«Создание системы планирования и бюджетирования в

«Создание системы планирования и
бюджетирования в производственном
холдинге»
Содержание
 О Холдинге «СИБУР-Русские Шины»
 Процесс планирования в Холдинге СРШ
 Проект по созданию системы планирования и бюджетирования
 Цели проекта
 Границы проекта
 Архитектура Системы
 Сроки реализации
 Проблемы при реализации Проекта
 Результаты Проекта
2
Общий обзор
ОАО «СИБУР – Русские шины» – ведущий российский
производитель шин
 Крупнейшая российская шинная компания
 Входит в 20 крупнейших мировых производителей шин
 20 тыс. номенклатурных позиций
 Производит на рынке шин в России (в сегментах В и С+):
 грузовые (включая ЦМК) — 35%;
 сельскохозяйственные и индустриальные — 40%;
 легкогрузовые — до 55%;
 легковые — 30%;
 авиационные – 60%.
 4 шинных завода, 4 филиала и более 150 дистрибьюторов в России.
 Свыше 11 тысяч сотрудников на заводах и филиалах
 Ведущие российские бренды шин в субпремиальном и среднеценовом сегментах
 Экспорт в более чем 50 стран на 4 континентах
3
Структура Компании
Филиалы (продажа ГП; закупка сырья, МТР)
ФИЛИАЛ
ОАО «СИБУР - Русские
шины»
в г. Екатеринбурге
ФИЛИАЛ
ОАО «СИБУР - Русские
шины»
в г. Омске
ФИЛИАЛ
ОАО «СИБУР - Русские
шины»
в г. Москва
ФИЛИАЛ
ОАО «СИБУР - Русские
шины»
в г. Ярославле
ФИЛИАЛ
ОАО «СИБУР - Русские
шины»
в г. Волжском
Заводы (производство продукции)
ОАО «Омскшина»
ЗАО «Кордиант-Восток»
ООО «НТЦ «Интайр»
ОАО «Ярославский
шинный завод»
ОАО «Волтайр-Пром»
ООО Шиный
ИЦ«ВерШина»
4
Годовой план
Укрупненная схема процесса планирования
Лимиты, дефляторы, нормативы остатков, скидки и др.
Определение
целевых
показателей,
лимитов,
дефляторов и
других параметров
Формирование
Плана Продаж и
Производства
(ППР)
СС ГП
Производство
ГП
Формирование
Баланса сырья
и СС ГП
Опер.
план
СС ГП
Производство
ГП
Переменные расходы
Формирование
БДР, БДДС
Реализация ГП
Лимиты,
Целевые значения
Лимиты,
Целевые значения
Формирование
Плана Продаж и
Производства
(ППР)
Формирование
условнопостоянных
расходов
Формирование
Баланса сырья
и СС ГП
Формирование
условнопостоянных
расходов
Переменные расходы
Формирование
БДР, БДДС
Реализация ГП
Факт
Корр.
Лимиты
Лимиты
Формирование фактической
отчетности до закрытия
периода
(Оперативный факт БДР)
Оперативные
Корректировки по
статьям БДДС
Формирование фактической
отчетности
после закрытия периода (факт
БДДС, БДР)
Корректировки
Бизнес-плана по
статьям БДР, БДДС
Процесс оперативного планирования в Hyperion
Срок подготовки ППР
Холдинга и раскомплектовки
сократился на 3 дня
Формирование ППР и переменных расходов
Ожид. ППР тек.
месяца для расчета
остатков (Деп.
продаж, ПДО)
ППР Холдинга
(Отдел планирования)
Заявки реализации
(Филиалы, ключ.
клиенты КЦ)
Раскомплектовка ППР
(Отдел планирования)
Объем
реализации
(Деп. продаж)
Прайс-листы
(Отдел
маркетинга)
ППР Холдинга
(Отдел
планирования)
Формирование
Условнопостоянных
расходов
Формирование Раскомплектовка
ППР (Отдел
ППР (Деп.
планирования)
продаж, ПДО)
Бюджеты Заводов,
Филиалов, Заявки
подразделений КЦ
Переменные
расходы
(Заводы)
Баланс сырья
(ПДО, МТС)
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
План БДДС,
БДР
24
25
26
Дни месяца, предшествующего планируемому
6
Проект
Создание Системы Планирования и Бюджетирования
Цели Проекта:
Создание единой методологии и информационной среды для
процессов бюджетирования, планирования, контроля и анализа в
рамках Холдинга
Сокращение трудоемкости подготовки и консолидации бюджетов
Обеспечение целостности данных
Повышение прозрачности процесса планирования
Обеспечение руководства Холдинга и подразделений достоверной
информацией о финансовой и операционной деятельности
компании
Возможность моделирования вариантов развития Компании
7
Границы Проекта
Этап 1.
Разработка архитектуры решения
Этап 2.
 Формирование функциональных бюджетов по подразделениям
 Планирование коммерческих, административных расходов, прочих доходов
и расходов
 Формирование БДР, БДДС по предприятиям
 Формирование консолидированного БДР, БДДС Холдинга
 Ведение Журнала корректировок бюджета
Этап 3.
 Формирование плана продаж и производства (ППР)
 Калькуляция переменной части себестоимости
 Построение оборотного капитала (по предприятию, консолидированного)
8
Сроки реализации Проекта
Тестирование: на данных за III Квартал 2010
Этап 1.
Разработка архитектуры
Переход (опытная эксплуатация): на данных за I Квартал 2011.
Внесены данные (план и факт) за 2010г.
Проектирование
Промышленная эксплуатация: с Апреля 2011.
Сформирован годовой бюджет на 2012
Этап 2. Реализация БДР и БДДС
Проектирование
Тестирование: на данных за Декабрь 2011г.,
годового плана на 2012г.
Переход (опытная эксплуатация): на данных за
Январь 2012г.
Промышленная эксплуатация: с Марта 2012
Переход
Реализация
Этап 3. Реализация ППР и Расчет СС
2 Мес.
Май-10
Июл-10
2 Мес.
Реализация
3 Мес.
5 Мес.
4 Мес.
3 Мес.
Сен-10
Проектирование
Дек-10
Апр-11
Июл-11
Переход
3 Мес.
Дек-11
Фев-12
9
Архитектура Системы
Система аналитической отчетности (Oracle BI)
Система планирования
ППР, Переменные затраты
Факт
Опер. Факт
БДР, БДДС
Опер. План
Оперативные
Корректировки
Год. бюджет
Hyperion Planning
Oracle APEX
Файлы
Файлы
Excel
Excel
Oracle Data Integrator
Справочники
ГП и Сырья
Нормы расхода
(рецептуры)
Факт
(Остатки, Движение ГП и СиМ)
Факт
(БДР, БДДС)
Хранилище данных
Факт - исполнение БДР, БДДС
Остатки,
Движение ГП и СиМ
Парус
(Управленческий Учет
КЦ и Филиалов)
Учетные системы
Заводов
1С Бухгалтерия
(КЦ и Филиалы)
10
Проблемы при реализации
Проблема
Следствие
Недооценка сложности бюджетной модели
Недостаток ресурсов
Смена ключевых позиций в проектной
команде
 Реализация нескольких вариантов
консолидации
 Увеличение сроков и стоимости
Необходимость внесения изменений в
учетные системы Холдинга
Проблемы с производительностью
Взаимодействие с функциональными
подразделениями
Проекта

Сокращение границ Проекта
(исключение задачи по оборотному
капиталу)
Результаты Проекта
Результатом Проекта явилось создание и настройка интеграции приложений:
 для формирования и консолидации бюджетов
 для формирования планов производства и продаж, расчета выручки от
реализации шинной продукции и калькуляции переменной себестоимости
ДО внедрения
ПОСЛЕ внедрения

Отсутствие единой методологии сбора
плановой и фактический информации.

Работа всех структурных единиц Холдинга в рамках
единой методологии планирования и
бюджетирования.

Документооборот по отчетности и
согласование по электронной почте.

Повышение детализации и достоверности данных на
всех этапах процесса планирования.

Длительный срок согласования
корректировок бюджетов.

Повышение качества
информации.

Сокращение трудозатрат на консолидацию плановых
и фактических данных.

Обеспечение прозрачности
этапах ее формирования.

Полноценный процесс согласования
системе, рассылка уведомлений.

Упорядочение
процесса
формирования
согласования корректировок бюджетов.

«Ручное» формирование консолидированных
данных (ППР, бюджет) в Excel:

трудоемкость,

риск ошибок,

низкое быстродействие,

работа с огромными файлами,

отсутствие прозрачности информации.
плановой
и
фактической
информации
на
всех
бюджетов
в
и
12
Результаты Проекта
Формирование ППР и калькуляция себестоимости продукции
ДО внедрения
ПОСЛЕ внедрения

Необходимость приведения разных
справочников сырья к единому виду в Excel.

Создание единого справочника аналогов сырья и
материалов, справочника норм расхода.

Отсутствие контроля корректности ввода
данных.


Необходимость ручного ввода справочной
информации за предыдущие периоды.
Расчет плановой и фактической управленческой
себестоимости по Standard Costing по единым
алгоритмам.
Единая форма баланса сырья для всех заводов.

Необходимость ручных преобразований
планов для расчета себестоимости.



Отсутствие унифицированных форм балансов
сырья в натуральном и денежном
выражении.

Автоматические механизмы проверки корректности
внесенных данных.
Формирование плана продаж и производства (в т.ч.
согласование между продающими и
производственными подразделениями).
13
Некоторые экранные формы
Согласование бюджетов
Корректировки бюджетов
Анализ цен реализации
Консолидация
14
Комментарии пользователей
Мария Баканова
Начальник Отдела операционного планирования и контроллинга филиальных структур
«Внедрение системы Hyperion позволило минимизировать ошибки технического характера
(человеческий фактор) при формировании аналитической отчетности; сократить время принятия
управленческих решений;
структурировать взаимоотношения с подразделениями внутри Компании в процессе планирования.»
Елена Арзамасцева
Главный специалист Отдела планирования и бюджетирования
«Спасибо, за хорошую программу. С внедрением Hyperion сильно упростилась работа
специалистов финансового блока, исчезла необходимость в создании громадных
проверочных форм, стали ясны и понятны все принципы консолидации, что
немаловажно в работе крупного Холдинга, упростился процесс создания и согласования
корректировок бюджета.
Дополнительное время с удовольствием используется для анализа показателей с
использованием выполненных в программе аналитических форм»
Инна Буркова
Главный специалист Отдела планирования и бюджетирования
«Мне очень нравится, что пользователи самостоятельно могут настраивать
отчеты, которые им необходимы. Данная функция программы позволяет сэкономить
достаточно много времени на сбор и анализ информации, ускорить процесс принятия
решений.»
15
Для реализации проекта в результате открытого
конкурса была выбрана компания BearingPoint
Практика BearingPoint: решения в области Enterprise Performance Management
BearingPoint обладает подтвержденной
репутацией и существенным опытом
внедрения решений в области Enterprise
Performance Management:

Экспертиза и наличие «лучших практик» (на
основе российского и международного опыта) в
области разработки методологии и
внедрения информационных систем,
управления проектами и изменениями

В российском офисе BearingPoint в настоящее
время работает более 50 специалистов в
области EPM, с подтвержденной репутацией и
существенной экспертизой внедрения решений

Привлечение международных ресурсов и
экспертов наряду с квалифицированными
локальными ресурсами

Реализация проектов в рамках бюджета и в
согласованные сроки в компаниях

Нацеленность на результаты клиента
16
Спасибо за внимание
 Ольга Паламарчук - Главный специалист Отдела оперативного планирования и
контроллинга филиальных структур ОАО «СИБУР-Русские шины»
 Наталия Лунькова - Руководитель проекта, Эксперт Отдела планирования и
бюджетирования Управления финансового контроля ОАО «СИБУР-Русские шины»
17