процентном риске, а также правовом риске и риске потери деловой репутации
предоставляется Совету директоров.
Финансово-аналитический отдел ежеквартально предоставляет информацию об
управлении риском ликвидности на Совет директоров.
Страновой риск
Страновой риск у Банка отсутствует, поскольку все активы и обязательства Банка
сконцентрированы в Российской Федерации.
Кредитный риск
Кредитный риск представляет собой риск обесценения ссуды, т. е. потери ссудой
стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо
существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
Поскольку размещенные кредиты составляют наибольшую часть активов Банка, кредитный
риск является наиболее существенным риском, влияющим на финансовую устойчивость
Банка.
Управление кредитным риском в АККСБ «КС БАНК» (ПАО) проводится в
соответствии с нормативными документами Банка России, действующей Кредитной
политикой Банка и внутренними положениями Банка.
В Банке действует многоступенчатая система контроля и управления кредитным
риском. Управление кредитными рисками осуществляется коллегиальными органами Банка
(Правление, система кредитных комитетов, включающая в себя Кредитный комитет, Малый
кредитный комитет и Лимитный комитет).
Основными методами минимизации кредитного риска в Банке являются:
55
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
установление лимитов кредитного риска;
максимальная обеспеченность кредитов (использование залога, поручительств,
гарантий по кредитным сделкам);
предварительная (до выдачи кредита) оценка кредитоспособности заемщика на
основе анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава участников
(акционеров), кредитной истории, характера бизнеса и отраслевого риска заемщика;
коллегиальное принятие решения о выдаче ссуды;
создание резервов на возможные потери по ссудам;
мониторинг финансового положения заемщика, выполнения им своих
обязательств по ссуде и иных факторов кредитного риска в течение действия кредитного
договора;
мониторинг обеспечения по кредитам.
Информация о распределении кредитного риска по направлениям деятельности Банка,
видам экономической деятельности заемщиков, типам контрагентов, и классификации
активов по группа риска.
Классификация кредитного риска в разрезе юридических лиц на 01.01.2015 (тыс.руб.)
Состав
активов
Сумма
требования
Категории качества
1
2
3
4
5
Фактически сформированный резерв
Просроченна
я
задолженност
ь
до Свыше Итого
По категориям качества
90 90дней
дн
2
3
4 5
ей
0
0
0
0
0
0
0
Требования к
кредитным
организациям
42250
42250
0
0
0
0
Требования к
ЮЛ,
ИП,нефинансо
вым
организациям,
находящимся в
федеральной и
государственно
й
собственности,
в т.ч.
Предоставле
нные кредиты
юридическим
лицам
Предоставле
нные кредиты
индивидуальн
ым
предпринимате
лям
5510743
1386223
3193345
769822
0
161353
0
850
156052
62675
78515
0
14862
5005207
1306911
2767121
769822
0
161353
0
850
148906
55529
78515
0
14862
152201
62312
89889
0
0
0
0
0
2164
2164
0
0
0
56
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Предоставле
нные кредиты
организациям,
находящимся в
государственно
й
собственности
Предоставле
нные кредиты
организациям,
находящимся в
федеральной
собственности
338335
2000
336335
0
0
0
0
0
4982
4982
0
0
0
15000
15000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Классификация кредитного риска в разрезе юридических лиц на 01.01.2014 (тыс. руб.)
Состав
активов
Сумма
требования
Категории качества
1
2
3
4
5
Просроченна
Фактически сформированный резерв
я
задолженност
ь
до
Свыш Итого
По категориям качества
90
е
дней 90дн
2
3
4
5
ей
0
0
0
0
0
0
0
Требования к
кредитным
организациям
76473
76473
0
0
0
0
Требования к
ЮЛ,
ИП,нефинансо
вым
организациям,
находящимся в
федеральной и
государственно
й
собственности,
в т.ч.
Предоставле
нные кредиты
юридическим
лицам
Предоставле
нные кредиты
индивидуальн
ым
предпринимате
лям
Предоставле
нные кредиты
организациям,
находящимся в
государственно
й
собственности
5240704
1695477
2989905
352762
201710
850
0
850
112750
78185
28619
5096
850
4834348
1619927
2661933
349928
201710
850
0
850
107419
72854
28619
5096
850
255715
74375
178506
2834
0
0
0
0
1786
1786
0
0
0
150641
1175
149466
0
0
0
0
0
3545
3545
0
0
0
57
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Предоставле
нные кредиты
организациям,
находящимся в
федеральной
собственности
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Классификация кредитного риска в разрезе физических лиц на 01.01.2015 (тыс. руб.)
Состав активов
Предоставленные
физическим
лицам ссуды, в
т.ч.:
Суды, оцениваемые
на индивидуальной
основе
Ссуды,
сгруппированные в
портфели
однородных ссуд
Сумма
требован
1
ий
1922031 346329
3
4
5
1501675 10653
38452
24922
82618
35423
2721
19704
24770
552064
138554
35352
24243
46122
1617
2108
18154
24243
3100
679
36496
33806
613
1550
527
346329
1369967
0
Категория качества
2
7586
1363121 3067
Фактически сформированный резерв
Итого
2
3
4
5
Классификация кредитного риска в разрезе физических лиц на 01.01.2014 (тыс. руб.)
Состав активов
Предоставленные
физическим лицам
ссуды, вт.ч. :
Суды, оцениваемые
на индивидуальной
основе
Ссуды,
сгруппированные в
портфели
однородных ссуд
Категория качества
2
3
4
Фактически сформированный резерв
Итого
2
3
4
Сумма
требован
1
ий
1533902 350371
1131665 9318
17407
25141
53362
17355
2001
8925
25081
587078
186820
8181
16888
24818
37166
1909
1774
8665
24818
944845
1137
519
323
16196
15446
227
260
263
946824
350371
0
5
5
О классификации активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции
Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков»
Ниже представлена классификация активов по группам риска в соответствии с
пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных
нормативах банков»:
Активы, подверженные риску, отраженные на
балансовых счетах, всего
В том числе:
Из них:
Активы 1-й группы риска (с коэффициентом риска 0%)
Резервы под активы 1-й группы риска
Кредитный риск по активам 1-й группы риска
Активы 2-й группы риска (с коэффициентом риска 20%)
На
01.01.20105г.
На
01.01.2014г.
1 064 259
74 810
978 169
148 717
58
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Резервы под активы 2-й группы риска
309
492
14 900
29 645
Кредитный риск по активам 2-й группы риска
Активы 3-й группы риска (с коэффициентом риска 50%)
41 678
Резервы под активы 3-й группы риска
20839
Кредитный риск по активам 3-й группы риска
Активы 4-й группы риска (с коэффициентом риска 100%)
8 270 913
7 264 369
Резервы под активы 4-й группы риска
(270441)
(196 719)
8 000 472
7 067 650
Кредитный риск по активам 4-й группы риска
7 097 295
Итого кредитный риск по активам, отраженным на 8 036 211
балансовых счетах
649 539
Кредитный риск по активам с повышенным 657 213
коэффициентом риска
81 920
45 170
Условное обязательство кредитного характера, всего:
из них:
Условные обязательства кредитного характера с средним 25 918
34 494
риском
Условные обязательства кредитного характера с низким 0
538
риском
Условные обязательства кредитного характера с высоким 56 002
10138
риском
Резервы под условные обязательства кредитного характера
(670)
(549)
44 621
Кредитный риск по условным обязательствам 81 250
кредитного характера
Система управления кредитным риском по кредитам, предоставляемым кредитным
организациям, включает в себя систему лимитов на банки-контрагенты. В Банке существует
Лимитный комитет, в функции которого входит установление лимитов межбанковского
кредитования. Банк заключает сделки по привлечению/размещению МБК с постоянными
контрагентами в пределах утвержденных лимитов кредитования.
В системе управления кредитным риском по кредитам, предоставляемым
юридическим лицам (кроме банков) и индивидуальным предпринимателям важная роль
отводится постоянному мониторингу финансового положения заемщиков и качества
обслуживания ими долга, проверке целевого использования кредитов, иных существенных
факторов. В Банке существует автоматизированная система хранения и обработки
информации о финансовом положении заемщиков юридических лиц, включая банки, и
индивидуальных предпринимателей с применением программного комплекса «Финансовый
риск-менеджер» (разработчик ООО НВП «ИНЭК»).
В целях повышения эффективности оценки рисков Банк приобрел программное
обеспечение, позволяющее осуществлять проверку подлинности ЭЦП должностного лица
налогового органа и просмотр документов, удостоверенных ЭЦП должностного лица
налогового органа, с использованием доступных через сеть Интернет ресурсов
удостоверяющего центра ФНС России для получения информации об отозванных
сертификатах ключей ЭЦП должностных лиц налоговых органов.
Банк заключил
лицензионный договор с ФГУП «Главный научно-исследовательский вычислительный центр
Федеральной налоговой службы России» (ФГУП ГНИВЦ ФНС России). В соответствии с
условиями договора Банк получает право использования программы «Банк-Аналитика »
(Свидетельство № 2011613539 о государственной регистрации программы).
При кредитовании на портфельной основе субъектов малого предпринимательства
большое внимание уделяется предварительной оценке финансового положения (бизнеса)
заемщика с выездом на место, наличию опыта работы в определенном сегменте малого
бизнеса, качеству предлагаемого обеспечения и последующему мониторингу обслуживания
59
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
таких ссуд. Параллельно ведется скоринговая карта, накапливающая информацию о
кредитной истории заемщиков.
Система управления рисками кредитования физических лиц в Банке основана на
тщательной предварительной проверке финансового положения и кредитной истории
заемщиков и поручителей. В целях минимизации кредитного риска по ссудам, выдаваемым
заемщикам-физическим лицам на стандартных условиях (кредитные продукты
«Поддержка», «Комфорт», «Пенсионный», «Доверие», «Комфорт плюс» и др.) в Банке
существует Малый кредитный комитет, который принимает решение о выдаче или отказе в
выдаче таких кредитов.
Для снижения уровня кредитного риска по ссудам и обеспечения возвратности
кредитов в Банке функционирует Отдел безопасности и обеспечения возврата кредитов.
Кроме того, Банк взаимодействует с «Национальным бюро кредитных историй» по вопросам
проверки информации о заемщиках.
Результатом комплекса мероприятий, направленных на снижение кредитного риска,
является низкий удельный вес активов с просроченными сроками погашения в общем
объеме активов, подверженных кредитному риску. Этот показатель по итогам 2014 г.
составил 0,37%. Расчетный резерв по активам, подверженным кредитному риску, по итогам
2014 г. составил 514 983 тыс. руб. Банк формирует резервы с учетом ликвидного
обеспечения, поэтому фактически сформированный резерв по итогам 2014 г. составил 269
771 тыс. руб.
Информация об активах с просроченными сроками погашения
тыс. руб.
1
Активы, всего
Активы с просроченными сроками погашения
в том числе
с просрочкой до 30 дней
с просрочкой от 31 до 90 дней
с просрочкой от 91 до 180 дней
с просрочкой свыше 180 дней
Расчетный резерв
Сформированный резерв2
на 01.01.2014 г.
7 230 564
24 218
на 01.01.2015 г.
8 176 649
29 558
1235
1299
3128
18 556
368 616
196 018
4 990
6 227
3 270
15 071
514 983
269 771
По состоянию на 1 января 2015 г. общая сумма резервов на возможные потери по
ссудам составила 238,67 млн. рублей, из них 156,05 млн. рублей – резервы по кредитам
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и 82,62 млн. руб. – резервы по
кредитам физических лиц. Прирост резервов на возможные потери по ссудам за 2014 г.
составил 72,56 млн. руб. с учетом списанных за счет резервов безнадежных ссуд (или
43,68%).
Также Банк создает резервы на возможные потери (РВП) по следующим прочим
активам и условным обязательствам кредитного характера:
дебиторская задолженность;
вложения в уставные капиталы иных организаций;
остатки на корреспондентских и иных счетах в кредитных организациях;
условные обязательства кредитного характера;
1
В сумму активов включены требования по получению процентных доходов.
Сумма расчетного и сформированного резерва приводится по данным формы отчетности 0409115, в которой
не приводятся данные об объеме РВП, созданного по условным обязательствам кредитного и некредитного
характера.
2
60
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
имущество, переданное в доверительное управление;
начисленные процентные и комиссионные доходы.
Размер РВП по итогам 2014 г. вырос на 1,17 млн. руб. и составил на 1 января 2015г.
31,77 млн. руб.
Общий объем резервов Банка составил на 1 января 2015 г. 270,4 млн. руб. Прирост
резервов Банка за 2014 г. составил 73,7 млн. руб. (или 37,5 %) с учетом списания кредитов и
активов за счет резервов.
Соотношение сформированных резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной
и приравненной к ней задолженности и кредитного портфеля Банка на 1 января 2015 г.
составило 3,1 % (по состоянию на 1 января 2014 г. этот показатель составлял 2,37 %).
Информация о классификации активов по категориям качества
тыс. руб.
1.
Активы
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
Пятая категория качества
В том числе
1.1.
Ссуды
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
Пятая категория качества
01.01.2014
7 230 564
2 255 678
4 350 650
376 647
219 592
27 997
01.01.2015
8 176 649
2 125 242
5 015 393
786 883
60 603
188 528
7 001 079
2 272 319
4 121 572
362 080
219 117
25 991
7 803 525
1 974 802
4 803 195
780 475
58 780
186 275
На 1 января 2015 г. наибольший удельный вес в кредитном портфеле Банка занимали
стандартные и нестандартные ссуды (I и II категорий качества) – 86,8 %. Удельный вес
проблемных и безнадежных ссуд (IV и V категорий качества) в кредитном портфеле Банка
на 1 января 2015 г. составил 3,2 %. Если сравнивать структуру кредитного портфеля Банка
по категориям качества с аналогичной структурой в целом по банковской системе России, то
следует отметить, что удельный вес стандартных и нестандартных ссуд (I и II категорий
качества) в кредитном портфеле Банка немного превышает среднее значение по банковской
системе России (на 01.12.2014г. – 86,4%)3. Кроме того, удельный вес проблемных и
безнадежных ссуд (IV и V категорий качества) в кредитном портфеле Банка ниже, чем
аналогичный показатель в среднем по банковской системе России (на 01.12.2014 г. – 6,5 %).
Все эти факты говорят о приемлемом уровне кредитного риска по портфелю ссуд Банка.
Сравнительный анализ структуры ссуд по категориям качества
01.01.2014
Ссуды
Стандартные
КС БАНК
32,5%
01.01.2015
По российской
банковской системе
в целом
42,9%
КС БАНК
25,3%
По российской
банковской
системе в целом на
01.12.2014 г.
45,7%
3
Последние оперативные данные Банка России, опубликованные в Обзоре банковского сектора Российской
Федерации (№ 147, январь 2015 г., таблица 47).
61
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Нестандартные
58,9%
44,1%
61,5%
40,7%
Сомнительные
5,2%
6,9%
10,0%
6,9%
Проблемные
3,1%
2,0%
0,8%
2,0%
Безнадежные
0,4%
4,0%
2,4%
4,5%
Ссуды акционерам Банка на 1 января 2015 г. составили 176118 тыс. руб. По итогам
2014 г. произошло уменьшение ссуд акционерам на 77 935 тыс. руб. (или на 30,7%).
Удельный вес ссуд акционерам в общем объеме ссуд Банка составил на 1 января 2015 г. 2,3
% (для сравнения по итогам 2013 г. этот показатель составил 3,4 %).
Информация о классификации ссуд акционерам и льготных ссуд Банка
тыс. руб.
1.Cсуды акционерам
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
Пятая категория качества
2.Cсуды на льготных условиях
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
на 01.01.2014 г.
на 01.01.2015 г.
254 053
176 118
15 967
7 241
206 516
137 307
31 570
31 570
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Пятая категория качества
в том числе
Cсуды на льготных условиях акционерам
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
Пятая категория качества
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
В структуре ссуд акционерам Банка преобладают стандартные и нестандартные ссуды
(I и II категорий качества) – по итогам 2014 г. их удельный вес в объеме ссуд акционерам
составил 82,1%, для сравнения аналогичный показатель по итогам 2013 г. составил 87,6 %.
В структуре ссуд акционерам Банка отсутствуют проблемные и безнадежные ссуды (IV и V
категорий качества). Объем ссуд акционерам Банка, классифицированных в III категорию
качества, по итогам 2014 г. не изменился.
Льготные ссуды в кредитном портфеле Банка на 1 января 2015 г. отсутствуют.
Информация о классификации требований по получению
процентных доходов Банка
тыс.руб.
на 01.01.2014г.
Требования по получению процентных доходов, всего
в том числе
Первая категория качества
на 01.01.2015г.
24 918
28 479
7 745
6 856
62
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
20 503
Вторая категория качества
16 200
1 120
Третья категория качества
970
0
Четвертая категория качества
1
0
Пятая категория качества
2
В структуре требований по получению процентных доходов Банка по итогам 2014 г.
существенных изменений не произошло, наибольший удельный вес также занимают
требования по процентным доходам 1 и 2 категорий качества – 96,07 %, для сравнения: по
итогам 2013 г. этот показатель составил 96,1 %.
Информация о просроченной и реструктурированной задолженности в кредитном
портфеле Банка
тыс.руб.
На01.01.2014г.
4
Объем просроченной задолженности
Объем реструктурированной задолженности , в т.ч.
Первая категория качества
Вторая категория качества
Третья категория качества
Четвертая категория качества
Пятая категория качества
Расчетный резерв
Фактически сформированный резерв5
Удельный вес реструктурированных активов в общем
объеме активов
Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объеме
ссуд
19 402
367 124
22 900
282 704
0
61 520
на 01.01.2015 г
17 024
459 298
71 900
330 753
23 750
32 895
368 616
196 018
514 983
269771
5,1%
5,8%
5,2%
5,8%
На 1 января 2015 г. просроченная ссудная задолженность Банка составила 15 372 тыс.
руб., что составляет 0,19 % кредитного портфеля Банка. Для сравнения: по всей российской
банковской системе по состоянию на 1 января 2015 г. доля просроченных кредитов в
кредитном портфеле составляет 4,6%. Таким образом, ситуация с просроченными кредитами
в Банке выглядит значительно лучше, чем в целом по России.
По состоянию на 1 января 2014 г. структура просроченной ссудной задолженности
выглядит следующим образом: 5.5 % составляют просроченные кредиты юридических лиц,
94,5 % - просроченные кредиты физических лиц.
Для работы с проблемными кредитами физических лиц в Банке существует
специальное подразделение – Отдел безопасности и обеспечения возврата кредитов
Управления безопасности и инкассации. В результате работы этого подразделения темпы
роста просрочки по кредитам физических лиц в сегодняшней непростой
макроэкономической ситуации являются невысокими, объем просрочки жестко
контролируется. С заемщиками – физическими лицами, допустившими просрочку по
кредиту, ведется постоянная работа по взысканию суммы долга.
На 1 января 2015 г. прочие просроченные активы составили 2,5 млн. руб. В составе
просроченных активов Банка по итогам 2014 г. числятся просроченные требования по
получению процентных доходов.
4
Приводится объем просроченной задолженности из Раздела 1 формы отчетности 0409115.
Сумма расчетного и сформированного резерва приводится по данным формы отчетности 0409115, в которой
не приводятся данные об объеме РВП, созданного по условным обязательствам кредитного и некредитного
характера.
5
63
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Реструктурированная ссудная задолженность по итогам 2014 г. составила 459,3 млн.
руб., увеличившись за 2014 г. на 92,1 млн. руб. В структуре реструктурированных ссуд на 1
января 2015 г. 298,2 млн. руб. занимают кредиты, классифицированные в соответствии с п. 3
.10 Положения Банка России №254-П, 60,5 млн. руб. – кредиты, классифицированные по п.
3.14.3 Положения Банка России №254-П.,100,6 млн.руб.- кредиты, классифицированные по
п. 3.12 Положения Банка России №254-П..Банк осуществляет ежемесячный мониторинг
погашения реструктурированных кредитов.
72% в структуре реструктурированных кредитов Банка занимают кредиты II
категории качества , кредиты I категории качества составляют 15,6 % , кредиты V категории
качества – 7,2%.
По итогам 2014 г. основную долю в кредитном портфеле Банка занимают кредиты,
предоставленные юридическим лицам (не кредитным организациям) и индивидуальным
предпринимателям – 72,3 % и кредиты, предоставленные физическим лицам – 24,6 %, на
долю межбанковских кредитов и размещенных депозитов приходится 3,1%.
Приоритетными отраслями кредитования заемщиков – юридических лиц и
предпринимателей являются:
•
Обрабатывающие производства;
•
Строительство;
•
Сдача в аренду недвижимости;
•
Торговля и сфера услуг;
•
Связь;
•
Сельское хозяйство и переработка сельскохозяйственной продукции;
•
Лизинг и финансовое посредничество.
В 2014 г. произошли следующие изменения в структуре кредитного портфеля Банка
по отраслям экономики: доля кредитов, предоставленных предприятиям обрабатывающей
промышленности, снизилась с 23,8% до 21.2%; 2) доля кредитов, предоставленных
строительству, снизилась с 8,3% до 6,5%; 3) увеличилась доля кредитов, предоставленных
торговым предприятиям с 20,8 % до 22,9 %; 4) доля кредитов, предоставленных
предприятиям сельского хозяйства, снизилась с 17,7% до 16,4%; 5) увеличилась доля
кредитов, предоставленных предприятиям, занимающимся операциям с недвижимостью с
12,7 % до 13,7 %; 6) увеличилась доля кредитов, предоставленных предприятиям по
производству и распределению электроэнергии, газа и воды с 0.2% до 2,9%; 7) доля
кредитов, предоставленных прочим отраслям, снизилась с 15,5 % до 15,1%.
Следует отметить, что Банк преимущественно вкладывает средства в развитие
реального сектора экономики, поддерживает реализацию нескольких инвестиционных
проектов. Так, на долю обрабатывающих производств, сельского хозяйства, производства
электроэнергии, газа и воды, строительства и транспорта и связи приходится 48,3 %
кредитного портфеля.
Среди заемщиков-предприятий обрабатывающих производств наибольший удельный вес
имеют
предприятия,
занятые
в
сфере
производства
пищевых
продуктов,
деревообрабатывающей промышленности, целлюлозно-бумажном производстве и
машиностроении .
Вместе с тем, привлекательными заемщиками для Банка, несмотря на существенные риски,
остаются организации торговли (их доля в отраслевой структуре кредитного портфеля
стабильно выше 20%). Главным образом, это объясняется относительно высокими
процентными ставками по кредитам данных организаций и оказанием комплекса услуг
(например, инкассации), что обеспечивает Банку дополнительный доход.
Высокой концентрации кредитных вложений в какую-либо отрасль не наблюдается.
Банк осуществляет кредитование заемщиков - юридических лиц, зарегистрированных
в Республике Мордовия, Пензенской, Саратовской областях РФ, г. Москва, г.Самара а также
кредитование физических лиц, зарегистрированных в Республике Мордовия, Самарской и
Пензенской областях. Наибольшая часть кредитного портфеля Банка размещена в
64
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Республике Мордовия – 87,5%. Кредитные вложения в Пензенской области на 1 января 2015
г. составили 8,8% от кредитного портфеля, кредиты в Саратовской области – 3,3 % от
кредитного портфеля, в Самарской области- 0,4% от кредитного портфеля.
Одним из методов регулирования кредитного риска является получение обеспечения
по размещаемым Банком средствам. Обеспечением кредитного портфеля Банка являются
различные движимые и недвижимые имущественные активы, имущественные права,
предусмотренные внутренним Положением Банка “О работе с залогами” и (или)
поручительствами (гарантиями) юридических и (или) физических лиц с устойчивым
финансовым положением и хорошей платежеспособностью. Требования Банка к
обеспечению отдельных кредитных продуктов определяются соответствующими
внутренними Положениями Банка.
Общие критерии приемлемости залога:
• Предметы залога должны принадлежать Залогодателю на праве собственности или
на праве хозяйственного ведения;
• Предметы залога должны иметь денежную оценку;
• Предметы залога должны быть ликвидны;
• Предметы залога не должны быть обременены какими-либо требованиями или
правопритязаниями третьих лиц.
Для ограничения кредитного риска в залог может быть принято одновременно
несколько видов обеспечения.
В течение периода действия кредитного договора в Банке осуществляется мониторинг
залогов.
Мониторинг осуществляется со следующей периодичностью (таблица 2):
Таблица 2.
Периодичность мониторинга залога
Периодичность мониторинга
Вид залога
1 раз в квартал
Ценные бумаги:
Движимые имущественные активы:
1 раз в квартал
- транспортные средства;
1 раз в квартал
- машины и оборудование;
- измерительные и регулирующие приборы и
устройства;
- вычислительная техника;
1 раз в квартал
- инструмент, производственный и хозяйственный
инвентарь и принадлежности;
1 раз в квартал
- рабочий, продуктивный и племенной скот, животные
на выращивании и откорме;
1 раз в квартал
- товарно-материальные ценности, в т.ч. запасы
готовой продукции, товары, сырье, материалы,
полуфабрикаты в обороте (переработке);
Недвижимые имущественные активы:
- здания / сооружения, в т.ч. часть зданий /
сооружений, нежилые помещения,
1 раз в квартал
1 раз в 2 месяца
1 раз в квартал
65
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
- объекты незавершенного строительства (если права
собственности на объект незавершенного
строительства оформлены),
- квартиры и жилые дома,
- земельные участки,
- предприятия - как имущественные комплексы.
Имущественные права (требования):
- имущественные права по контракту (договору) на
реализацию продукции или оказание услуг,
- имущественные права по контракту (договору)
поставки (покупки) движимого имущества ( в том
числе по договору лизинга)
- имущественные права на строящиеся площади,
имущественные права по договору аренды, залог права
аренды земельного участка
1 раз в два месяца
1 раз в квартал
1 раз в квартал
1 раз в квартал
1 раз в квартал
1 раз в квартал
1 раз в квартал
1 раз в квартал
Банк оценивает залог недвижимости как ликвидный, если выполняются три
положительных фактора:
1) привлекательное расположение, хорошая транспортная доступность;
2) качество внешнего вида и внутренней отделки, соответствующее назначению
недвижимости. Этот критерий оценивается в зависимости от цели, для которой
используется недвижимость – офисная, торговая, складская, производственная и
т.д.;
3) наличие всех необходимых инженерных коммуникаций.
Информация о справедливой стоимости обеспечения, учитываемой при
формировании резервов в соответствии с Главой 6 Положения Банка России №254-П, по
состоянию на 01.01.2015 г. приведена в Таблице3.
Таблица 3. (Тыс. руб.)
Вид
Рыночная/справе Стоимость залога,
Расчетный Резерв,
обеспечения
дливая стоимость принимаемого для
резерв
сформированный
залога
расчета рвпс с
с учетом
учетом обеспечения
обеспечения
и коэффициента 0,5
Недвижимость 1 369 607
684 804
285 626
39 667
Товары в
обороте
3 428
2 100
1 380
6 856
Для оценки степени обеспеченности кредитного портфеля Банка всеми видами
обеспечения используется показатель отношения обеспечения по кредитам с учетом ценных
бумаг, поручительств и гарантий к величине кредитного портфеля Банка. На 1 января 2015 г.
данный показатель составил 183 %.
Обеспечение, принимаемое в целях минимизации резервов в соответствии с Главой 6
Положения Банка России №254-П по состоянию на 01.01.2014г.:
Тыс. руб.
Вид
Рыночная
Стоимость залога,
Расчетный
Резерв,
66
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
обеспечения
стоимость
принимаемого для резерв
сформированный
залога
расчета рвпс с
с учетом
учетом
обеспечения
обеспечения
Гарантийный
3 000
3 000
595,14
0
депозит
недвижимость
910 142
455 071
193 989
20 849
Риск ликвидности
Под ликвидностью Банка понимают его способность обеспечить своевременное и
полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с
использованием финансовых инструментов. Риск ликвидности связан со снижением
способности Банка своевременно исполнять свои финансовые обязательства перед
клиентами и контрагентами своевременно и в полном объеме без ухудшения своей
платежеспособности. Риск ликвидности возникает в случае наличия у Банка
несбалансированных по срокам активов и пассивов.
Текущее управление риском ликвидности осуществляет Комитет по контролю за
ликвидностью Банка. Управление риском ликвидности в Банке включает в себя несколько
уровней:
- ежедневный и 4-недельный прогноз ликвидности;
- ежедневный контроль над фактическими значениями нормативов ликвидности;
- ежемесячный анализ состояния и динамики ликвидности по срокам размещения и
привлечения (по данным формы 0409125);
- ежемесячное стресс-тестирование риска ликвидности.
Комитет по контролю за ликвидностью Банка осуществляет решение следующих
задач:
–
управление активами и обязательствами с точки зрения управления
ликвидностью;
–
определение мер по соблюдению значений обязательных нормативов;
–
принятие решений при возникновении конфликта интересов между
ликвидностью и прибыльностью Банка;
–
принятие решений по мобилизации ликвидных активов, привлечение
дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.
В ситуациях краткосрочного дефицита ликвидности Банк использует налаженные
связи в банковском сообществе для быстрого привлечения необходимого объема средств.
В течение 2014 г. случаи нарушения Банком нормативов ликвидности отсутствовали.
Банк ежемесячно осуществляет стресс-тестирование риска ликвидности. Стресстестирование осуществляется с использованием программного комплекса «Финансовый
риск-менеджер» (разработчик - ООО НВП «ИНЭК»). Результаты стресс-тестирования риска
ликвидности показывают, что Банк сохранит свою финансовую устойчивость в случае
реализации негативного сценария.
Рыночный риск
Рыночный риск представляет собой риск возникновения у Банка финансовых потерь
(убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых
инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные
металлы. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, т.е. источниками рыночных
рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы - индексы фондовых
рынков, кривые процентных ставок и т.д.
Процентный риск
67
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Процентный риск связан с неблагоприятным изменением процентных ставок по
активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка, чувствительным к изменению
процентных ставок.
Функция разработки основных принципов и направлений реализации процентной
политики Банка возложена на Комитет по активам и пассивам Банка. Оперативное
управление процентным риском и ставками осуществляет Правление Банка. Оценка
процентного риска ежемесячно осуществляется Отделом оценки рисков Банка с
использованием методов гэп-анализа и дюрации. Кроме того, Финансово-аналитический
отдел Банка еженедельно анализирует уровень процентной маржи Банка. Отдел оценки
рисков осуществляет ежемесячное стресс-тестирование процентного риска Банка.
Информация о процентном риске Банка
на 01.01.2014 г.
на 01.01.2015 г.
Гэп = процентные активы – процентные пассивы в каждом временном интервале,
тыс. руб.
- 57 625
До 30 дней
-17859
От 31 до 90 дней
-252 213
14 227
От 91 до 180 дней
-86 934
-290 036
-1 201 112
От 181 дня до 1 года
-505 572
Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) =
активы нарастающим итогом/ пассивы нарастающим итогом , ед.
До 30 дней
0,96
0,86
От 31 до 90 дней
0,79
0,95
От 91 до 180 дней
0,83
0,83
От 181 дня до 1 года
0,79
0,70
Дюрация
18,4
19,47
Изменение чистого процентного дохода
в случае снижения процентных ставок
16 569
21 549
на 400 базисных пунктов, тыс. руб.
Изменение чистого процентного дохода
в случае повышения процентных ставок
на 400 базисных пунктов, тыс. руб.
-16 569
-21 549
Валютный риск
Под валютным риском понимается риск потерь, связанный с негативным изменением
валютного курса национальной валюты по отношению к курсу валюты другой страны. Риск
валютных потерь вследствие изменения валютных курсов определяется величиной открытой
валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и
установлено не более 20 % от собственных средств Банка суммарно во всех валютах.
Контроль за величиной открытой валютной позиции Банка ежедневно осуществляет Отдел
МБК и валютного дилинга.
Отдел оценки рисков Банка ежемесячно осуществляет расчет валютного риска Банка
(капитал под риском (VaR), соотношение открытой валютной позиции и капитала Банка).
Также ежемесячно осуществляется стресс-тестирование валютного риска Банка.
До 5 ноября 2014 года при достижении стоимостью бивалютной корзины верхней или
нижней границы операционного интервала Банк России осуществлял интервенции без
ограничения по объему. С 5 по 7 ноября 2014 года при достижении рублевой стоимостью
бивалютной корзины верхней (нижней) границы плавающего операционного интервала и за
его пределами Банк России совершал операции по продаже (покупке) иностранной валюты с
68
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
интенсивностью, равной 350 млн. долларов США в день. При этом продолжало действовать
автоматическое правило корректировки границ интервала.
С 10 ноября 2014 года Банк России упразднил действовавший механизм курсовой
политики, отменив интервал допустимых значений стоимости бивалютной корзины и
регулярные интервенции на границах указанного интервала и за его пределами. При этом
новый подход Банка России к проведению операций на внутреннем рынке не предполагает
полного отказа от валютных интервенций, их проведение возможно в случае возникновения
угроз для финансовой стабильности.
На фоне ухудшения геополитической обстановки из-за Украины, западных санкций и
осеннего падения цен на нефть с начала года курс рубля к доллару и евро понизился более
чем на 50%.
На всем протяжении 2014 года Банк соблюдал лимиты открытой валютной позиции.
Отношение открытой валютной позиции к капиталу Банка оставалось
незначительным на протяжении 2014 г. На 01.01.2015г. отношение валютной позиции к
капиталу Банка составило 1,20%. Валютный риск Банка оценивается как незначительный.
Фондовый риск
Фондовый риск – это риск потерь, связанный с изменением рыночных котировок
финансовых инструментов. Фондовый риск рассчитывается по финансовым инструментам,
входящим в портфель ценных бумаг для продажи. Расчет фондового риска (капитал под
риском (VaR), соотношение балансовой позиции по ценным бумагам и капитала Банка,
соотношение капитала под риском и капитала Банка) производится Банком ежемесячно по
состоянию на отчетную дату. Также Банк ежемесячно осуществляет стресс-тестирование
фондового риска.
В целях минимизации фондового риска в Банке установлен лимит фондового риска в
размере 15 % от капитала Банка.
Балансовая позиция по ценным бумагам Банка на 1 января 2015 г. составила 71,98
млн. руб. что составляет 6,6 % от капитала Банка. Лимит фондового риска соблюдается.
Операционный риск
Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности Банка и требованиям действующего законодательства
внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их
нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или
умышленных
действий
или
бездействия),
несоразмерности
(недостаточности)
функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных,
технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а
также в результате воздействия внешних событий. Управление операционным риском в
Банке осуществляется на основании Положения АККСБ «КС БАНК» (ПАО) «Об управлении
операционным риском». В Банке реализована управленческая структура, в которой
разделены обязанности подразделений и сотрудников Банка, осуществляющих функции
управления и контроля операционного риска. За совершением любой операции,
подверженной операционному риску, осуществляется предварительный, текущий и
последовательный контроль.
Банк использует следующие методы оценки операционного риска:
1) оценка операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3
ноября 2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»;
2) экспертная оценка;
3) оценка уровня операционных убытков Банка.
В Банке применяются следующие основные методы контроля и минимизации
69
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
операционного риска:
1) совершенствование организационной структуры Банка, исключающей конфликт
интересов и возможность возникновения факторов операционного риска;
2) создание системы лимитов и подтверждения операций по отдельным видам
банковских операций (сделки с валютными ценностями, ценными бумагами, сделки на
рынке МБК);
3) разработка внутренних инструкций (регламентов) совершения банковских
операций;
4) контроль за соблюдением установленных правил, процедур и внутренних
инструкций (регламентов) совершения банковских операций (осуществляется в рамках
системы внутреннего контроля Банка);
5) совершенствование автоматизированных банковских систем и информационных
технологий;
6) совершенствование систем защиты информации;
7) страхование;
8) планирование действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по
обеспечению непрерывности (и (или) восстановления финансово-хозяйственной
деятельности).
Соотношение операционных убытков за 2014 год и капитала Банка на 1 января 2015
года составляет 0,05%. Объем операционного риска, включаемый в расчет норматива Н1.0,
на 1 января 2015 года составляет 82 152 тыс. руб. Таким образом, операционный риск Банка
оценивается как незначительный.
Правовой риск и риск потери деловой репутации
Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства и
нормативных актов Банка России. Банк соблюдает все лицензионные условия, требования
законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России.
Управление правовым риском и риском потери деловой репутации Банка
осуществляется на основании Письма Банка России от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об
организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных
организациях и банковских группах» и внутреннего положения Банка ««Об организации
работы по управлению правовым риском и риском потери деловой репутации в АККСБ «КС
БАНК» (ПАО)».
В целях минимизации правового риска Банк использует следующие методы:
1)
на постоянной основе осуществление мониторинга изменений в нормативных
актах Российской Федерации и информирование об этих изменениях заинтересованных
сотрудников Банка;
2)
оптимизация нагрузки на сотрудников Юридического отдела (Юрисконсульта
Филиала Банка), обеспечивающие постоянное повышение их квалификации;
3)
обеспечение доступа максимального количества сотрудников Банка к
актуальной информации по законодательству;
4)
подготовка и изменение внутренней документации согласно изменениям
законодательства Российской Федерации;
5)
осуществление установленных процедур управления правовым риском и
оценки их эффективности;
6)
осуществление оценки правомерности совершаемых операций (сделок)
(соблюдение порядка согласования условий договоров до их заключения, соблюдение
порядка принятия решений о совершении операций);
7)
обеспечение контроля за осуществлением операций (сделок) в соответствии с
полномочиями, предусмотренными учредительными и внутренними документами Банка.
Управление репутационным риском Банка проводится в целях снижения возможных
убытков, сохранения и поддержания его деловой репутации перед клиентами и
70
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной
власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), участником
которых является банк.
В целях выявления риска потери деловой репутации Банк осуществляет программу
идентификации и изучения клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми Банк
осуществляет банковские операции и другие сделки с повышенной степенью риска,
программу установления и идентификации выгодоприобретателей. Для минимизации риска
потери деловой репутации Банк уделяет повышенное внимание вопросам противодействия
легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а
также уделяет надлежащее внимание выполнению принципа «Знай своего служащего»,
обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а
также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и
личностных характеристик работников Банка применительно к содержанию и объему
выполняемой работы и степени их ответственности.
Банк использует следующие способы минимизации риска потери деловой репутации:
1) осуществление постоянного контроля за соблюдением в Банке законодательства
Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне;
2) своевременное доведение до заинтересованных сотрудников Банка изменений в
нормативной и законодательной базе, внутренних рекомендациях, указаниях Банка;
3) своевременность выполнения операций с соблюдением требований действующего
законодательства и внутренних документов Банка;
4) обеспечение правильности и своевременности расчетов по хозяйственным
договорам;
5) осуществление на регулярной основе анализа показателей деятельности Банка;
6) осуществление постоянного мониторинга деловой репутации акционеров,
аффилированных лиц;
7) осуществление контроля за ведением бухгалтерского учета в Банке, своевременным
представлением полной и достоверной бухгалтерской отчетности, за движением имущества
Банка и выполнением обязательств Банка. Для обеспечения достоверности отчетности Банк
привлекает аудиторов;
8) разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования
имеющейся в Банке служебной информации сотрудниками Банка, имеющими доступ к такой
информации, в личных интересах;
9) разработка на основании действующего законодательства внутренних «Правил
внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и программы по его
реализации;
10)
осуществление
ежедневного
мониторинга
операций,
подлежащих
обязательному контролю, и подозрительных (в том числе сомнительных) операций.
11)
проведение обучения сотрудников Банка (вводный, целевой и плановый
инструктаж) по ПОД/ФТ, а также первичной проверки знаний и практических навыков
работников;
12)
систематическое обновление во всех программных комплексах Банка перечня
организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности
к экстремистской деятельности или терроризму, юридических лиц, прямо или косвенно
находящихся в собственности или под контролем таких организаций или лиц, физических
или юридических лиц, действующих от имени или по указанию таких организаций или лиц.
По итогам 2014 г. Банк осуществил расходов, связанных со случаями правового
риска, на сумму 125 тыс. руб. (уплаченные штрафы и иные платежи в результате
применения мер воздействия). Правовой риск Банка оценивается как незначительный.
Случаев репутационного риска в течение 2014 г. не отмечалось, отзывы в прессе о
Банке положительные, случаев конфликтов с клиентами и контрагентами не было, случаев
71
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
несоблюдения требований Федерального закона «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не
выявлено, обращения, заявления и жалобы, направляемые контролеру профессионального
участника рынка ценных бумаг, отсутствуют. Репутационный риск Банка оценивается как
низкий.
Примечание 8. Операции со связанными сторонами
Информация об операциях со связанными с Банком сторонами.
При подготовке информации по операциям (сделкам) со связанными сторонами
учитывались рекомендации определенные МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о
связанных сторонах» в веденным в действие на территории Российской Федерации приказом
Минфина России №160н.
Сведения об операциях (сделках) со связанными с Банком сторонами
тыс. руб.
Наименование
Кредиты на конец отчетного периода
За вычетом резервов под обесценение кредитного
портфеля
Итого кредиты на конец отчетного периода
Привлеченные депозиты связанных юридических
лиц на конец отчетного периода
Остатки
на
расчетных
счетах
связанных
юридических лиц на конец отчетного года
Привлеченные вклады и остатки на счетах
пластиковых карт связанных физических лиц на
конец отчетного года
на 01.01.2015 г.
345223
(2 881)
на 01.01.2014 г.
482 868
(3 560)
342342
48 000
479 308
68 000
36788
36 870
102976
103 896
Банковские гарантии в 2014 году – не предоставлялись.
Списание Банком сумм безнадежной к взысканию дебиторской задолженности
связанных с Банком сторон в 2014 году – не производилось.
Сведения о доходах и расходах от операций (от сделок) со связанными с Банком сторонами.
Наименование
Процентные доходы, полученные за год от
предоставления кредитов связанным с Банком лицам
Процентные расходы по депозитам связанных
юридических лиц
Комиссионные доходы от обслуживания расчетных
счетов связанных юридических лиц
Процентные расходы по вкладам и остаткам на
счетах пластиковых карт связанных физических лиц
Доходы от операций с иностранной валютой
связанных с Банком лиц
на 01.01.2015 г.
43954
тыс. руб.
на 01.01.2014 г.
46 534
5602
6 355
699
1 559
5 915
5 592
110
436
72
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Информация об условиях проведения операций (сделок) со связанными с Банком
сторонами, сведения об обеспечении по данным операциям (сделкам).
В соответствии с главой XI Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об
акционерных обществах» сделки, в совершении которых имеется заинтересованность членов
Совета директоров, членов Правления, Президента Банка, акционеров Банка, имеющих
совместно с их аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций Банка,
которые совершались Банком в 2014 году, были одобрены:
1. Советом директоров Банка, а именно: заключение кредитных договоров, включая
дополнительных соглашений к ним (Банк - кредитор, Заинтересованное лицо - заемщик),
договоров залога, включая дополнительные соглашения к ним, в обеспечение собственных
обязательств Заинтересованного лица и/или обязательств третьих лиц перед Банком
(Заинтересованное лицо - залогодатель, Банк - залогодержатель), договоров поручительства,
включая дополнительные соглашения к ним, в обеспечение обязательств третьих лиц перед
Банком (Банк - кредитор, Заинтересованное лицо - поручитель), договоров купли-продажи
недвижимого имущества.
30 декабря 2014 года решением Совета директоров Банка одобрены сделки по
покупке акций Банка 26 дополнительного выпуска, в совершении которых имеется
заинтересованность членов Совета директоров Банка.
В целях обеспечения выданных кредитов в 2014 году было предоставлено
поручительство третьих лиц, передано в залог Банку недвижимое имущество, оборудование,
товары в обороте, а также иное имущество и имущественные права.
Существенные условия указанных сделок, заключенных Банком в 2014 году, не
отличались от существенных условий аналогичных сделок за предыдущий период.
2. 05 ноября 2014 года внеочередным общим собрание акционеров Банка (протокол №
5 от 05 ноября 2014 года) одобрена сделка по приобретению акций Банка 26
дополнительного выпуска, в совершении которых имеется заинтересованность Председателя
Правления Банка.
Крупные сделки, признаваемые таковыми в соответствии с требованиями главы X
Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», в 2014 году
Банком не заключались.
Примечание 9. Информация об общей величине выплат (вознаграждений)
управленческому персоналу Банка
Информация о величине выплат (вознаграждений) управленческому персоналу Банка.
Списочная численность персонала Банка на 01.01.2015г. – 755 человек (на 01.01.2014г.
–
708человек).
Численность
Управленческого
персонала
(руководителя,
его
заместителей,главного бухгалтера, его заместителей, руководителя и главного бухгалтера
филиала Банка, начальников управлений, начальника юридического отдела, начальника
отдела юридического сопровождения и корпоративного развития, руководителя СВК, СВА,
начальника ОФМ, а также иных должностных лиц Банка, наделенных полномочиями в
вопросах руководства и контроля за деятельностью подразделений Банка) на отчетную дату 34 человека.
Порядок определенияразмера оплаты труда, форм и начисления компенсационных и
стимулирующих выплат сотрудникам Банка определяется Положением «Об оплате труда и
премирования работников АККСБ «КС БАНК» (ПАО)».
73
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТНО-СТРАХОВОЙ БАНК «КС БАНК»
(публичное акционерное общество)
Утверждение размера фонда оплаты труда Банка, изменений фонда оплаты труда в
части изменения размера заработной платы работников Банка относится к компетенции
Совета директоров Банка.
Оплата труда сотрудников Банка определяется в зависимости от занимаемой
должности и уровня ответственности с учетом рисков, принимаемых Банком, и включает
следующие выплаты: месячный (должностной) оклад, установленный в трудовом договоре
работника, персональные надбавки, премиальные выплаты по итогам работы за месяц, год,
иные поощрительные выплаты.Ежемесячные премиальные выплаты выплачивались по
итогам работы за месяц при выполнении установленных плановых показателей.
Общий по Банку объем стимулирующих выплат определяется с учетом показателей
(количественных и качественных), позволяющих учитывать величину принимаемых Банком
рисков, а также доходность деятельности Банка.
Общая величина вознаграждений управленческого персонала Банка по итогам 2014
года составила 33 717тыс.руб., в том числе объем фиксированной части оплаты труда данных
работников составил
19 934тыс.руб. (или 59% общего объема оплаты труда),
нефиксированной части – 13783тыс.руб. (41% соответственно).
Общий размер вознаграждений иных сотрудников Банка по итогам 2014 года составил
164389тыс.руб., в том числе объем фиксированной части оплаты труда работников составил
111310тыс.руб. (или 68% общего объема оплаты труда), нефиксированной части –
53079тыс.руб. (32% соответственно). Общий объем выплат (компенсации за
неиспользованный отпуск) при увольнении сотрудников, произведенных в отчетном году,
составил 803тыс.руб.
Годовым общим собранием акционеров АККСБ «КС БАНК» (ПАО) от 20.06.2014.
установлено вознаграждение членам Совета директоров, членам ревизионной комиссии
Банка в размере 60 тыс.руб. каждому ежемесячно.
74