ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности Публичного акционерного общества «БАНК СГБ» по состоянию на 1 июля 2015 года и за 1 полугодие 2015 года ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности СОДЕРЖАНИЕ 1. Общая информация .......................................................................................................................... 3 1.1. 1.2. Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних подразделениях и рейтингах Банка ...................................................................................................................... 3 Информация о банковской группе ......................................................................................... 3 2. Краткая характеристика деятельности Банка ................................................................................ 4 3. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса ........................................... 5 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. Денежные средства и их эквиваленты ................................................................................. 5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток ...................................................................................................................................... 5 Чистая ссудная задолженность ............................................................................................. 5 Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи ....................................................................... 8 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ................................. 10 Средства кредитных организаций ....................................................................................... 12 Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями ........................................... 12 4. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах ...................................... 13 4.1. 4.2. 4.3. Убытки и суммы восстановления обесценения ................................................................. 13 Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток ....................................................... 13 Налоги .................................................................................................................................... 14 5. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам ........................ 14 6. Система корпоративного управления ........................................................................................... 16 7. Информация о принимаемых Банком рисках ............................................................................... 17 7.1. 7.2. Кредитный риск ..................................................................................................................... 17 Рыночный риск ...................................................................................................................... 20 8. Публикация пояснительной записки ............................................................................................. 21 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ВВЕДЕНИЕ Настоящая Пояснительная информация является неотъемлемой частью промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчётности Публичного акционерного общества «БАНК СГБ» (далее – «Банк») по состоянию на 1 июля 2015 года и за 1 полугодие 2015 года, составленной в соответствии с требованиями Указания Центрального банка Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее – «Указание ЦБ РФ № 3081-У»). Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в российских рублях и округлена с точностью до целых тысяч рублей. 1. Общая информация 1.1. Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних подразделениях и рейтингах Банка Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество «БАНК СГБ». Сокращённое наименование: ПАО «БАНК СГБ». Место нахождения (юридический адрес): город Вологда. Место нахождения (почтовый адрес): 160001, Россия, город Вологда, улица Благовещенская, дом 3. Банковский идентификационный код (БИК): 041909786. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 3525023780. Номер контактного телефона (факса, телекса): (8172) 57-36-00 (тел.), (8172) 57-37-01 (факс). Адрес электронной почты: sgbank@severgazbank.ru. Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет»: www.severgazbank.ru. Основной государственный регистрационный номер: 1023500000160. Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических лиц: 26 августа 2002 года. По состоянию на 1 июля 2015 года региональная сеть Банка состоит из 6 филиалов и 64 внутренних структурных подразделения (дополнительных офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла), расположенных на территории 8 субъектов Российской Федерации. По состоянию на 1 января 2015 года региональная сеть Банка состояла из 9 филиалов и 67 внутренних структурных подразделений, расположенных на территории 9 субъектов Российской Федерации. Банк имеет рейтинг кредитоспособности на уровне «А» («высокий уровень кредитоспособности»), присвоенный Рейтинговым агентством «Эксперт РА». По состоянию на 1 июля 2015 года и 1 января 2015 года у Банка имелась дочерняя компания: Наименование ООО «СГБ-Лизинг» Основные виды деятельности Страна регистрации Российская Федерация Финансовый лизинг Доля участия, % 1 июля 1 января 2015 года 2015 года 99,0 99,0 Данная промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка не включает отчетность дочерней компании. 1.2. Информация о банковской группе На 1 июля 2015 года Банк не является участником сторонних банковских групп. 3 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 2. Краткая характеристика деятельности Банка ОАО «БАНК СГБ» более чем 20 лет осуществляет свою деятельность на региональном финансовом рынке, практически во всех регионах Северо-Западного федерального округа, ряде регионов Центрального федерального округа и городе Норильске, входящем в Сибирский федеральный округ. Банк, обладая всеми лицензиями на ведение банковской деятельности, участвует в крупнейших федеральных и региональных программах, в том числе программах ипотечного кредитования, льготного автокредитования, пенсионного обеспечения граждан, развития и поддержки малого и среднего бизнеса В первом полугодии 2015 года Банком продолжена работа по оптимизации и повышению эффективности работы региональной сети. В рамках данных работ осуществлены следующие мероприятия: - Реорганизация Ивановского филиала: перевод филиала в статус дополнительного офиса с переподчинением Ярославскому филиалу, переподчинение внутренних структурных подразделений Ивановского филиала Ярославскому, закрытие дополнительного офиса «Кинешма» Ивановского филиала; - Закрытие дополнительного офиса «Норильскпроект» Норильского филиала; - Закрытие дополнительного офиса «Давпон» Сыктывкарского филиала; Реорганизация Котласского филиала: перевод филиала в статус дополнительного офиса с переподчинением Архангельскому филиалу, переподчинение внутренних структурных подразделений Котласского филиала Архангельскому; Реорганизация Великоустюгского филиала: перевод филиала в статус дополнительного офиса с переподчинением головному офису Банка, переподчинение внутренних структурных подразделений Великоустюгского филиала головному офису Банка; Закрытие операционного офиса №1 «Железнодорожный» Сыктывкарского филиала; Закрытие операционного офиса №4 «Старая Русса» Санкт-Петербургского филиала; Закрытие дополнительного офис №16 "На Кедрова" Архангельского филиала. - - За первое полугодие 2015 года активы Банка снизились на 6,2% и составили 30 957 263 тыс. руб. (на 1 января 2015 года – 32 995 605 тыс. руб.). Уменьшение произошло, главным образом, за счет сокращения чистой ссудной задолженности Банка, снижения средств в кредитных организациях, денежных средств. Структура активов Банка изменилась за рассматриваемый отчетный период следующим образом: увеличилась доля вложений в ценные бумаги на 11% (на 1 июля вложения во все портфели ценных бумаг составили 40% в общей сумме активов); произошло снижение доли чистой ссудной задолженности в общей сумме активов на 4% (на 1 июля – 46%); также снизились доли денежных средств (на 3%) и средств кредитных организаций (на 3%). По состоянию на 1 июля 2015 года обязательства Банка снизились на 7,6% и составили 28 083 637 тыс. руб. (на 1 января 2015 года – 30 386 767 тыс. руб.). Уменьшение в основном произошло за счет снижения сумм привлечения кредитов и прочих средств Центрального Банка, а также средств клиентов. При этом существенно увеличились привлеченные средства кредитных организаций. По остальной структуре обязательств Банка существенных изменений не произошло. За первое полугодие 2015 года Банком получен убыток в размере 131 268 тыс. руб. (за первое полугодие 2014 года прибыль Банка составила 1 957 тыс. руб.). Отрицательное давление на финансовый результат текущего года в большей степени обусловлено внешними экономическими факторами, а именно санкциями в отношении Российской Федерации, сохранением ключевой ставки Банка России на высоком уровне, следствием чего стало существенное снижение объема кредитования и рост стоимости привлечения пассивов по отрасли в целом и в Банке в частности. Это привело к снижению чистых 4 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности процентных доходов за первое полугодие 2015 года на 284 267 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2014 года. 3. Сопроводительная информация бухгалтерского баланса 3.1. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях: Российская Федерация Иные государства Денежные средства и реструктурированными. 3.2. их эквиваленты не к статьям 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 340 825 1 января 2015 года тыс. руб. 2 254 044 199 947 368 441 270 861 149 941 120 920 1 811 633 1 311 722 1 239 277 72 445 3 934 207 являются ни просроченными, ни Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Долговые ценные бумаги Долговые ценные бумаги (номинал - рубли) Корпоративные облигации Облигации российских компаний Долевые ценные бумаги Долевые ценные бумаги (номинал - рубли) Корпоративные акции Акции российских финансовых организаций - Акции кредитных организаций Акции российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям: - Нефтегазовая промышленность - Электроэнергетика 1 июля 2015 года, тыс. руб. 134 199 134 199 134 199 134 199 163 044 163 044 163 044 15 887 15 887 147 157 1 января 2015 года, тыс. руб. 132 914 132 914 132 914 132 914 51 417 51 417 51 417 21 169 21 169 30 248 147 157 297 243 28 371 1 877 184 331 Изменений в информации о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 1 июля 2015 года по сравнению с данными на 1 января 2015 года не было. Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом: Вид ценной бумаги Облигации российских нефинансовых организаций 3.3. Срок обращения Ставка купона, % 18.08.2027 2 Чистая ссудная задолженность Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности представлена ниже: 5 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Ссуды клиентам - кредитным организациям Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями Прочие размещенные средства Вложения в векселя Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) Банком финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа Юридических лиц Ссуды физическим лицам Потребительские кредиты Автокредиты Ипотечные кредиты Прочее Итого ссудной задолженности Резерв на возможные потери по ссудам Итого чистой ссудной задолженности 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 января 2015 года тыс. руб. 150 000 500 000 8 973 764 665 830 0 9 824 966 39 989 39 989 7 131 559 5 930 891 248 417 538 652 413 599 16 961 142 (2 787 348) 14 173 794 82 492 362 872 60 000 82 492 8 173 902 6 778 389 322 736 513 764 559 013 19 004 232 (2 637 519) 16 366 713 Структура ссуд по видам экономической деятельности заемщиков до вычета резервов на возможные потери представлена далее: Ссуды клиентам – кредитным организациям 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 января 2015 года тыс. руб. 150 000 500 000 Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимися кредитными организациями 8 973 764 9 824 966 Торговля 3 508 656 4 024 061 Строительство 1 244 811 1 462 448 Финансовая и страховая деятельность 702 785 778 766 Инвестиции в недвижимость 674 691 758 722 Лесная промышленность 454 879 390 135 Пищевая промышленность и АПК 388 367 493 252 Транспорт 350 044 400 385 Химия и нефтехимия 620 409 327 787 Прочая промышленность 72 160 79 343 Металлургия 11 932 11 245 Энергетика 27 401 22 130 Здравоохранение 17 852 24 034 Образование 2 535 3 369 Производство машин и оборудования 1 500 4 500 Связь 229 233 Прочие 895 513 1 044 556 Прочие размещенные средства 665 830 362 872 - 60 000 39 989 82 492 Вложения в векселя Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа 6 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 1 июля 2015 года тыс. руб. Юридических лиц 1 января 2015 года тыс. руб. 39 989 82 492 7 131 559 8 173 902 Итого ссудной задолженности 16 961 142 19 004 232 Резерв на возможные потери по ссудам (2 787 348) (2 637 519) Итого чистой ссудной задолженности 14 173 794 16 366 713 Ссуды физическим лицам Ссуды клиентам – кредитным организациям являющимся кредитными организациями и юридическим лицам, не При формировании профессионального суждения руководством были сделаны следующие допущения: - по ссудам, отнесенным ко 2-4 категории качества в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П, Банк определяет величину расчетного резерва на основании внутренней методики оценки риска, установленной Инструкцией 534/21 «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам в ОАО «БАНК СГБ». В ходе вынесения профессионального суждения и определения ставки риска по заемщику ответственными сотрудниками оцениваются как формализованные показатели на основании вертикального, горизонтального, коэффициентного и прочих анализов финансовой и управленческой отчетности, а также экспертные показатели (наличие картотеки, срок присутствия контрагента на рынке и т.д.). При проведении анализа каждому показателю присваивается вес значимости, что позволяет найти итоговую балльную оценку по каждому заемщику в зависимости от значений совокупности факторов. На основании найденной итоговой балльной оценки ставки риска по клиентам ранжируются внутри заданного Банком России диапазона для конкретной категории качества. - при определении справедливой стоимости залога Банк считает, что он может быть реализован в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней. Ссуды физическим лицам Банк формирует резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Банк определяет в качестве признаков однородности цель, сумму, срок ссуды, наличие или отсутствие по ссуде обеспечения, а также методику оценки платежеспособности заемщика. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) Банка, рассчитанных на первое число месяца, в котором осуществляется оценка риска. Банк не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения (финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оценивается хуже, чем хорошее), за исключением случаев, предусмотренных абзацами шестым, шестнадцатым и двадцать пятым пункта 5.1. Положения ЦБ РФ № 254-П. В случае если ссуды, предоставленные заемщику, классифицируются на индивидуальной основе и по ним имеются признаки обесценения, иные ссуды, предоставленные данному заемщику, не могут быть включены в портфель однородных ссуд и (или) должны исключаться из портфеля однородных ссуд, за исключением ссуд, величина каждой из которых не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) Банка (но не более 1 000 000 рублей), и при этом совокупная величина ссуд, выданных одному и тому же заемщику, не превышает 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) Банка. Банк также не вправе включать в портфель (портфели) однородных ссуд ссуды, полностью либо частично направленные на цели, перечисленные в пунктах 3.13 и 3.14 Положения ЦБ 7 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности РФ № 254-П (за исключением ссуд, указанных в пункте 3.14 Положения ЦБ РФ № 254-П, в отношении которых уполномоченным органом управления Банка принято решение об отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения). Резерв на возможные потери формируется в зависимости от вида портфеля однородных ссуд и продолжительности просроченных платежей. Для каждого типа портфеля Банк применяет минимальные ставки резервирования, установленные Вариантом 1, предусмотренным Положением ЦБ РФ № 254-П. Ежеквартально Банком осуществляется процедура пересмотра размера резерва по каждому типу портфелей однородных ссуд в зависимости от средневзвешенной длительности просроченных платежей по ссудам данного типа. Значение размера резерва по каждому типу устанавливается в диапазоне между минимальным и максимальным размером резерва, определенным для данного типа. 3.4. Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Долговые ценные бумаги Российские государственные облигации Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Российские муниципальные облигации Облигации органов местного самоуправления Корпоративные облигации Облигации российских финансовых организаций - Облигации кредитных организаций Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций (из стран ОЭСР), относящихся к следующим отраслям: - Финансовое посредничество Облигации российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям: - Транспорт - Нефтегазовая промышленность - Металлургия - Финансовое посредничество в том числе долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания (по сделкам РЕПО) Российские государственные облигации Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Корпоративные облигации Облигации российских финансовых организаций - Облигации кредитных организаций 1 июля 2015 года, тыс. руб. 1 января 2015 года, тыс. руб. 9 189 401 5 879 038 4 219 763 2 680 507 1 984 591 1 829 526 111 628 107 956 1 427 628 36 644 36 644 47 109 - 4 932 994 1 256 201 1 256 201 3 894 447 1 204 144 1 204 144 1 843 402 1 843 402 867 000 867 000 1 833 391 445 839 648 267 522 625 216 660 1 823 303 407 615 659 415 541 832 214 441 2 888 846 4 083 112 2 483 457 2 002 520 900 542 792 586 111 628 107 956 369 309 - 405 389 - 3 182 570 1 173 349 1 173 349 8 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 1 июля 2015 года, тыс. руб. Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций (из стран ОЭСР), относящихся к следующим отраслям: - Финансовое посредничество Облигации российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям: 405 389 405 389 681 228 681 228 - 1 327 993 - 3 659 413 483 396 185 181 4 934 4 933 4 934 4 933 - Транспорт - Нефтегазовая промышленность - Металлургия - Финансовое посредничество Долевые ценные бумаги Корпоративные акции Акции российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям - Финансовое посредничество Доли в уставных капиталах иных российских организаций (не акционерных обществ) Прочее участие в уставных капиталах организаций-нерезидентов Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 1 января 2015 года, тыс. руб. 4 934 4 933 4 934 4 933 9 194 335 5 883 971 1 560 1 560 5 495 - 9 201 390 5 885 531 Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 1 июля 2015 года: Вид ценной бумаги Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Облигации органов местного самоуправления Облигации российских кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций Срок обращения Минимум Максимум 11.05.2016 29.08.2018 16.09.2023 16.09.2023 19.07.2015 29.11.2016 07.08.2015 12.10.2015 07.02.2017 21.06.2021 29.11.2016 15.07.2016 07.11.2028 16.06.2021 Сроки погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 1 января 2015 года: Вид ценной бумаги Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Облигации российских кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций Срок обращения Минимум Максимум 11.05.2016 29.08.2018 16.09.2023 16.09.2023 08.07.2018 07.08.2015 12.10.2015 23.09.2015 27.11.2019 15.07.2016 07.11.2028 16.06.2021 Информация о финансовых активах, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания Информация о сроках погашения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, переданным без прекращения признания, предоставленным в качестве обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 июля 2015 года: 9 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Вид ценной бумаги Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций Срок погашения Минимум Максимум 03.08.2016 29.08.2018 Ставка купона, % Минимум Максимум 6 7,50 16.09.2023 16.09.2023 4,875 4,875 24.11.2016 21.06.2021 8,20 11,50 30.04.2018 26.09.2019 4,375 4,95 Информация о сроках погашения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, переданным без прекращения признания, предоставленным в качестве обеспечения по договорам РЕПО, по состоянию на 1 января 2015 года: Вид ценной бумаги Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации внешнего облигационного займа Российской Федерации Облигации российских кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций Еврооблигации иностранных нефинансовых организаций 3.5. Срок погашения Ставка купона, % Минимум Максимум Минимум Максимум 11.05.2016 29.08.2018 5,50 7,50 16.09.2023 16.09.2023 4,875 4,875 02.04.2016 15.07.2016 7,65 8,50 12.10.2015 05.06.2017 7,60 8,35 23.09.2015 16.06.2021 4,375 6,50 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1 июля 2015 года, тыс. руб. 1 января 2015 года, тыс. руб. Долговые ценные бумаги Российские государственные облигации Облигации федерального займа (ОФЗ) Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Корпоративные облигации Облигации российских финансовых организаций - Облигации кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям: - Транспорт - Телекоммуникации Облигации международных финансовых организаций в том числе долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания (по сделкам РЕПО) 1 425 225 802 898 1 365 972 796 492 622 327 1 271 043 1 032 065 1 032 065 569 480 2 315 873 2 027 859 2 027 859 189 318 238 451 189 318 - 187 855 50 596 49 660 49 563 2 321 913 2 053 895 Российские государственные облигации Облигации федерального займа (ОФЗ) Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) 1 319 280 696 957 654 637 380 387 622 323 274 250 Корпоративные облигации 1 002 633 1 399 258 10 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Облигации российских финансовых организаций - Облигации кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций, относящихся к следующим отраслям: - Транспорт Всего вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Резервы на возможные потери Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1 002 633 1 002 633 1 399 256 1 399 256 - 2 2 2 696 268 (5 275) 3 681 845 (3 830) 2 690 993 3 678 015 Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 июля 2015 года: Вид ценной бумаги Облигации федерального займа (ОФЗ) Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) Облигации российских кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций Облигации международных финансовых организаций Срок обращения Ставка купона, % Минимум Максимум Минимум Максимум 20.01.2016 24.11.2021 6,50 7,35 18.05.2017 21.06.2021 7 11,30 28.09.2015 29.06.2021 7,70 10,50 18.11.2015 16.07.2018 7,70 7,80 07.10.2020 07.10.2020 7,65 7,65 Информация о сроках обращения и купонном доходе по долговым ценным бумагам, удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 января 2015 года: Вид ценной бумаги Срок обращения Ставка купона, % Минимум Максимум Минимум Максимум Облигации федерального займа (ОФЗ) 20.01.2016 24.11.2021 6,50 7,35 Субфедеральные облигации (облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) 18.05.2017 21.06.2021 7 11,30 18.02.2015 29.06.2021 7,70 11,80 18.11.2015 07.05.2024 7,70 9,45 07.10.2020 07.10.2020 7,65 7,65 Облигации российских кредитных организаций Облигации российских нефинансовых организаций Облигации международных финансовых организаций 11 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Информация об объемах и сроках просрочки платежа по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 июля 2015 года: все долговые обязательства, удерживаемые до погашения, представляют собой непросроченные обязательства (2 690 993 тыс. руб.). Информация об объемах и сроках просрочки платежа по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, по состоянию на 1 января 2015 года: все долговые обязательства, удерживаемые до погашения, представляют собой непросроченные обязательства (3 678 015 тыс. руб.). Информация о текущей справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых отражается путем создания резервов на возможные потери 1 июля 2015 года Балансовая Справедлива стоимость, тыс. руб. я стоимость, (с учетом резервов тыс. руб. на возможные потери) Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3.6. 2 690 993 1 января 2015 года Балансовая Справедливая стоимость, тыс. руб. стоимость, (с учетом резервов тыс. руб. на возможные потери) 2 659 971 3 678 015 3 585 048 Средства кредитных организаций 1 июля 2015 года тыс. руб. Прочие привлеченные средства кредитных организаций по сделкам РЕПО Межбанковские кредиты и депозиты Счета типа «Лоро» 1 января 2015 года тыс. руб. 1 141 500 - 337 685 230 646 11 174 15 866 1 490 359 246 512 3.7. Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 января 2015 года тыс. руб. Текущие счета и депозиты до востребования 7 341 084 8 382 428 - Физические лица 3 856 109 3 781 293 652 602 676 867 - Юридические лица 2 832 373 3 924 268 Срочные депозиты 14 514 864 15 519 704 - Физические лица 12 193 724 12 657 932 26 060 31 863 - Юридические лица 2 295 080 2 829 909 Привлеченные средства Федерального казначейства по сделке РЕПО 1 450 000 - 23 305 948 23 902 132 - ИП - ИП Анализ счетов юридических лиц, не являющимися кредитными организациями и индивидуальных предпринимателей, по секторам экономики и видам экономической деятельности представлен далее: 12 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 января 2015 года тыс. руб. Финансовая и страховая деятельность 3 360 229 2 074 924 Торговля 1 114 208 1 125 247 73 769 85 858 Строительство 500 507 1 303 466 Прочая промышленность 105 522 124 019 Транспорт и связь 178 049 258 446 Инвестиции в недвижимость 264 104 346 382 Пищевая промышленность и сельское хозяйство 179 392 189 760 Энергетика 105 809 136 758 39 879 49 837 Производство машин и оборудования Здравоохранение Лесная промышленность 411 857 543 727 Металлургия 106 054 155 801 Образование 35 950 33 527 Химия и нефтехимия 147 212 207 739 Прочие 632 574 827 416 7 256 115 7 462 907 4. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах 4.1. Убытки и суммы восстановления обесценения Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов за 1 полугодие 2015 года представлена далее: тыс. руб. Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года Чистое создание резерва под обесценение Списания Величина резерва под обесценение по состоянию на конец отчетного периода 4.2. Ссудная и приравненная к ней задолженность и начисленные проценты по ней По условным обязательствам кредитного характера Прочие активы Всего 2 746 061 37 410 34 328 2 817 799 187 998 (32 427) 7 118 (433) 2 208 - 197 324 (32 860) 2 901 632 44 095 36 536 2 982 263 Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1 полугодие 2015 года тыс. руб. 1 полугодие 2014 года тыс. руб. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты (16 501) (79 673) Чистые доходы от операций с иностранной валютой 118 111 129 470 101 610 49 797 13 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 4.3. Налоги Информация об основных компонентах расхода по налогам Банка представлена далее: 1 полугодие 2015 года тыс. руб. 1 полугодие 2014 года тыс. руб. Текущий налог на прибыль 11 736 4 305 Прочие налоги, в т.ч.: 31 873 35 658 НДС 21 615 25 504 8 529 8 771 Налог на имущество Транспортный налог Прочие налоги 217 230 1 512 1 153 43 609 39 963 Информация по основным компонентам расхода по налогу на прибыль представлена далее: 1 полугодие 2015 года тыс. руб. 1 полугодие 2014 года тыс. руб.. Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20% 0 0 Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 15% 11 736 4 305 0 0 11 736 4 305 Текущий налог на прибыль, по ставке 9% В соответствии с Положением Банка России от 25 ноября 2013 года N 409-П "О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов" Банк отражает в учете отложенные налоговые активы и обязательства. Результаты отложенного налогообложения по состоянию на 1 июля 2015 года по отношению к 1 января 2015 года изменились незначительно. Рост отложенных налоговых активов за счет финансового результата составил 1,7%, в основном, за счет увеличения налогового убытка, рост отложенных налоговых обязательств за счет добавочного капитала – 11%, преимущественно, за счет снижения отрицательной переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. На 01.07.15 тыс. руб. Отложенный налоговый актив (за счет финансового результата) На 01.01.15 тыс. руб. 328 257 322 889 - по перенесенным на будущее убыткам 221 542 166 304 - по вычитаемым временным разницам 106 715 156 585 Отложенное налоговое обязательство (за счет добавочного капитала) 181 356 163 442 В том числе: 5. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам В течение 1 полугодия 2015 года норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка соответствовал законодательно установленному уровню. 14 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Собственные средства (капитал) Банка в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее – «Положение ЦБ РФ № 395-П») могут быть представлены следующим образом: 1 июля 2015 года тыс. руб. Собственные средства (капитал) итого, в т.ч.: 2 973 722 Основной капитал 2 015 733 Источники базового капитала: 2 530 974 Уставный капитал Часть резервного фонда сформированного за счет прибыли предшествующих лет Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией 656 415 33 061 1 841 498 Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала 515 241 Дополнительный капитал 957 989 Часть уставного капитала Банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества Прибыль прошлого года (ее часть), подтвержденная аудиторской организацией 4 800 0 Субординированный кредит по остаточной стоимости 250 000 Прирост стоимости имущества Банка за счет переоценки 703 189 2 973 722 В состав дополнительного капитала Банка по состоянию на 1 июля 2015 года включен субординированный кредит в сумме 250 000 тыс. руб., привлеченный после 1 марта 2013 года, а именно - 15 августа 2013 года, со сроком погашения 7 лет. Данный субординированный кредит удовлетворяет условиям капитала, предусмотренным Положением ЦБ РФ № 395-П (договор субординированного кредита содержит обязательные условия, в соответствии с которыми при достижении значения норматива Н1.1 «достаточность базового капитала» ниже 2% или в отношении Банка Агентством по страхованию вкладов осуществляется реализация согласованного Банком России плана мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», производится конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции Банка, и (или) невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства Банка по выплате суммы начисленных процентов по депозиту, и (или) убытки Банка покрываются за счет прекращения полностью либо частично обязательства Банка по возврату суммы депозита). В отчете об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам расчет показателей осуществлен с учетом следующих нормативных документов: по строке 1.4.1.1 – Федерального закона от 18 июля 2009 года № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков»; по строке 1.8.4.2 – Федерального закона от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации», а также Федерального закона от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года». 15 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 6. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага Резкое изменение нормативов ликвидности по состоянию на 1 июля 2015 года по сравнению с данными на 1 января 2015 года связано с изменением методики расчета, установленной нормативными актами Банка России. В течение первого полугодия 2015 года Банк выполнял обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ. Для расчета нормативов ликвидности Банк применяет подход, определенный пунктом 3.6 инструкции ЦБ РФ от 2 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», позволяющий корректировать обязательства соответствующих нормативов на минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц. 7. Система корпоративного управления Общее собрание акционеров и ревизионная комиссия Банк создан в форме акционерного общества. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Банк ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров. Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета Директоров Банка на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования. Общее собрание акционеров принимает стратегические решения относительно деятельности Банка. Органами управления Банка наряду с Общим собранием его акционеров являются Совет Директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью Банка осуществляется его единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Совет Директоров Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Законодательством Российской Федерации и уставом Банка определены перечни решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и решений, которые принимаются Советом Директоров. В течение 1 полугодия 2015 года изменений в составе Совета директоров Банка не происходило. С 18 ноября 2014 года в состав Совета директоров Банка входят: - Калин Александр Борисович (Председатель Совета директоров); - Печенкина Екатерина Евгеньевна; - Аршинов Андрей Михайлович; - Зинкевич Игорь Константинович; - Филатов Максим Владимирович; - Смирнов Сергей Николаевич; - Дрёмин Максим Владимирович. 16 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Исполнительные органы Банка. Единоличный исполнительный орган Банка (Председатель Правления) Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка (Председателем Правления) и коллегиальным исполнительным органом Банка (Правлением). Исполнительные органы подотчетны Совету Директоров Банка и Общему собранию акционеров. К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Совета Директоров Банка. Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета Директоров Банка. Единоличный исполнительный орган Банка (Председатель Правления) без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка. Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление) Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление) действует на основании устава Банка, а также утверждаемого Общим собранием акционеров внутреннего документа Банка (положения), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений. В течение 1 полугодия 2015 года изменений в составе Правления Банка не происходило. С 19 июля 2014 года в состав Правления Банка входят: - Филатов Максим Владимирович (Председатель Правления); - Морева Диляра Альфредовна; - Лукичев Денис Александрович; - Семенов Владимир Александрович; - Чумаевская Елена Александровна; - Мардумов Олег Левонович; - Новиков Алексей Геннадьевич. 8. Информация о принимаемых Банком рисках 8.1. Кредитный риск Кредитный риск представляет собой риск финансовых потерь в результате неисполнения или неполного исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед Банком. В Банке разработаны кредитная политика и процедуры, регулирующие проведение оценки финансового состояния заемщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок контроля за своевременностью ее погашения. 17 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска по инсайдерам банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам) дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных нормативов, регламентированные ЦБ РФ. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется Управлением банковской отчетности на ежедневной основе. Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также группам взаимосвязанных клиентов. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа кредитоспособности заёмщика, а также через изменение/корректировку кредитных лимитов в случае необходимости. 18 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 1 июля 2015 года: Категория качества тыс.руб. Чистая ссудная задолженность Прочие активы Сумма требования I II III Резерв на возможные потери IV V Расчетный резерв Фактически сформированный Расчетный с учётом обеспечения II III IV V Итого 16 961 142 1 577 187 11 486 681 1 109 718 345 526 2 442 030 3 067 507 2 787 348 149 524 140 289 168 267 2 329 268 2 787 348 523 223 180 546 176 453 27 928 6 157 132 139 143 883 139 006 2 260 4 337 3 174 129 235 139 006 17 484 365 1 757 733 11 663 134 1 137 646 351 683 2 574 169 3 211 390 2 926 354 151 784 144 626 171 441 2 458 503 2 926 354 На 1 июля 2015 года денежные средства, средства в кредитных организациях, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, Банк классифицировал в полном объеме в I категорию качества. В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2015 года: Категория качества Резерв на возможные потери Фактически сформированный тыс. руб. Сумма требования I II III IV V Расчетный резерв Расчетный с учётом обеспечения II III IV Итого V Чистая ссудная задолженность 19 004 232 3 446 187 12 029 658 858 605 332 006 2 337 776 2 916 877 2 637 519 163 041 88 363 186 918 2 199 197 2 637 519 Прочие активы 593 843 273 527 171 054 19 959 5 487 123 816 133 027 129 859 2 328 3 009 2 965 121 557 129 859 19 598 075 3 719 714 12 200 712 878 564 337 493 2 461 592 3 049 904 2 767 378 165 369 91 372 189 883 2 320 754 2 767 378 На 1 января 2015 года денежные средства, средства в кредитных организациях, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, Банк классифицировал в полном объеме в I категорию качества. 19 ПАО «БАНК СГБ» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 8.2. Рыночный риск Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок и фондового риска. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен, а также обменных курсов валют. Целью управления рыночным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на допустимом уровне, определённом Банком в соответствии со своей бизнес-стратегией. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка посредством уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по операциям Банка на финансовых рынках, а также прочим операциям Банка, связанным с принятием рыночного риска. При управлении рыночным риском Банком решаются следующие задачи: − определение адекватных подходов, процедур оценки и мониторинга рыночных рисков; − определение количественных параметров, способных выразить рыночный риск в той форме, которая дает возможность оценить риск и принять обоснованные решения; − разработка способов минимизации рыночного риска. В целях контроля за рыночным риском Банком используются следующие методы управления риском: − установление системы лимитов (общих и внутридневных) на финансовые инструменты и на ответственных сотрудников (дилеров); − установление предельного уровня убытков, при котором происходит закрытие позиции по финансовым инструментам; − установление базовых ставок доходностей для вложений в инструменты с фиксированной доходностью; − управление дисбалансами для удержания риска в границах общей политики Банка; − использование страхования и хеджирующих сделок. В Банке разработан ряд документов по идентификации и контролю за рыночным риском, регулирующих оценку и методы контроля за этим риском с целью его снижения. Оценка рыночного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Величина рыночного риска в разрезе компонентов по состоянию на 1 июля 2015 года и 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом: 1 июля 2015 года тыс. руб. 1 января 2015 года тыс. руб. Рыночный риск, в том числе: Процентный риск, в том числе: 279 721 153 589 - Специальный процентный риск 166 302 66 985 - Общий процентный риск 113 419 86 604 Фондовый риск, в том числе: 26 644 8 836 - Специальный фондовый риск 13 322 4 418 - Общий фондовый риск 13 322 4 418 - - 3 829 566 2 030 303 Валютный риск Величина рыночного риска для целей норматива Н1 (12,5*(ПР + ФР) + ВР) В торговый портфель Банка входят следующие финансовые инструменты, которые подвержены рыночному риску: 20