МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ НИОКР В НИИ

Техническая секция
МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ НИОКР В НИИ
Ушакова Е.Г.
Инженер-экономист отдела управления НИР
Куприянов В.М.
Ученый секретарь ГНЦ РФ ФЭИ
В докладе представлена работа на тему: «Механизм управления НИОКР в НИИ»
В работе сделана попытка разработать систему управления НИОКР при переходе от
технологии оказания услуги к технологии получения результатов.
Введение
Существующая ныне схема организации НИР, по сути, представляет собой оказание научной
услуги. Схемы финансового обеспечения работ, свойственные НИИ, строятся с учетом
специфики научного исследования как затратной деятельности с конкретными источниками
финансирования и целевым расходованием средств. После завершения процесса оказания
услуги у производителя ничего, кроме приобретенного опыта и знаний не остается – услуга
оказана, деньги уплачены. Можно сказать, что такая организация работ ориентирована на
процесс оказания услуги, а не прибыль от него. Очевидно, что в такой модели развития
научное предприятие просто не может быть рентабельным.
Попытки найти оптимальность в существующем до сих пор «затратном» механизме не
принесли успеха. Поэтому перед ГНЦ РФ ФЭИ стоит несколько задач:
•
Переход от технологии оказания услуги к технологии получения результатов, что
позволит оптимизировать финансовые потоки и ресурсы.
•
Вовлечение интеллектуальной собственности в хозяйственный оборот с последующим
получением прибыли от ее реализации.
Возникает необходимость разработать механизм организации и управления процессом – от
разработки и создания результата до его превращения в продукт, готовый к той или иной
форме продажи (коммерциализации).
При ограниченности ресурсов чисто научными могут быть лишь фундаментальные
исследования, закладывающие научную базу для прикладных разработок.
Характеристика НИОКР
На рис.1 изображена общая схема процесса выполнения научно-исследовательских проектов,
состоящая из 3-х этапов (фундаментальные НИР, прикладные НИР, ОКР). Данные этапы
финансируются за счет бюджетных ассигнований и рисковых капложений – т.е. не
являются доходными по определению (новации).
Наукоемкие проекты имеют целью создание уникальной продукции, неотъемлемой
характеристикой которой является риск - неопределенность в осуществимости проекта (в
рамках ограничений по установленным срокам и выделенного финансирования).
Диснай 2000
Техническая секция
Накопленные
(кумуля-тивные)
доходы
от
Технологические стадии
инновационного процесса
Фунда
мен
таль
ные
иссле
дова
ния
Прик
ладные
иссле
дова
ния
Разра
ботка
Доходы
(за
вычетом
Начало
производства
0
Время
Затраты
Рост
Накопленные
(кумулятивные)
затраты в постоянных
Зрелость
Спад
Рыночные стадии
инновационного процесса
Рис.1 Распределение во времени затрат на нововведения
и доходов от их реализации
Результат НИОКР – объект интеллектуальной собственности
Можно предложить иную схему организации работы. В основу взаимодействия с Заказчиком
необходимо положить получение результата. Причем в рамках существующего в России
законодательства этот результат должен рассматриваться как объект интеллектуальной
собственности, охраняемый в соответствии с ГК в режиме коммерческой тайны.
Организация работ представлена как работа по проекту, имеющему начало, промежуточные
этапы и финал. Подобная структуризация проекта в случае возникновения технических и
организационных проблем не помешает реализации проекта, а в случае консервации проекта
- даст минимальные финансовые потери.
Разбиение проекта на фазы (этапы) с возникновением промежуточных объектов
интеллектуальной собственности позволят исполнителю получить дополнительный
доход от реализации этих объектов на рынке. При этом улучшаются экономические
показатели всего проекта: сокращается период оборачиваемости оборотных средств и
Диснай 2000
Техническая секция
повышается рентабельность. Этот механизм, в отличие от традиционного,
ориентированного на процесс, ориентирован на результат и получение прибыли.
В этой ситуации возникает задача организовать процесс доводки разработки или создания
результата.
Приоритеты
заказчика,
стратегия
Договор на
создание НТ
МЕХАНИЗМ
УПРАВЛЕНИЯ
НИОКР
Результат НИР,
объект ИС
Менеджер проекта,
руководитель темы,
исполнители
Решение поставленной задачи следует искать в тех рамках, которые дает законодательство
об авторском праве, в том числе нормы по управлению имущественными правами,
отраслевыми нормативными актами, законодательством бухгалтерского учета.
Существование объекта ИС возможно только в режиме его охраны от разглашения - режиме
обеспечения коммерческой тайны.
Это объясняется тем, что механизм формирования результатов НИОКР возможен и
необходим только в режиме контроля за содержательной компонентой исследований при
участии экспертов (контроль качества результата, разграничение сведений, доступных
автору до начала и полученных в ходе проекта).
Основная цель режима коммерческой тайны – охрана экономических интересов НИИ
через ограничение несанкционированного доступа лиц, не имеющих прав на это, к
конкретным сведениям и документам.
Механизм сквозного управления НИОКР и их результатами
Предлагается рассмотреть механизм управления НИОКР на основе договорных отношений с
заказчиком (Договор на создание научно-технической продукции) от фазы разработки и
Диснай 2000
Техническая секция
создания результата НИОКР до его превращения в продукт, готовый к той или иной форме
коммерциализации, либо капитализации.
Основным документом, определяющим процесс создания научного результата в НИИ,
является Договор на создание НТ продукции. Все дальнейшие материалы накапливаются как
ассоциированные к данному договору документы (ТЭО, КП). На всех документах,
ассоциированных с Договором на создание научно-технической продукции, ставится гриф
"Коммерческая тайна НИИ". Этот гриф может быть снят с документа только по совместному
решению руководителя темы и менеджера проекта (путем оформления специального Акта об
отсутствии коммерциализуемого результата).
Этапы календарного плана определяются логикой развития работы (а не кварталами года).
Каждый этап НИОКР должен быть обоснован и, по возможности, заканчиваться
результатом, годным к коммерциализации. Для повышения надежности достижения целей,
этапы должны иметь минимальную продолжительность и заканчиваться научным отчетом по
этапу.
Окончательный результат должен быть описан в итоговом отчете, который представляет
собой аналитическое объединение промежуточных отчетов по этапам и также является
самостоятельным научным продуктом, годным к коммерциализации как секреты
производства (ноу-хау).
При желании, авторы имеют право в процессе работы создать дополнительные документы (в
том числе открытые публикации), которые при соответствующем оформлении могут
получить право на самостоятельное существование.
Т.к. открытая публикация пресекает возможности извлечения пользы из создаваемой
интеллектуальной собственности, важно не увлекаться чрезмерным открытым
опубликованием результатов исследования. В то же время, открытая публикация служит
рекламой авторам интеллектуальной собственности и, в целом, НИИ.
Результат НИОКР, в соответствии с принятой в институте процедурой ставится на учет в
бухгалтерии как нематериальный актив. С ним в дальнейшем ассоциируются все расходы,
отнесенные бухгалтерией на работу, результатом которой является этот документ,
считающийся итогом исполненного этапа НИОКР.
Т.о., в результате реализации проекта мы получаем несколько готовых к
коммерциализации объектов ИС, в то время как при старом подходе результатом являлась
только открытая публикация, не приносящая дохода исполнителю (Схема 1 и 2).
Выводы
На основе проведенного анализа, можно утверждать, что для создания реального
механизма управления НИОКР необходимо :
√ Объявление режима коммерческой тайны в отношении всех результатов НИОКР в
предположении презумпции наличия интеллектуальной собственности в любом документе,
содержащем результат НИОКР.
√ Создание
системы обязательных экспертиз документов, содержащих результаты
НИОКР, на предмет отсутствия материалов, открытое опубликование которых может
нанести экономический ущерб ФЭИ.
√ Создание и постоянное администрирование базы данных с рефератами всех документов результатов НИОКР, разрешенных к открытому опубликованию. Обеспечение доступа
экспертов к базе опубликованных сведений о НИОКР НИИ.
Диснай 2000
Техническая секция
Следует отметить, что, например, в ФЭИ существуют благоприятные предпосылки
для реализации подобного механизма: наличие в ФЭИ специальных центров ядерных,
теплофизических данных, данных по прочности и радиационной стойкости материалов,
данных по свойствам теплоносителей; приказ министра об инвентаризации ИС в отрасли;
наличие высококвалифицированных специалистов, работающих в области менеджмента;
возможность использования интернета как рекламной среды.
Вовлечение интеллектуальной собственности в хозяйственный оборот НИИ позволит:
снизить налогооблагаемую прибыль за счет повышения себестоимости при амортизации
объектов интеллектуальной собственности; обеспечить передачу своих технологий через
лицензионные договоры; реализовать иные возможности, например, связанные с изменением
структуры выплат работникам предприятия; использовать интеллектуальную собственность
ИС в качестве вклада в уставный капитал предприятия, защитить предприятие от
незаконного использования информации, технологий, компьютерных программ; подготовить
результаты НИОКР для коммерческого использования.
Схема №1
МЕХАНИЗМ управления НИОКР и их результатами
в рамках Договора на создание научно-технической продукции
(управление по результатам)
Планирование исследований, формирование направлений исследований
Распределение приоритетов исследований ГНЦ РФ ФЭИ в соответствии с официальными приоритетами НИР и
представлениями о целях НИР (предложения оцениваются сначала по техническому уровню, затем по
приоритету, потребностям и степени соответствия целям данной фазы работ в данном направлении),
распределение финансирования в соответствии с принятыми приоритетами, формирование тематического
плана проектов на год. Раскладка проектов по темам и их индексация в соответствии с классификатором.
Реализация проекта на основе договорных отношений с Заказчиком.
√ Обоснование и формирование предполагаемых результатов НИОКР в рамках проекта
Создание технико-экономического обоснования на проект.
√ Обозначение коммерчески значимых результатов проекта в этапе календарного плана
Выделение результатов исследования (перечня отчетных документов) по этапам календарного плана и сроков,
классификация исполнителей через утверждение наименования и перечня авторов выходного документа,
внесение информации в базу данных по календарным планам
√ Заключение внутренних обязательств (договоров)
Индексация договоров в соответствии с классификатором, утверждение технико-экономического обоснования
и календарного плана , итогового документа
√ Экспертиза результата НИОКР
Рецензии, акт экспертизы, разрешение к открытому опубликованию или отказ от него по результатам этапов
проекта:
Приемка результатов НИОКР, рецензирование результатов НИОКР, подтверждающие:
ƒ
качество (соответствие требованиям ГОСТа к документу)
ƒ
наличие в нем того содержания, которое было обещано на этапе планирования в календарном плане,
ƒ
целесообразность сохранения режима коммерческой тайны по отношению к данному документу
Диснай 2000
Техническая секция
√ Обязательное создание результата в процессе исполнения проекта авторами
Наличие иного, кроме открытой публикации, итогового документа по проекту.
Контроль за соответствием технико-экономического обоснования, календарным планом на проект и
реальными результатами через отдел управления НИР
Формирование «портфеля ИС»
Механизм документальной передачи прав на объекты
собственности и обеспечение возмездности этого процесса.
интеллектуальной
Авторский и лицензионный договор, регулирование распределения неимущественных и имущественных прав;
соглашение о переуступке (возмездной или безвозмездной) исключительных прав от автора предприятию.
Регулирование распределения прав с внешним заказчиком по проекту.
Присвоение результатам проекта статуса объекта интеллектуальной собственности
ГНЦ РФ ФЭИ
√ Хранение, обеспечение доступа к результатам НИОКР в режиме коммерческой тайны
Информационная карта на результат НИР
1-й экземпляр отчета (результата НИОКР) с сопровождающими документами (календарный план, рецензии,
акт экспертизы, разрешение к открытому опубликованию или отказ от него) хранятся в ОНТИ
√ Бухгалтерский учет результатов НИОКР
Карточка учета нематериальных активов (форма № НМА-1) Постановка на бухгалтерский баланс предприятия
объектов интеллектуальной собственности как нематериальных активов
Использование объектов интеллектуальной собственности в хозяйственном обороте
ГНЦ РФ ФЭИ
Передача ПРАВ на основе авторского лицензионного договора, передача неисключительных прав, вклад в
уставный капитал и т.п.
Примечание:
В отношении фундаментальных НИР, которые выполняются за средства бюджета и носят характер
грантов, механизм управления научными исследования характеризуется следующими позициями:
√ Ведение архива первых экземпляров документов с результатами НИОКР, выпущенных в ФЭИ.
√ Регистрация тем и календарных планов по контрактам (Миннаука - во ВНТИЦ) и договоров за бюджетные
деньги (Минатом - в ЦНИИАтоминформе (в соответствии с приказом Министра науки и технологий от 17
ноября 1997 г. № 125 в течение тридцатидневного срока после открытия темы).
√ Пересылка рефератов результатов и НИОКР во ВНТИЦ и ЦНИИАтоминформ.
Схема №2
Затратный механизм
в рамках Договора на выполнение НИОКР
Планирование исследований, формирование направлений исследований
Распределение приоритетов исследований ГНЦ РФ ФЭИ в соответствии с официальными приоритетами НИР и
представлениями о целях НИР (предложения оцениваются сначала по техническому уровню, затем по
приоритету, потребностям и степени соответствия целям данной фазы работ в данном направлении),
распределение финансирования в соответствии с принятыми приоритетами, формирование тематического
плана проектов на год. Раскладка проектов по темам и их индексация в соответствии с классификатором.
Диснай 2000
Техническая секция
Реализация проекта на основе договора о выполнении НИОКР.
√ Обоснование НИОКР в рамках проекта
Разработка технического задания на научные исследования, сметы затрат по проекту.
√ Определение этапов НИОКР в календарном плане
Определение перечня отчетных документов по этапам календарного плана и срокам, классификация
исполнителей через утверждение наименования и перечня авторов отчетных документов
√ Заключение внутренних обязательств (договоров)
Индексация договоров в соответствии с классификатором, утверждение ТЗ, сметы затрат и календарного плана,
итогового документа
Регистрация тем и календарных планов по контрактам Миннауки и договоров Минатома.
√ Акты о выполнении этапов НИОКР
Приемка результатов НИОКР по этапам, оценка качества итоговых документов (соответствие требованиям
ГОСТа к документу).
√ Закрытие договора
Информационная карта
1-й экземпляр отчета (итогового документа НИОКР) с сопровождающими документами (календарный план,
ТЗ, смета) хранится в ОНТИ
В бухгалтерии - списание всех затрат на данный договор («обнуление»)
РЕЗУЛЬТАТ
Пересылка рефератов выполненных НИОКР во ВНТИЦ и ЦНИИАтоминформ;
открытые публикации сведений, полученных в результате осуществления НИОКР.
Список использованной литературы
1. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. Научно-техническое издание. М.:
СИНТЕГ-ГЕО, 1997.
2. Гончаров В.В. Важнейшие критерии результативности управления - М.: МНИИПУ, 1998.
3. Забелин П.В. Основы корпоративного управления концернами. М.: Изд-во ПРИОР, 1998.
4. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. «Стратегическое планирование и анализ
эффективности инвестиций», М.: ИИД «Филинъ», 1998.
5. Козырев А.Н. Оценка интеллектуальной собственности. М.: Экспертное бюро. М.: 1997.
6. Кравченко В.Ф., Кравченко Е.Ф., Забелин П.В. Организационный инжиниринг, М.: изд-во
ПРИОР, 1999.
7. Медведев А.Н. Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учет. М.:
ИНФРА-М, 1999.
8. Проскуряков А.М. «Интеллектуальная собственность. Учет, налоги, право, аудит».Вологда:
Ардвисура, 1998.
9. Гончаров В.В. Новые формы организации в промышленности. М.: МНИИПУ, 1998.
В заключение автор выражает глубокую благодарность своему руководителю Куприянову В.М. за
ценные замечания на всех этапах работы по разработке механизма управления НИОКР.
Диснай 2000