Важный вывод - КПД Консалтинг

Важный вывод
Как и за что платили миллиарды гривен в «Межигорье»
Выписки со счет ов,
акт ы выполненных
работ и банковские
квит анции об их
оплат е, найденные в
резиденции бывшего
президент а Викт ора
Януковича, дают
предст авлении о
масшт абах хищений
при ст роит ельст ве
комплекса. Плат ежи
проводились через «семейные» банки – УкрБизнесБанк и Радикал Банк, а ст оимост ь
от дельных услуг, по оценкам эксперт ов, была завышена в сот ни раз. Юрист ы счит ают ,
чт о при наличии признаков уклонения от уплат ы налогов или от мывания денег,
полученных прест упным пут ем, ест ь возможност ь начат ь уголовное производст во для
поиска и изъят ия эт их средст в в пользу государст ва.
В первой част и расследования, основанного на мат ериалах сайт а YanukovychLeaks,
говорилось о роли УкрБизнесБанка в ист ории финансирования резиденции «Межигорье».
Однако во многих плат ежках фигурирует и Радикал Банк, решение о создании кот орого
было принят о в последние дни 2009 года – за полт ора месяца до победы Викт ора
Януковича на президент ских выборах.
Чем д ороже, тем лучше
Ст роит ельными работ ами в «Межигорье» занималось несколько компаний, в т ом числе
«Девелоперская компания «АВК». Ее заказчиками выст упали в основном ООО «Дом
Лесника» (владелец резиденции президент а в Сухолучье) и благот ворит ельный фонд
«Відродження України» (владелец земельного участ ка в «Межигорье»). Исходя из архива
плат ежек YanukovychLeaks, «Дом Лесника» перечислил «АВК» за ст роит ельные работ ы
как минимум 89,698 млн грн, а фонд т олько в декабре 2010 года заплат ил компании
«АВК» 110,131 млн грн.
У «АВК» было несколько подрядчиков, кот орые предост авляли ей различные услуги в
сфере недвижимост и и ст роит ельст ва, консалт инга. Всего за два месяца 2010 года
компания подписала около двух десят ков акт ов выполненных работ общей ст оимост ью
более 1,6 млрд грн. Среди них: монит оринг СМИ за 56 млн грн, поиск покупат еля на
недвижимост ь за 65 млн грн, подгот овка культ урно-оздоровит ельного цент ра к продаже
за 82,5 млн грн, исследование рынка медицинского оборудования в Украине за 96 млн
грн. Наибольший объем денег проходил по конт ракт ам за услуги инжиниринга – на 600
млн грн. Сейчас эт ой компании больше нет . Согласно Единому государст венному
реест ру юрлиц и физлиц-предпринимат елей, ликвидация «АВК» завершилась 15 март а
2012 года.
Плата за нечто
Ушла с рынка не т олько компания «АВК», но и ее подрядчики. Одну из наибольших сумм
получила компания «КФ Аст инал»: за «предпродажную подгот овку культ урнооздоровит ельного цент ра» ей заплат или 82,5 млн грн. Основным видом деят ельност и
эт ого предприят ия являлась опт овая т орговля древесиной, хот я она т акже т орговала
т опливом, проводила исследования рынка, изучала общест венное мнение,
консульт ировала по вопросам коммерческой деят ельност и и управления.
В «Межигорье» регулярно закупали исследования различных рынков. Например, ООО
«Деса Лт д» за исследование и оценку рынка, а т акже опт имизацию ст оимост и
культ урно-оздоровит ельного цент ра и услуги по поиску покупат еля получила 73,337
млн грн. Компания была создана 9 сент ября 2010 года, накануне получения подрядов в
«Межигорье», и осущест вляла деят ельност ь в сфере архит ект уры, ст роит ельст ва домов,
магист ральных т рубопроводов, линий связи и энергообеспечения, опт овой т орговли
машинами и оборудованием.
За исследование и оценку целевого рынка недвижимост и и услуги по поиску покупат еля
ООО «АРС-Альянс» получила 64,870 млн грн. Хот я предост авление т аких услуг не
являлось основной деят ельност ью предприят ия – оно занималось опт овой т орговлей
т опливом, древесиной, химическими продукт ами и обработ кой мет аллических от ходов и
лома. Инт ересовались в «Межигорье» и социальной недвижимост ью. В связи с эт им ООО
«Гекса Украина» провела анализ рынка недвижимост и социального назначения в Украине
и получила за эт о 45,689 млн грн в окт ябре и 43,867 млн грн в декабре 2010 года. При
эт ом компания не занималась т акими услугами. Ее сферой деят ельност и являлось
ст роит ельст во домов, монт аж мет аллических конст рукций, опт овая т орговля черными и
цвет ными мет аллами, ст роит ельными мат ериалами и деят ельност ь в сфере архит ект уры.
В резиденции проводились и обычные ст роит ельные работ ы. ООО «Лаки Буд ЛТД» за
ст роит ельно-монт ажные работ ы с сент ября по декабрь 2010 года получило 35,835 млн
грн. Еще два пост авщика получали средст ва от «АВК» «согласно условиям договоров»,
кот орые не указывались в плат ежках. В част ност и, ЧП «ПБС-Эксим» получило за
выполнение неуказанных работ 33,419 млн грн, а «Брайт » – 1,5 млн грн.
Счет а «АВК» обслуживал УкрБизнесБанк (подробнее см. мат ериал «Домашняя
бухгалт ерия Януковича»), а счет а некот орых его подрядчиков – Радикал Банк. И хот я
изначально эт от банк создавался независимо от «Семьи», очень быст ро среди его
акционеров появились люди компании «Тант алит ».
Нереальные суммы
Эксперт ы говорят , чт о указанные в договорах суммы являют ся завышенными по
сравнению с рыночными, в от дельных случаях даже в сот ни раз. Например,
предпродажную подгот овку объект а, кот орую в «Межигорье» проводили за более чем 80
млн грн, можно осущест вит ь и за сот ню т ысяч гривен. «Предпродажная подгот овка
объект а может ст оит ь около 2% от его цены. Речь может идт и о 25-100 т ыс. грн.
Максимальная цена – 5%, если объект какой-т о очень сложный и переговоры о его
продаже были т яжелыми. Но уровень указанных сумм непонят ен вообще, они прост о
экономически необоснованны», – говорит директ ор по развит ию проект ов
девелоперской компании «Ст окман» Сергей Овчинников.
То ест ь если бы оценка объект а за 80 млн грн была рыночной оплат ой, т о цена самой
недвижимост и должна была сост авлят ь минимум 1,6 млрд грн. Для сравнения: самое
дорогое здание в Киеве было оценено в 680 млн грн – т оргово-развлекат ельный цент р в
Днепровском районе площадью 41 т ыс. кв. м. «Предпродажная подгот овка может
включат ь в себя приведение в порядок всех документ ов, упорядочивание т еррит ории,
чт обы придат ь ей т оварный вид. Цена будет зависет ь от площади объект а, возможно в
«Межигорье» были огромные комплексы, но суммы все равно выглядят
умопомрачит ельно», – подт верждает директ ор компании «Идеал Плюс» Ярослав
Цуканов.
Документ ы YanukovychLeaks не позволяют подт вердит ь ни реальност ь сущест вования
объект ов, кот орые оценивались, ни сам факт проведения т акой оценки. «Если объект
ст оит , например, 640 млн грн, т о можно пожерт воват ь 10% цены и провест и его оценку.
Но если недвижимост ь ст оит 6 млн грн, т о цена оценки вызывает большие сомнения. А
если в ит оге недвижимост ь не была продана, т о возникают и вопросы экономической
целесообразност и т акой операции», – говорит парт нер юрфирмы «КПД Консалт инг»
Владислав Кисель.
Некот орые оплаченные услуги и вовсе фант аст ические. Например, услуги опт имизации
цены проект а, как правило, предост авляют ся еще до начала ст роит ельст ва (после
сост авления проект а здания, в кот ором указывают ся мат ериалы, сроки и организации,
кот орые будут выполнят ь работ ы) или во время ст роит ельст ва. В эт от период можно
опт имизироват ь ст оимост ь объект а, не меняя его основные т еплот ехнические
характ ерист ики или внешний вид, например, за счет использования более дешевых
мат ериалов или подрядчиков. Опрошенные FinMaidan архит ект оры и разработ чики
проект ов удивлены т ому, чт о можно провест и опт имизацию ст оимост и уже
сущест вующего здания.
Ст оимост ь услуги исследования рынка недвижимост и, кот орая фигурирует во многих
плат ежных документ ах и оценивает ся в 45-60 млн грн, т акже завышена. «Исследование
проводит ся для т ого, чт обы выяснит ь, чт о на рынке происходит с аналогичными
объект ами, кот орые инт ересуют заказчика. Ст оимост ь т акого задания не высока – 100200 т ыс. грн», – от мечает Сергей Овчинников. Самые дорогие исследования,
проводившиеся на рынке, оценивались гораздо ниже. «Например, для т аких крупных
т оргово-развлекат ельных цент ров в Киеве, как «Республика» или Ocean Plaza,
проводилось исследование т орговой жилой и офисной недвижимост и. Нужно было
рассчит ат ь доходност ь, спрогнозироват ь денежный пот ок, прописат ь концепцию. Все
эт о ст оило максимум $50 т ыс., а в среднем т акие услуги по рынку предост авляют ся за
$30-40 т ыс.», – говорит Ярослав Цуканов.
Наличная цепочка
Юрист ы признают , чт о подобные сделки могут проводит ься для ухода от налогов и
от мывания и легализации «грязных денег», поэт ому законодат ельст во ост авляет шанс
признат ь их недейст вит ельными. «Для эт ого должен произойт и как минимум возврат
ст орон в изначальное имущест венное положение, и т огда, как максимум, средст ва от
эт ой сделки могут быт ь переданы в пользу государст ва. Согласно ст . 203 Гражданского
кодекса, содержание сделки не может прот иворечит ь моральным основам общест ва. У
нас пока нет практ ики использования эт ой нормы, но ист ория с «Межигорьем» может
ст ат ь классическим случаем. Вывод «грязных денег», уклонение от уплат ы налогов как
раз прот иворечит моральным принципам общест ва. Но правовую оценку т аким
дейст виям должен дават ь исключит ельно суд», – от мечает Владислав Кисель.
Правоохранит ели имеют возможност ь проверит ь законност ь проведения денежных
операций в «Межигорье», поскольку имеют дост уп к документ ации даже
ликвидированных фирм. Юрист ы говорят , чт о для выяснения законност и осущест вления
оплат ы по договорам следует обрат ит ь внимание на сущест вование у подрядчиков
факт ической возможност и предост авит ь указанные услуги, а у компании, осущест вившей
оплат у, – наличие связи полученных услуг с осущест вляемой ею хозяйст венной
деят ельност ью.
От сут ст вие эт их связей может свидет ельст воват ь об осущест влении т ранзакции без
разумной деловой цели, т о ест ь – об от сут ст вии намерения получит ь экономический
эффект в результ ат е осущест вления хозяйст венной операции. «В случае ликвидации
компании – получат еля средст в, проверка законност и совершения т ранзакции может
основыват ься на сведениях, полученных от компании-плат ельщика или от т рет ьих лиц,
кот орые т ем или иным образом были задейст вованы в осущест влении операции или
являют ся связанными лицами с компанией, прекрат ившей свое сущест вование. Такими
лицами могут быт ь, например банковские или иные финансовые учреждения, агент ы или
сервис-провайдеры, директ ора и другие должност ные лица», – рассказывает юрист
компании «Василь Кисиль и Парт неры» Василий Мищенко.
Выявит ь незаконную передачу денег можно в рамках проверок государст венных органов,
в первую очередь налоговых, следст венных дейст вий, совершенных в рамках уголовнопроцессуального законодат ельст ва Украины и других ст ран. «От дельного исследования
т ребует законност ь происхождения средст в, за счет кот орых производилась указанная
оплат а», – говорит господин Мищенко.
При наличии полит ической воли можно попыт ат ься вернут ь эт и средст ва. «Нужно
возбуждат ь уголовное производст во по делу и заявлят ь иски о признании договоров
недейст вит ельными. Можно проследит ь, куда пошли эт и средст ва. Банки не жгут свою
от чет ност ь, и т ам все должно быт ь от ображено. Суммы т акого размера должны
подпадат ь под финансовый монит оринг и их можно проследит ь до конечного
получат еля. Но если деньги в ит оге были обналичены и у эт ой цепочки нет никакого
имущест ва, т о физически изъят ь средст ва будет невозможно», – предупреждает
Владислав Кисель.
Банки не могут разглашат ь конфиденциальную информацию о своих клиент ах, но в
Радикал Банке не смогли от вет ит ь FinMaidan даже на вопрос о т ом, проводился ли
финансовый монит оринг описанных выше операций, кот орые превышали сумму в 150
т ыс. грн.
Правоохранит ельные органы пока ост орожно коммент ируют сит уацию. «В случае
обнаружения в деят ельност и служебных лиц эт их коммерческих ст рукт ур
правонарушений, от енесенных к подследст венност и СБУ, будут принят ы
соот вет свующие меры реагирования», – сообщили FinMaidan в СБУ.
Радикал Банк, Семья , Янукович
Расследования
30 мая 2014, 12:29
поделиться
169
0
Нравится
Елена Губарь
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ:
Николай Лагун делит ся долгом с Украиной
Кому принадлежит Радикал Банк
Домашняя бухгалт ерия Януковича
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.
0