Государственное регулирование страховой деятельности в

Шимкович Марина Николаевна,
Академия управления при Президенте Республики Беларусь,
кафедра гражданского и хозяйственного права,
кандидат юридических наук, доцент
Государственное регулирование страховой деятельности в Республике
Беларусь
Державне регулювання страхової діяльністі у Республіці Білорусь
State regulation of insurance activity in the Republic of Belarus
Аннотация. Статья посвящена развитию страхования проводимой
государством в сфере денежно-кредитной и налоговой политики, а также
результативности государственного регулирования и надзора за страховой
деятельностью.
Ключевые слова: государство, страхование, организация, установной фонд.
Анотація. Стаття присвячена розвитку страхування, що проводиться
державою у сфері кредитно-грошової та податкової політики, а також
результативності державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю.
Ключові слова: держава, стархування, організація, статутний фонд.
Annotation. This article is about development of state insurance in the sphere of
monetary and fiscal policies, as well as about the performance of governmental
regulation and supervision of insurance activity.
Keywords: state, insurance, organization, authorised capital
Постановка проблемы. Развитие страхования в значительной степени
зависит от эффективности проводимой государством денежно-кредитной,
налоговой
политики,
уровня
доходов
населения
и,
несомненно,
результативности государственного регулирования и надзора за страховой
деятельностью.
Изложение
основного
материала.
Нормативно-правовая
база,
регулирующая страховую деятельность в Республике Беларусь начала
складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона Республики Беларусь «О
страховании». В настоящее время данный нормативный правовой акт утратил
силу и основными источниками страхового права являются:
– Гражданский кодекс Республики Беларусь [1] (глава 48), где дается
характеристика личного, имущественного и страхования ответственности,
регламентированы вопросы формы договора страхования, его существенных
условий, прав и обязанностей страховщика и страхователя, других лиц,
участвующих в страховании;
– Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О
страховой деятельности»[2]. В Указе определяются основные понятие и
термины, используемые в страховом праве, характеризуются участники
страховых отношений, в том числе и страховые посредники, регламентируются
обязательные виды страхования. Отдельные главы данного нормативного
правового
акта
посвящены
вопросам
государственного
регулирования
страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости страховщиков
и надзора за страховой деятельностью.
Существует
и
ряд
других
нормативных
правовых
актов,
регламентирующих отношения между государством и участниками страхового
рынка и являющимися базой для государственного регулирования и надзора за
деятельностью страховщиков.
Государственное регулирование страховой деятельности в Республике
Беларусь осуществляется по трем направления, которые состоят: во-первых, в
установлении
ряда
организации;
во
требований,
вторых,
в
которым
должны
обеспечении
отвечать
финансовой
страховые
устойчивости
страховщиков и, в-третьих, в осуществлении государственного надзора за
страховой деятельностью.
Прежде всего, следует отметить, что государственное регулирование
осуществляется, как правило, с помощью специально создаваемых органов. В
Республике Беларусь функции данного органа выполняет Министерство
Финансов.
Страховщики
и
страховые
брокеры
подлежат
государственной
регистрации в Министерстве финансов Республики Беларусь.
Для страховщиков устанавливаются следующие минимальные размеры
уставных фондов:
1 млн. евро. – для страховщика, осуществляющего виды страхования, не
относящиеся к страхованию жизни;
2 млн. евро. – для страховщика, осуществляющего виды страхования,
относящиеся к страхованию жизни;
5 млн. евро. – для страховщика, осуществляющего исключительно
перестраховочную деятельность.
Уставный фонд страховщика должен быть сформирован его учредителями
к дате государственной регистрации полностью. Часть уставного фонда,
соответствующая его минимальному размеру, должна вноситься денежными
средствами в иностранной валюте и (или) в белорусских рублях. Часть
уставного фонда, превышающая его минимальный размер, может быть
сформирована путем внесения учредителями страховщика неденежных вкладов
в порядке, установленном законодательством и учредительными документами
этой организации.
После государственной регистрации страховщик должен постоянно иметь
на своих счетах в банках Республики Беларусь денежные средства в сумме,
соответствующей минимальному размеру уставного фонда, указанному выше.
Размер вклада каждого учредителя в уставный фонд (доли участника в
уставном фонде) страховщика, за исключением вклада (доли) Республики
Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц в уставный
фонд страховщика, создаваемого в виде акционерного общества, общества с
ограниченной
ответственностью
и
общества
с
дополнительной
ответственностью, не может превышать 35% размера уставного фонда.
Правоспособность
страховщиков
носит
ограниченный
характер.
Предметом деятельности страховщиков может быть только страховая,
инвестиционная деятельность, а также деятельность по оценке страхового
риска и размера ущерба, по оценке и осмотру движимого и недвижимого
имущества в связи со страхованием и выдаче заключений о состоянии этого
имущества, по организации предоставления услуг технического, медицинского
и
финансового
характера
иному
страховщику
либо
страхователю
(застрахованному, потерпевшему, а также другому лицу, претендующему на
получение страховой выплаты) в целях выполнения заключенных этими
лицами договоров страхования, по оказанию услуг иной страховой организации
в установлении причин, характера ущерба при наступлении страхового случая.
Страховая организация, осуществляющая виды страхования, относящиеся
к страхованию жизни, не вправе заниматься иными видами страхования.
Страховые организации приобретают право на осуществление страховой
деятельности, а страховые брокеры – на страховое посредничество со дня
получения специального разрешения (лицензии), выдаваемого Министерством
финансов в порядке, установленном законодательством о лицензировании.
Порядок получения лицензии и требования, предъявляемые к соискателю
лицензии, определяются в Указе Президента Республики Беларусь от 1
сентября 2010 г. № 450 «О лицензировании отдельных видов деятельности» [3].
Требования, которые предъявляются к соискателю лицензии, делятся на
два вида: общие и особые лицензионные требования.
Общими лицензионными требованиями являются:
лицензиата,
которая
оценивается
в
соответствии
платежеспособность
с
постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь от 10 мая 2007 г. № 73 «Об
утверждении инструкции о критериях и порядке оценки платежеспособности
страховых
организаций»[4];
добровольным
видам
соответствие
страхования,
законодательству
утвержденных
правил
страховщиком
по
или
объединением страховщиков.
Особыми
требования
для
лицензионными
осуществления
требованиями
конкретных
добровольного
страхования.
Например,
осуществление
страхования
гражданской
являются
видов
для
специальные
обязательного
получения
лицензии
ответственности
или
на
владельцев
транспортных средств необходимо осуществление деятельности на рынке
страховых услуг Республики Беларусь не менее 3 лет; наличие не менее одного
обособленного подразделения в каждой области и собственного капитала в
размере, эквивалентном не менее 950000 евро. Для добровольного страхования
медицинских расходов – наличие в штате страховой организации не менее
одного работника с высшим медицинским образованием и т.д.
В лицензии, которая выдается сроком до 5 лет, указываются конкретные
виды обязательного и (или) добровольного страхования, которые имеет право
осуществлять лицензиат.
Кандидаты на должности руководителей, их заместителей и главных
бухгалтеров страховщика, страхового брокера должны подтвердить свою
профессиональную
пригодности
пригодность.
кандидатов
Подтверждение
осуществляется
профессиональной
аттестационной
комиссией
Министерства финансов Республики Беларусь в соответствии с постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь от 7 февраля 2002 г. № 17 «Об
утверждении
Инструкции
о порядке подтверждения профессиональной
пригодности руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров страховых
организаций, страховых брокеров, а также руководителей обособленных
подразделений страховых организаций, страховых брокеров» [5].
Для своевременного и полного выполнения своих гражданско-правовых
обязательств по договорам страхования, страховщики должны соответствовать
требованиям финансовой устойчивости, предусмотренным законодательством.
В качестве гарантий финансовой устойчивости страховщиков законодатель
определил следующие финансовые механизмы:
 Страховые резервы;
 Гарантийные фонды и фонды предупредительных (превентивных);
мероприятий;
 Перестрахование.
Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств
страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые
резервы. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни –
математические
резервы,
по
видам
страхования,
не
относящимся
к
страхованию жизни – технические резервы, по обязательному страхованию от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,
обязательному
страхованию
с
государственной
поддержкой
урожая
сельскохозяйственных культур, скота и птицы – специальный страховой резерв.
Порядок и условия образования страховых резервов определяются
постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17 декабря
2007 г. № 188 «О порядке и условиях образования страховых резервов
страховых организаций» [6].
Страховые резервы исчисляются в белорусских рублях или иностранной
валюте, в которой страховая организация получила взносы или приняла
обязательства по соответствующим видам страхования (перестрахованию).
Размещение и учет средств страховых резервов осуществляются на отдельных
специальных счетах, открытых для этого в обслуживающих банках.
Средства страховых резервов не подлежат изъятию у страховой
организации, имеют целевое назначение, используются только для страховых
выплат и не включаются в стоимость имущества этой организации,
приходящегося на долю участника в ее уставном фонде. Приобретенное за счет
таких средств имущество подлежит отдельному бухгалтерскому учету.
В соответствии с п. 3 постановления Совета Министров Республики
Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1750 «Об утверждении порядка
инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых
резервов» [7], средства страховых резервов страховых организаций могут
инвестироваться в государственные ценные бумаги; в ценные бумаги
Национального
банка;
в
ценные
бумаги
местных
исполнительных
и
распорядительных органов; в ценные бумаги юридических лиц Республики
Беларусь, в том числе банков (кроме акций и векселей, за исключением
простых и переводных векселей банков); в недвижимое имущество (кроме
жилых помещений), а также в капитальные вложения в объекты недвижимости
(кроме жилых помещений); в драгоценные металлы, за исключением их лома и
отходов, с размещением их в банках Республики Беларусь.
Кроме формирования страховщиком страховых резервом, страховые
организации
обязаны
создавать
гарантийные
фонды
и
фонды
предупредительных (превентивных) мероприятий.
Гарантийные фонды образуются за счет поступивших страховых взносов
по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, и некоторым
обязательным видам страхования. Размер отчислений в гарантийные фонды по
обязательным видам страхования составляет 2%, по видам страхования,
относящимся к страхованию жизни – 1%.
Страховщик ежемесячно до 22 числа месяца, следующего за отчетным,
перечисляет средства гарантийных фондов в республиканский бюджет.
Средства гарантийных фондов имеют целевое назначение и выделяются
страховщику по решению Президента Республики Беларусь в случае
невозможности выполнения страховщиком своих обязательств. Выделенные
средства используются страховщиком только на страховые выплаты.
От поступивших страховых взносов по обязательным видам страхования,
за исключением обязательного государственного страхования, и добровольным
видам страхования, кроме добровольного страхования дополнительной пенсии,
страховые
организации
обязаны
создавать
фонды
предупредительных
(превентивных) мероприятий.
Фонды предупредительных (превентивных) мероприятий имеют целевое
назначение и используются для финансирования мероприятий, направленных
на снижение возможных убытков от страховых случаев и их предотвращение.
Средства отчисляются в фонды предупредительных (превентивных)
мероприятий в белорусских рублях, учитываются отдельно от средств других
фондов и страховых резервов.
Размер
отчислений
в
фонд
предупредительных
(превентивных)
мероприятий а также порядок и направлениях использования средств данного
фонда регулируются следующими нормативными правовыми актами: Указом
Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой
деятельности» [2]; Указом Президента Республики Беларусь от 10 июня 2009 г.
№ 302 «О фондах предупредительных (превентивных) мероприятий по
отдельным видам страхования» [8] и Постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. № 1462 «О мерах по реализации Указа
Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530» [9]. И наконец,
страховые
организации
Республики
Беларусь
обязаны
осуществлять
страхование риска выполнения 10% своих обязательств, принятых по
договорам добровольного страхования иным, чем страхование жизни, с
превышением установленного законодательством норматива ответственности с
последующим ежегодным увеличением страхования таких обязательств на 10%
только в республиканском унитарном предприятии «Белорусская национальная
перестраховочная организация»
Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 7
февраля 2003 г. № 16 «Об утверждении норматива ответственности по договору
добровольного страхования (сострахования, перестрахования) иного, чем
страхование жизни» [10] установлены нормативы ответственности. Так, в
частности
по
договору
добровольного
страхования
(сострахования,
перестрахования) иного, чем страхование жизни, норматив ответственности
установлен в размере 20% от собственного капитала страховой организации,
рассчитанного в соответствии с законодательством. По договору страхования
экспортных рисков с поддержкой государства – в размере 5% от собственного
капитала страховой организации.
Страховая организация, принявшая на себя по договору добровольного
страхования (сострахования, перестрахования) обязательства, превышающие
установленный норматив ответственности, обязана обеспечить их исполнение
путем перестрахования в установленном законодательством порядке в течение
2 рабочих дней с даты заключения такого договора.
Как уже было сказано ранее, еще одним критерием финансовой
устойчивости страховщика является его платежеспособность. Критерии
платежеспособности страховых организаций определяются в постановлении
Министерства финансов Республики Беларусь от 10 мая 2007 г. № 73 «Об
утверждении инструкции о критериях и порядке оценки платежеспособности
страховых организаций» [4]. В соответствии с данной инструкцией под
платежеспособностью понимается расчетная величина, в пределах которой
страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых
страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным
от
любых
будущих
собственников
обязательств,
имущества
за
исключением
(учредителей,
прав
участников).
требования
Оценка
платежеспособности производится путем сопоставления величин фактического
и нормативного размеров маржи платежеспособности, расчет которых
производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности
страховщика.
Страховщик, принявший на себя обязательства, превышающие его
платежеспособность, обязан заключить договор о перестраховании части
страхового риска, принятого им на себя по договору страхования. Страховые
организации обязаны в порядке и в сроки, определенные законодательством,
публиковать годовые балансы и отчеты о финансовых результатах после
аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
Третье
направление
взаимоотношений
государства
с
участниками
страхового рынка состоит в осуществлении Министерством финансов и его
территориальными
органами
государственного
надзора
за
страховой
деятельностью на территории Республики Беларусь.
При
осуществлении
государственного
надзора
за
деятельностью
страховых организаций Министерство финансов вправе в установленном
порядке:
–
проводить
обособленными
проверки
соблюдения
подразделениями,
а
также
страховыми
организациями,
страховыми
посредниками
требований законодательства о страховании;
– давать страховым организациям, страховым брокерам обязательные для
выполнения предписания об устранении выявленных нарушений;
– применять к страховым организациям, страховым брокерам, их
должностным лицам санкции за нарушения законодательства о страховании;
– принимать решения о приостановлении или прекращении действия у
страховых организаций и страховых брокеров специальных разрешений
(лицензий) на осуществление страховой деятельности;
– обращаться в хозяйственный суд с заявлением об экономической
несостоятельности (банкротстве) страховой организации, страхового брокера;
– получать от страховых организаций, страховых брокеров установленную
отчетность по страховой и посреднической деятельности по страхованию, а
также иную информацию об их финансово-хозяйственной деятельности,
необходимую для выполнения функций надзора за страховой деятельностью,
обращаться за получением такой информации в иные государственные органы,
банки,
небанковские
кредитно-финансовые
организации,
к
другим
юридическим и физическим лицам;
– при необходимости назначать обязательный аудит, привлекать для
участия в нем экспертов за счет средств страховой организации, страхового
брокера;
– осуществлять иные действия в соответствии с законодательством.
Необходимость осуществления государственного регулирования и надзора
за страховой деятельностью обусловлена прежде всего тем, что страхование
является довольно сложной услугой, о которой потенциальному потребителю
довольно сложно составить правильное представление в связи отсутствием
специальных знаний о принципах, на которых основана деятельность
страховых организаций. В то же время страховщик является профессионалом в
данной области, а поэтому он может злоупотреблять своими знаниями в ущерб
интересам клиентов. Кроме того, одной из особенностей страховой услуги
является разрыв во времени между датами уплаты страховых взносов
страхователем
и
осуществлением
страховщиком
страховых
выплат.
Заключение договора страхования являются лишь началом взаимоотношений
сторон, которые продолжаются в течение всего срока действия договора
страхования. Страховщик сначала получает страховые взносы, а страховые
выплаты ему придется производить гораздо позже, когда произойдет страховой
случай. Поэтому страхователю бывает достаточно сложно оценить, окажется ли
страховщик способен произвести страховые выплаты при наступлении
страхового случая.
Вывод.
Таким
образом,
создание
эффективного
механизма
государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью
является
обеспечением
выполнения
страховыми
организациями
своих
обязательств по договорам страхования, а, как следствие, одним из наиболее
важных условий развития страховой отрасли в целом.
Список использованных источников:
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 7
декабря. 1998 г., № 218-З: Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.:
Одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г.: В ред. Закона Респ. Беларусь от
10.01.2011 г., № 241-З //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000
[Электронный ресурс]. / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
2. О страховой деятельности: Указ Президента Респ. Беларусь, 25 августа 2006
г. № 530: в ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 22.07.2010 г. № 384
//Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. /
ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,
2011.
3. О лицензировании отдельных видов деятельности: Указ Президента Респ.
Беларусь, 1 сент. 2010 г. № 450 //Консультант Плюс: Беларусь. Технология
3000 [Электронный ресурс]. / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой
информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
4. Об утверждении инструкции о критериях и порядке оценки
платежеспособности страховых организаций: постановление Министерства
финансов Респ. Беларусь, 10 мая 2007 г. № 73: в ред. постановления
Министерства финансов Респ. Беларусь от 14.06.2010 г. № 70 //Консультант
Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. / ООО
"ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
5. Об утверждении Инструкции о порядке подтверждения профессиональной
пригодности руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров страховых
организаций, страховых брокеров, а также руководителей обособленных
подразделений страховых организаций, страховых брокеров: постановление
Министерства финансов Респ. Беларусь, 7 февр. 2002 г. № 17: в ред.
постановления Министерства финансов Респ. Беларусь от 14.06.2010 г. № 70
//Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. /
ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,
2011.
6. О порядке и условиях образования страховых резервов страховых
организаций, 17 дек. 2007 г. № 188: в ред. постановления Министерства
финансов Респ. Беларусь от 07.10.2008 г. № 146 //Консультант Плюс:
Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. / ООО "ЮрСпектр", Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
7. Об утверждении порядка инвестирования и размещения страховыми
организациями средств страховых резервов: постановление Совета Министров
Респ. Беларусь, 29 дек. 2006 г. № 1750 : в ред. постановления Совета
Министров Респ. Беларусь от 29.12.2007 г. № 1884 //Консультант Плюс:
Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. / ООО "ЮрСпектр", Нац.
центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
8. О фондах предупредительных (превентивных) мероприятий по отдельным
видам страхования: Указ Президента Респ. Беларусь, 10 июня 2009 г. № 302: в
ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 14.06.2010 г. № 305 //Консультант
Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. / ООО
"ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
9. О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 25 августа
2006 г. № 530: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 4 ноября 2006
г. № 1462: в ред. постановления Совета Министров Респ. Беларусь от
30.12.2010 г. № 1910 //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000
[Электронный ресурс]. / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ.
Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
10.Об утверждении норматива ответственности по договору добровольного
страхования (сострахования, перестрахования) иного, чем страхование жизни:
постановление Министерства финансов Респ. Беларусь, 7 февр. 2003 г. № 16: в
ред. постановления Министерства финансов Респ. Беларусь от 14.01.2010 г. №
3 //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]. /
ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,
2011.