Ефимов О.Н., к.ф.н. доцент Саяпова Л.И. студент 5 курса

Ефимов О.Н., к.ф.н.
доцент
Саяпова Л.И.
студент 5 курса
ФГБОУ ВО Башкирский ГАУ
Россия, г. Уфа
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Для обеспечения своей деятельности коммерческие банки должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от
объема которых зависят масштабы их деятельности.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства
предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в
форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов,
выпуска собственных долговых обязательств (облигаций), а также путем
заимствования
у
других
кредитных
учреждений
посредством
межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является
политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в
процессе
осуществления
банком
пассивных
операций
играет
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Такое
положение
обостряет
конкурентную
борьбу
между
банками
за
привлечение ресурсов. Таким образом, в современных условиях развития
экономики проблема формирования ресурсов приобретает особую остроту
и актуальность.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные
капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате
________________________________________________________________
«Экономика и социум» №2(15) 2015
www.iupr.ru
проведения пассивных и активно-пассивных операций и используемые для
активных операций банка.
Операции, посредством которых коммерческие банки формируют
свои
ресурсы,
называют
пассивными.
Суть
пассивных
операций
заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных
сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии
различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в
результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса
коммерческих банков [2].
По
способу
образования
ресурсы
коммерческого
банка
подразделяются на собственные и привлеченные средства.
Собственные средства - средства, полученные от акционеров
(участников) банка при его создании и образованные в процессе его
деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения
сроков.
Собственный
средства
(капитал)
обеспечивают
банку
экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.
Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов,
позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате
им части своих активов.
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного
фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности
резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается
прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого
банка и используется в качестве банковского ресурса.
Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации
банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию
прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
________________________________________________________________
«Экономика и социум» №2(15) 2015
www.iupr.ru
Источниками собственного капитала банка являются:

уставный капитал;

добавочный капитал;

резервный фонд банка;

нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на
определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят
средства, полученные от кредитных организаций.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные
средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление
второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них
сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые,
лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав
банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и
иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним
имущественных прав.
В настоящее время большая часть операций коммерческих банков
основывается
на
привлеченных
ресурсах,
что
не
снижает
роли
собственного капитала.
Основной источник ресурсов коммерческого банка - привлеченные
средства (70-80% всех банковских ресурсов). По характеру образования их
разделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в
банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 2230%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике.
Привлеченные средства формируются при помощи следующих
банковских операций:

открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов;
________________________________________________________________
«Экономика и социум» №2(15) 2015
www.iupr.ru

привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

выпуск банком собственных долговых обязательств [1].
Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей
ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно
производить
платежи
по
своим
обязательствам,
устанавливает
обязательные соотношения между собственными средствами банка и
привлеченными ресурсами.
Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах
в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих
счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности;
средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при
аккредитивной
форме
расчетов,
расчетах
чеками
акцептованными
платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями
одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных
организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.
К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения,
которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления
и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.
Коммерческие
банки
кредитные
ресурсы
могут
пополнять
посредством привлечения временно свободных денежных средств других
банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК).
Межбанковский кредит – это кредит, предоставляемый одним
банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный
Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов
других
коммерческих
банков.
Обычно
заимствование
средств
осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством
размещения депозитов в других банках.
________________________________________________________________
«Экономика и социум» №2(15) 2015
www.iupr.ru
Цель межбанковского кредита для заемщика – получить ресурсы для
последующего
предоставления
ссуды
своему
клиенту.
Цель
межбанковского кредита для кредитора – разместить на определенный
срок временно свободные ресурсы [3].
Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие
денежные средства, которые образуются в результате проведения ими
других видов пассивных операций.
Таким образом, ресурсная база банка имеет важнейшее значение и
является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как
формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной
взаимосвязи.
Использованные источники:
1. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник / Е.Ф. Жуков. 4-е
изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 783 с.
2. Лаврушина, О.И. Банковское дело [Текст] : учебник / О.И. Лаврушина. М.: Финансы и кредит, 2012. - 672 с.
3. Лапуста, М.Г. Финансы организаций (предприятий) [Текст] : учебник /
М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 575 с.
________________________________________________________________
«Экономика и социум» №2(15) 2015
www.iupr.ru