Повышение качества финансового планирования
реклама
Повышение качества финансового планирования Вовлечение функциональных подразделений в процессы планирования и бюджетного контроля Ольга Гнездилова Директор по планированию и контролю Tele2 Россия Москва, 17 Апреля 2012 О компании Теле2 Tele2 - ведущий альтернативный телекоммуникационный оператор в Европе. Миссия компании - предоставлять лучшее соотношение цены и качества услуг на всех рынках Tele2 (The Best Deal). Абонентская база Группы Tele2 насчитывает более 30 миллионов абонентов в 11 странах: Норвегии, Швеции, Хорватии, Эстонии, Латвии, Литве, Казахстане, Австрии, Голландии, Германии и России. В Европе компания предлагает своим абонентам услуги как мобильной, так и фиксированной телефонии, а также широкополосного доступа и передачи данных . С 1996 года акции Tele2 котируются на Стокгольмской бирже – OMX Nordic Exchange Stockholm. В России Tele2 обслуживает около 21 млн. абонентов, предоставляя им услуги мобильной связи. Регионы Tele2 находятся в различных стадиях развития – Defenders, Challengers, Newcomers, Greenfield и распределены по 7 макро-регионам Несовершенства исходного процесса планирования Неполное знание специфики бизнеса; Финансовый Департамент подготовка Бюджет Акцент на финансовые результаты без учета стратегических факторов развития компании и понимания рынка; Экстраполяция трендов вместо детального планирования по каждому функциональному бюджету; Низкий уровень детализации бюджета; исполнение Коммерческая функция HR Техническая функция Прочие функции Отсутствие у функциональных подразделений заинтересованности в исполнении бюджета; Высокая вероятность получения бюджета несоответсвующего действительности Распределение бюджетов и закрепление ответственности за участниками процесса Финансовый Департамент Profit&Loss - Revenue - Variable costs - GM1 margin - Fixed costs Revenue Budget Variable Costs Budget Sales Costs Budget Коммерческая функция CBM Costs Budget Marketing Costs Budget - GM2 margin - S&M costs Fixed Technical Costs Budget - Other Opex Техническая функция ___________________________________________________________________ - EBITDA - EBITDA margin CapEx Budget HR Costs Budget HR Administrative Costs Budget Прочие функции Определение КПЭ для каждого бюджета Revenue Budget Variable Costs Budget Sales Costs Budget CBM Costs Budget Marketing Costs Budget Fixed Technical Costs Budget CapEx Budget HR Costs Budget Administrative Costs Budget Регламентируя процессы без их автоматизации компания не достигает необходимых результатов в качественном планировании и контроле бюджета Модель Автоматизация процессов планирования Согласование Единый формат бюджетных форм с возможностью быстрого изменения, исходя из изменяющихся потребностей бизнеса Функциональность Консолидация и анализ Согласование бюджетов как линейное, так и функциональное Консолидация, сценарное моделирование Анализ отклонений, формы управленческой отчетности Пользовательские свойства •Большое количество пользователей из всех функциональных подразделений •Дружественный интерфейс •Простая пользовательская поддержка Уровень детализации, аналитик и взаимодействие с другими программами • • • • • Высокий уровень детализации Сложные алгоритмы расчетов Большое количество печатных отчетов Возможность загрузки данных из off-line форматов Совместимость с другим ПО Требования к выходному результату •Автоматическое формирование бюджет P&L, BS, CF в разрезе по регионам, макрорегионам, кластерам, типам регионов, типам бизнеса и консолидированный по всем регионам. •Пакет управленческих отчетов для план/факт анализа Сроки и этапы проекта •Реализация в короткие сроки Новый процесс формирования Бюджета с помощью SAP BPC А Участники процесса формирования Бюджета: Формирование бюджетов с использованием Автоматизированной системы •Бюджетный комитет – орган управления, отвечающий за формирование, согласование, утверждение Бюджета. Бюджетный Комитет •ЦФО– участники Бюджетного процесса, отвечающие за своевременное формирование бюджетов по функциональным направлениям. Функциональные направления Финансовая функция Коммерческая функция Техническая функция HR Прочие функции Центральные функции Функциональные подразделения Функциональные подразделения Функциональные подразделения Функциональные подразделения Функциональные подразделения ЦФО 1-го уровня Сводный Бюджет компании А А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО Макрорегиональные функции ЦФО 2-го уровня А Региональные функции Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО Сводный Бюджет Региона А ЦФО 3-го уровня А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО А Бюджет ЦФО Результаты внедрения нового процесса планирования с помощью SAP BPC Правильная взаимосвязь бюджетов в цепочке планирования; Коммерческая функция Строгое соблюдение сроков каждым функциональным подразделением; Техническая функция Бюджет Соединение подходов «top-down» & «bottom up»; Финансы Прочие подразделен ия HR функция IT функция Строгие, корректно поставленные цели приводят к оптимизации и эффективному использованию затрат; Высокая заинтересованность функциональных подразделений в качественном планировании и исполнении бюджета. SAP BPC - Единое Решение для Процессов Интегрированное решение для процессов планирования, консолидации и контроля выполнения достижения результатов Бизнес планирование Бюджетирование Скользящее прогнозирование Стратегическое планирование Оперативное планирование Взаимозависимость бюджетов Сценарное моделирование «As is» Планирование капитальных инвестиций БДДС, БДР, ПБ Консолидация Прогнозирование Финансовая отчетность и анализ Распределение затрат по кост-драйверам Автоматический анализ отклонений Исключение внутригрупповых оборотов Анализ показателей Ручные корректировки Консолидация финансовой отчетности Единое хранилище информации Управленческие отчеты для каждого функционального подразделения в необходимой детализации Отчеты по запросам SAP BPC– Единый общекорпоративный информационный ресурс и инструмент для планирования, консолидации, план/факт анализа и управленческих отчетов для всех функциональных подразделений Новый процесс построения учета в компании Бюджет Методоло гия Учетная система • Формирование бюджетных аналитик в соответствие со стандартами международной отчетности и используемыми в компании стандартами управленческой отчетности • Предоставление методологических требований для формирования данных в учетной системе • Методология формирования РБУ и западного учета • Настройка учетной системы в соответствие с требованиями для формирование корректных данных по РБУ, западного и управленческого учета (бюджетные аналитики) • Контроль соответствий бюджетных аналитик и западного учета • Формирование данных в соответствие с РБУ • Формирование данных в соответсвие с Управленческим и Западным учетом • Формирование западной отчетности на основании данных учетной системы Международ • Контроль отчетности на соответствие стандартам ная отчетность Новая роль Финансов в бюджетном процессе Контроль бюджетного процесса;Стратегические КПЭ по кластерам, регионам Обеспечение и поддержание кросс-функционального взаимодействия в процессе; Поддержка функций в процессе бюджетирования; Анализ показателей, спланированных функциональными подразделениями и контроль взаимосвязей между ними; Акцент на планирование финансовых показателей бюджета (Свободный денежный поток, Налоги, Оборотный капитал, Проценты); Бизнес-план кластера 1 Бизнес-план кластера 2 Бизнес-план кластера 3 Сценарное моделирование в зависимости от предполагаемых изменений на рынке; Контроль исполнения бюджетов и своевременное и точное Бизнес-план Бизнес-план составление отчетов о фактическом бюджетов региона 1 исполнении региона 3 11 Дополнительные возможности автоматизации бюджетного планирования Проектное планирование; Стратегические КПЭ по кластерам, регионам Увеличение видов бизнеса или количества продуктов для которых возможно отдельное планирование; Расширение аналитик; Единое хранилище данных для бюджетных и фактических показателей за несколько периодов; Создание большого количества аналитических отчетов удобных для пользователей всех функциональных подразделений; Бизнес-план кластера 1 Бизнес-план кластера 2 Возможность реализации новых бизнес инициатив: Бизнес-план кластера 3 - Контроль проектов; - Календарь коммерческих активностей; - Cost efficiency отчеты. 12 СПАСИБО !!!
