Открытое акционерное общество «ЭНЕРГОПРОМ – Новочеркасский электродный завод» ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
реклама
Открытое акционерное общество «ЭНЕРГОПРОМ – Новочеркасский электродный завод» ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества «ЭНЕРГОПРОМ - Новочеркасский электродный завод» за 2010 год г. Новочеркасск 2011 г. 1 Оглавление стр. Общие сведения 3 Учетная политика 4 1 Активы и обязательства в иностранных валютах 4 2 Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства 4 3 Основные средства 5 4 Финансовые вложения 5 5 Материально-производственные запасы 5 6 Расходы будущих периодов 6 7 Задолженность покупателей и заказчиков 6 8 Кредиты и займы полученные 6 9 Резервы предстоящих расходов 6 10 Признание доходов 7 11 Управленческие и коммерческие расходы 7 12 Изменения в учётной политике 7 13 Информация по сегментам 7 Раскрытие существенных показателей 8 1 Основные средства 8 2 Незавершенное строительство 9 3 Финансовые вложения 9 4 Дебиторская задолженность 9 5 Капитал и резервы 12 6 Кредиты и займы 14 7 Кредиторская задолженность 17 8 Налоги 18 9 Государственная помощь 20 I. II. III. 10 Выручка от продаж 20 11 Расходы по обычным видам деятельности 21 12 Прочие доходы и расходы 22 13 Прибыль на акцию 22 14 Связанные стороны 22 15 События после отчетной даты 26 16 Условные обязательства и факты хозяйственной деятельности 27 17 Прочие существенные факторы хозяйственной деятельности 27 IV Текущая рыночная ситуация 31 2 I. Общие сведения Государственное предприятие «Новочеркасский электродный завод» было образовано в 1954 году. В ходе приватизации (20.10.1992г.) предприятие было преобразовано в Акционерное общество открытого типа «Новочеркасский электродный завод», которое впоследствии (24.04.1996г.) было перерегистрировано в Открытое акционерное общество «Новочеркасский электродный завод» (далее – Общество). По решению единственного акционера Общества, было изменено его фирменное наименование. С 17.09.2008г. полным фирменным наименованием Общества является: Открытое акционерное общество «ЭНЕРГОПРОМ – Новочеркасский электродный завод», сокращенным: ОАО «ЭПМ-НЭЗ», ОАО «ЭНЕРГОПРОМ-НЭЗ». Предприятие является одним из крупнейших в электродной отрасли в Восточной Европе. Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2010 г. составила 2018 человек (на 31 декабря 2009 г. – 2238 человек). Место нахождения Общества: Российская Федерация, Ростовская область, город Новочеркасск, Алюминиевая площадка. Почтовый адрес: 346413, Российская Федерация, Ростовская область, город Новочеркасск, Алюминиевая площадка. Номера контактных телефонов: (8635) 233474 факс: 234255. Адрес электронной почты: nez@energoprom.ru Адрес страницы в сети «Интернет»: www.energoprom.ru Сведения о государственной регистрации Общества: Дата регистрации Общества: 20 октября 1992 года. Номер государственной регистрации Общества: 1418. Орган, осуществивший регистрацию Общества: Регистрационная палата Администрации г.Новочеркасска. Дата внесения Общества в Единый государственный реестр юридических лиц: 04 сентября 2002 года. Основной государственный регистрационный номер: 1026102216623. Орган, осуществивший запись в Едином государственном реестре юридических лиц: Межрайонная инспекция МНС России №13 по Ростовской области, территориальный участок 6150 по г. Новочеркасск. ОАО «ЭПМ-НЭЗ» отнесено к категории крупнейших налогоплательщиков в соответствии со ст. 83 НК РФ и поставлено на учет в Межрайонную ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Ростовской области. ИНН 6150003065 КПП по месту нахождения 615001001 КПП по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 615250001 Структура органов управления и их компетенции в соответствии с уставом общества: Органами управления общества являются: - Общее собрание акционеров (единственный акционер) Общества; - Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор). Решения по вопросам, относящимся в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Общества, принимаются единственным акционером Общества единолично и оформляются письменно. 3 Полномочия единоличного исполнительного органа Общества переданы по договору управляющей организации Закрытое акционерное общество «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ». Основание передачи полномочий: Решение годового общего собрания акционеров (протокол от 17.05.2005г.) и договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа от 14.07.2006 г. № 33ЭМ-7-2006. (в ред. от 19.09.2008); Место нахождения: 123001, г. Москва, улица Садовая - Кудринская, д. 32, стр. 1 Телефон: (495) 789-96-46 Факс: (495) 789-96-47 Адрес электронной почты: indoc@energoprom.ru Право представлять интересы и вести дела от имени Открытого акционерного общества «ЭНЕРГОПРОМ – Новочеркасский электродный завод» предоставлено управляющему директору Наумову Николаю Анатольевичу на основании доверенности № 103НЭЗ-12/2010 от 01.12.2010г. Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизор. До 20.12.2010г. функции ревизора Общества были возложены на Аникину Екатерину Викторовну. С 20.12.2010г. ревизором Общества назначен Сидоров Игорь Викторович. II. Учетная политика Бухгалтерская отчетность подготовлена в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений), Положениями по бухгалтерскому учету, Приказом Министерства Финансов РФ от 22.07.2003г. № 67н « О формах бухгалтерской отчетности организаций» и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности. 1. Активы и обязательства в иностранной валюте При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применяется официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Сведения о движении денежных средств в иностранной валюте по каждому ее виду применительно к Отчету о движении денежных средств, а также остатки денежных средств на валютных и депозитных счетах, в кассе, финансовые вложения в краткосрочные ценные бумаги, средства в расчетах в иностранной валюте, за исключением выданных и полученных авансов, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официальных курсов валют, действовавших 31 декабря 2010 г. Курсы валют составили на отчетную дату 30,4769 руб. за 1 доллар США (на 31 декабря 2009 г. –30,2442руб.); 40,3331 руб. за 1 евро (на 31 декабря 2009 г. –43,3883руб.). Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на финансовые результаты как прочие расходы (доходы). 4 2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженность, отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные. 3. Основные средства В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев. Приобретенные объекты с первоначальной стоимостью не более 20 тыс. руб. за единицу учитываются в составе материально-производственных запасов. Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение). В отчетности основные средства отражены в оценке нетто - по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации. Переоценка основных средств Общества в отчетном году не производилась. Амортизация основных средств, приобретенных до 1 января 2002 г., начисляется по единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Правительством в 1990 г., а приобретенных начиная с 1 января 2002 г. – по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования, определенных в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1. Амортизация основных средств начислена линейным способом. Доходы и потери от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов. 4. Финансовые вложения Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на приобретение. Единицей учета финансовых вложений является каждая ценная бумага, каждый займ, вклад. По долговым ценным бумагам и предоставленным займам Общество не осуществляет расчет их оценки по дисконтированной стоимости. Финансовые вложения отражены в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной (балансовой) стоимости, за исключением финансовых вложений, в отношении которых по состоянию на указанную дату существуют условия устойчивого существенного снижения стоимости. Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов. Денежные средства на банковских депозитах включены в состав финансовых вложений по строке 250 бухгалтерского баланса. 5 5. Материально-производственные запасы Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение. При отпуске материально-производственных и товарных запасов в производство или при реализации оценка производится по средней себестоимости. Специальный инструмент, специальные приспособления, специальное оборудование и специальная одежда, находящиеся в собственности организации принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Специальный инструмент, специальные приспособления, специальное оборудование и специальная одежда учитываются до передачи в производство (или эксплуатацию) в составе оборотных активов организации по счету 10 «Материалы» соответствующих субсчетах. Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости без учета управленческих расходов. Управленческие расходы ежемесячно списываются в полной сумме на себестоимость продаж отчетного периода. В составе готовой продукции отражены законченные производством изделия, прошедшие испытания и приемку, укомплектованные всеми частями согласно требованиям соответствующих стандартов. Готовая продукция оценена по сокращенной фактической производственной себестоимости без учета управленческих расходов. 6. Расходы будущих периодов Расходы, произведенные в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (расходы по лицензионным договорам, страховые платежи и др.), отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению на расходы по обычным видам деятельности равномерно в течение периодов, к которым они относятся. Лицензионные права списываются на себестоимость равномерно в течение лицензионного периода. 7. Задолженность покупателей и заказчиков Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (накидок) и НДС. 8. Кредиты и займы полученные Займы и кредиты, числящиеся на момент получения в составе долгосрочной задолженности и до срока погашения которых осталось 365 дней, переводятся в состав краткосрочной задолженности. При привлечении Обществом заемных средств сумма причитающихся к оплате процентов равномерно списывалась на прочие расходы в течение периода погашения по договору. Дополнительные затраты, произведенные в связи с получением займов и кредитов, также учитывались в составе прочих расходов в периоде, в котором были произведены указанные расходы. 6 9. Резервы предстоящих расходов В целях адекватного отражения активов и обязательств, общество создает оценочные резервы (под обесценивание материально-производственных запасов, незавершенных капитальных вложений, резерв по сомнительным долгам), а также резервы предстоящих расходов. 10. Признание доходов Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась в момент перехода права собственности. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, таможенных пошлин и скидок, предоставленных покупателям. В составе прочих доходов Общества признаны: - поступления от продажи основных средств; - поступления от выбытия долговых ценных бумаг; - поступления от продажи иностранной валюты; - проценты, полученные за предоставление денежных средств в пользование; - проценты, полученные за использование банком денежных средств, находящихся на счете в банке; - курсовые разницы - прочие доходы. 11. Управленческие и коммерческие расходы Управленческие расходы списывались на счета продаж ежемесячно в полном объеме, коммерческие расходы списывались пропорционально с учетом остатков на счете 45. 12. Изменения в учётной политике Обществом не внесены изменения в Учетную политику для целей бухгалтерского учета на 2011г. В случае изменения законодательства Российской Федерации и (или) нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету, Общество может принять решение о внесении изменений в Учетную политику в течение года; 13. Информация по сегментам Сегмент считается отчетным, если одновременно соблюдаются два требования: 1) значительная величина выручки сегмента получена от продажи внешним покупателям (не менее 50%); 2) выполняется одно из следующих условий: выручка от продажи внешним покупателям и от операций с другими сегментами данной организации составляет не менее 10% общей суммы выручки (внешней и внутренней) всех сегментов; финансовый результат деятельности данного сегмента (прибыль или убыток) составляет не менее 10% суммарной прибыли или суммарного убытка всех сегментов (в зависимости от того, какая величина больше в абсолютном значении); активы данного сегмента составляют не менее 10% суммарных активов всех сегментов. 7 Менеджмент Общества проанализировал соответствующие данные за отчетный период и пришел к выводу об отсутствии необходимости раскрывать отчетные сегменты, поскольку Общество работает в одном операционном сегменте (производство графитированных электродов и изделий из графита) и обладает активами только на территории Российской Федерации. Общество поставляет продукцию на экспорт и на внутренний рынок. Информация о выручке от покупателей, находящихся в РФ и за ее пределами, раскрыта в разделе IV Пояснительной записки п.12 «Выручка от продаж». . III. Раскрытие существенных показателей 1. Основные средства Балансовая стоимость основных средств и их структура: Балансовая стоимость на 31.12.09г. Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные средства Прочие Итого Балансовая стоимость на 31.12.10г. 274 350 96 478 231 706 102 684 1 066 107 42 229 37720 1 516 884 1 193 629 41 367 82 676 1 610 695 Сумма начисленной в отчетном году амортизации по основным средствам составила 105 467 тыс. руб. (130 513 тыс. руб. – в 2009 г.). Сумма накопленной амортизации по выбывшим в отчетном году объектам основных средств составила 42 615 тыс. руб. (6 043 тыс. руб. – в 2009 г.). Права на земельные участки. На праве постоянного бессрочного пользования Обществу принадлежат земельные участки: 1.Земельный участок под производственную территорию (кадастровый номер 61:55:0:0053), расположенный по адресу: Ростовская область, г. Новочеркасск, Алюминиевая площадка, площадью 817310 кв.м, кадастровая стоимость на отчетную дату: 1 747 330 тыс. руб. Правоустанавливающий документ- Государственный Акт А-I №707140 от 29.06.1992г., 2. Земельный участок под базу отдыха (кадастровый номер 61:3:0 0 УН: 1531), расположенный по адресу Ростовская область, Багаевский район, станица Багаевская, база отдыха, площадью 14 000 кв. м., кадастровая стоимость 265 тыс. руб. Правоустанавливающий документ- Свидетельство о государственной регистрации права серии 61-АЕ № 727235. Земельный участок (кадастровый номер 61: 55:0021410:14) площадью 359 кв.м расположенный по адресу: Ростовская область, г.Новочеркасск, ул. Заречная, 47, кадастровой стоимостью 524 тыс. руб., принадлежит обществу на праве собственности (свидетельство о государственной регистрации права 61-АЕ 727235). Земельный участок под базу отдыха (кадастровый номер 61:28:030201:0607) площадью 35 000 кв.м расположенный по адресу: Ростовская область, Октябрьский район, х. Калинин, ул. Центральная, 2 «А», предоставлен Обществу во временное пользование на основании 8 договора аренды, заключенного с комитетом по управлению муниципальным имуществом Администрации Октябрьского района Ростовской области. 2. Незавершенное строительство Общая стоимость затрат в незавершенном строительстве составляет 77 456 тыс. руб. на 31.12.2010 (173 497 тыс. руб. – на 01.01.2010). Стоимость оборудования к установке, не сданного в монтаж, составляет 15 111 тыс. руб. на 31.12.2010 (14 877 тыс. руб. на 01.01.2010). 3. Финансовые вложения на 31.12.2010 Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: Доля в УК дочернего общества Доля в УК других организаций Итого Краткосрочные финансовые вложения Предоставленные займы Средства на депозитных счетах тыс. руб. на 31.12.2009 57 705 57 705 12 954 45 12 999 441 915 441 915 1 353 1 353 Итого 4. Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 бухгалтерского баланса - связанные стороны, в том числе наиболее крупные дебиторы: ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ Новосибирский электродный завод» ОАО «ЭНЕРГОПРОМ Челябинский электродный завод» ООО «Донкарб Графит» Перунов Александр Викторович -внешние дебиторы на 31.12.2009 696 049 тыс. руб. на 31.12.2010 1 924 856 588 442 1 921 028 566 645 1 907 335 3 644 685 9 012 6 123 9 141 107 607 5 791 1 094 2 811 9 в том числе наиболее крупные дебиторы: ОАО «Азербайджанский алюминий» ЗАО « НПО Авиауглерод» Ростовская таможня ООО НМП «Южтехмонтаж» 106 068 2 320 102 501 - 2 006 1 561 2 081 239 В состав дебиторской задолженности, отражаемой по стр.241 баланса на 31.12.2010г. включена задолженность ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» по агентскому договору на реализацию товаров и продукции в сумме 1 907 335 тыс.руб. (дебиторская задолженность 1 924 482 тыс.руб., резерв по сомнительным долгам - 17 147 тыс. руб.), которая учитывается на балансовом счете 76.12.2 « Реализация по агентской схеме» В 2009 г. расчеты по агентскому договору на реализацию продукции учитывались обособленно на счетах 62 (задолженность покупателей) и 76.12.2 ( задолженность по агентскому вознаграждению) и по стр. 241 баланса отражалась задолженность ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» по сч.62. Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 01.01.2010 составила 164 тыс. руб., на 31.12.10 - 147 тыс. руб. По строке баланса 243 «прочие дебиторы» задолженность составляет 92 215 тыс. руб. В составе дебиторской задолженности отражены суммы выданных авансов и предварительных оплат, связанных с проведением капитальных вложений (приобретением технологического оборудования и других объектов основных средств). Сумма авансов, связанных с капитальными вложениями, на 31.12.2010г. составляет 35 841 тыс.руб., в том числе: предварительная оплата Maschinenfabrik Gustav Eirich GmbH & Co KG в сумме 754 795 EUR, в рублях РФ на дату оплаты - 31 175 тыс.руб., ЗАО Предприятие «Теплохим» 2 531 тыс.руб. ОАО «Криогенмаш» 1 424 тыс.руб. в счет предстоящих поставок технологического оборудования. Сумма авансов, связанных с капитальными вложениями, на 31.12.2009г. – 11 329 тыс.руб. Общая величина сомнительной дебиторской задолженности, в отношении которой в 2010 году создан резерв, составила 57 166 тыс. руб. Номер договора, наименование контрагента 1091ЭМ-8-2008 ОАО «Демиховский машиностроительный завод» 110009000476 Волжский трубный завод 1279ЭМ-9-2008-PO:08MP000812/000BZ ACCIAIERIE VALBR 129ЭМ-3-2007 Торговый Дом МЕТАЛЛ 1416ЭМ-10-2008-РО-А0000101738 TUBOS REUNIDOS 1547ЭМ-1-2009/PO:DACE-66491 DIE&FORM 163ЭМ-3-2009 STEFANA S.p.A. 221ЭМ-4-2007 Ростовский ЭМЗ 249ЭМ-12-2006 КАМАЗ-Металлургия 263ЭМ-4-2009 Альфа 265ЭМ-5-2009 ПК Стройматериалы Сумма резерва, тыс. руб. 0,07 2 424,65 2 425,59 329,3 0,907 917,014 97,56 1 646,96 121,003 0,458 0,471 10 27133/MSH/FM AL EZZ Steel Rebars Co. 299ЭМ-2-2008-PO-67707AL ACERALAVA-Aceria de Alava 491ЭМ-9-2009 FIRESTAR TRADING CO. (L.L.C.) 550ЭM-10-2009/РО38505 FEDMET RESOURCES CORP 568ЭМ-10-2009 EKINCILER DEMIR VE CELIK SANAYI A.S. 6057-VR/MF 10-01 C.f.83726 RIVA ACCIAIO 608ЭМ-11-2009/РО2053 MECHEL TARGOVISTE 220ЭМ-11-2006 Никс Трейд Компани 49361023РЖДС РЖД 188ЭМ-11-2006 Челябинск Меткомбинат 964ЭМ-7-2008 ТИМАКС 963ЭМ-7-2008 ТИМАКС 509ЭМ-4-2008 Воскресенский кирпичный завод Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (EUR) (Товары) Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (USD) (Товары) Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (USD) (Услуги) Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (РУБ) (Товары) ОФ-000962 СОДА-ХЛОРАТ ЭМ585-10-2009 ММЗ Серп и Молот Итого контрагенты (по агентскому договору с ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ») 735ЭМ-12-2009 (уступка прав требования) ООО «ТД « ЭСТАРРесурс» 421ЭМ-8-2010 (уступка прав требования) ООО «Буруктальский металлургический завод» 350ЭМ-7-2010 (переуступка прав требования) ЗАО «Ростовский Завод» 412ЭМ-8-2010 (уступка прав требования) Светлинский ферроникелевый завод 005 (пиломатериалы) ООО «Альянс» (инн 6150013426) 7/10 (грейфер) Васина Н.А. Военный камисариат Основной_штрафы Геворкян Вера Авенировна ООО «Гротеск-Трейд» ЗАО «ТД» Завод «Микрон» ООО «ЛесПром» Марухно Н.Ф. ООО «Металлоконструкция» ЗАО «ТПС-ХИМ» 7-В (поставка воды и прием сточных вод) «Южтехмотнаж» 8-Т (тепловая энергия) «Южтехмонтаж» Федеральная Таможенная Служба России Итого 2,804 2,259 914,307 0,305 1,613 593,268 807,292 2 425,8 111 19,4 1,38 1,38 0,13 0,807 3 189,378 271,048 1 113,727 83,898 25,764 17 529,323 30 497,5 384 6 582 454,92 100 196,25 6,6 120 79,195 89,26 192 7,85 276,693 36,67 9,7 344,3 259,337 57 165,9 11 Резерв по сомнительным долгам на 01.01.2010г. составлял 55 352тыс. руб. Списание дебиторской задолженности за счет сформированного резерва в 2010 г. не производилось. 5. Капитал и резервы Уставный капитал По состоянию на 31 декабря 2010 г. уставный капитал Общества полностью оплачен. Состав уставного капитала Обыкновенные акции Привилегированные акции Итого Общее количество, шт. 2 370 520 2 370 520 Номинальная стоимость, тыс. руб. размещенных акций 237 052 237 052 акций, находящихся в собственности Общества - До 01.03.2010г. собственником всех акций Общества являлась Компания с ограниченной ответственностью FARNELA INVESTMENTS LIMITED/ФАРНЕЛА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД, юридическое лицо республики Кипр с местом нахождения: Arch. Makariou III, 284, FORTUNA COURT BLOCK B, 2nd floor, P.C. 3105, Limassol, Cyprus/Арх. Макариу III, 284, Фортуна Корт, Блок «В», 2-ой этаж, а/я 3105 Лимассол, Кипр. С 01.03.2010 г. собственником всех акций Общества является Компания с ограниченной ответственностью CARBOGRAPHITE HOLDINGS LIMITED / КАРБОГРАФИТ ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД, юридическое лицо республики Кипр с местом нахождения: Roupel, 12, Periochi Apostolou Andrea, P.C. 3066, Limassol, Cyprus / Рупел, 12 Периочи Апостолу Андреа, П.К. 3066, г. Лимассол, Кипр (единственный акционер). Резервный капитал В Обществе создается резервный фонд в размере 5 % от уставного капитала Общества. Величина ежегодных отчислений в резервный фонд Общества составляет 5 % от чистой прибыли Общества. Указанные отчисления производятся до достижения им размера, предусмотренного настоящим Уставом. По состоянию на 31.12.2010 г. величина резервного фонда составила 5 % от величины уставного капитала, т.е. резервный фонд сформирован полностью и составляет 11 853 тыс.руб. 12 Добавочный капитал В составе добавочного капитала по строке 420 бухгалтерского баланса Общество учитывает: тыс. руб. Статьи добавочного капитала Сумма на 31.12.2010 г. на 31.12.2009 г. Дооценка объектов основных средств 103 189 105 978 Выкуп собственных акций 84 354 84 354 Инвестиции в основной капитал за счет прибыли 146 691 146 691 ИТОГО 334 234 337 023 Оценочные резервы и резервы предстоящих расходов. При составлении годовой бухгалтерской отчетности за 2010г. были созданы оценочные резервы и резервы предстоящих расходов с целью достоверного отражения данных об активах и обязательствах. 1. Оценочные резервы: 1.1 Под снижение стоимости материальных ценностей: - Сч. 14.01 Резерв под снижение стоимости материалов в сумме 21 125 тыс.руб. Резерв создан в размере 50% от стоимости МПЦ, находящихся без движения в течение года и в отношении которых нет определенности по срокам и объемам использования. Балансовая стоимость этих материалов 42 250 тыс. руб. Сч.14.02 Резерв под снижение стоимости товаров в сумме 927 тыс. руб. Резерв создан в размере 100% от стоимости товаров, дальнейшее использование которых не определено. Сч 14.03 Резерв под снижение стоимости готовой продукции 5 683 тыс.руб. Сч.14.05 Резерв под снижение стоимости незавершенного строительства. Резерв под снижение стоимости незавершенных капитальных вложений на сумму 37 093 тыс.руб. создан по следующим объектам капитальных вложений: - реконструкция секций графитации 6 и 7 ЦГЭ (расходы на проектирование) 7 708тыс.руб. - АБК заводоуправления (строительно-монтажные работы) 6 627 тыс. руб. - Корпоративная телефонная сеть (проект) 23 158 тыс.руб. Создание резерва обусловлено тем, что в инвестиционных планах развития завода на ближайшие годы реализация этих проектов не предусмотрена. 1.2 Резерв по сомнительным долгам (сч63) по состоянию на 31.12 10г. составляет 57 166 тыс.руб. На начало года резерв составлял 55 352 тыс.руб. Инвентаризация резерва проведена. (Подробнее см. в разделе дебиторская задолженность) 13 2. Резерв предстоящих расходов (сч.96) на 31.12.2010г. составляет 18 582 тыс.руб. Сальдо на начало периода Дебет Кредит Резерв на выплату вознаграждения аудиторам Резерв на выплату вознаграждения за год Резерв на выплату компенсаций по сокращению Резерв на отпуска Итого Сальдо на конец периода Кредит Дебет Кредит 2 322 711,00 2 322 711,00 Оборот за период Дебет 2 800 000,00 2 549 650,00 5 049 650,00 2 800 000,00 2 799 693,93 5 300 000,00 955 693,93 956 000,00 8 955 000,00 45 090 813,70 46 138 833,70 14 555 000,00 50 440 157,63 54 466 888,63 10 003 020,00 18 581 731,00 14 6. Кредиты и займы. Кредиты Общая сумма кредитов, полученных в течение 2010 года, составила 1 790 712,1 тыс. руб. (в 2009 году – 4 763 365,2 тыс. руб.) Общая сумма кредитов, погашенных в течение 2010 года, составила 2 485 800,0 тыс. руб. (в 2009 году – 5 283 498,8 тыс. руб.). По состоянию на 31.12.2009г. кредитный портфель был сформирован следующим образом: в тыс. руб. Кредитор/ займодавец/ векселедержатель Вид заимствован ия Итого долгосрочная задолженность по кредитам полученным Итого краткосрочная задолженность по кредитам полученным Валют а Общая сумма обязательст ва в валюте кредита Срок погашения основной суммы обязательства после отчетной даты (в рублевом эквиваленте) до 3 (включит.) мес. от 3 до 6 (включит.) мес. от 6 до 9 (включит.) мес. от 9 до 12 (включит.) мес. Сумма Сумма обязательств, проценто включая в проценты Всего (стр.510 ф1) 0 0 0 (стр.610 ф1) 1 802 000 1 209 1 803 209 Новочеркасский ОСБ № 1799 кредит RUB 1 402 000 Филиал ЗАО «ЮниКредит Банк» в г. Ростове-на-Дону кредит RUB 200 000 Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» кредит RUB 200 000 104 000 384 000 465 000 449 000 - 1 402 000 100 000 100 000 1 209 201 209 200 000 - 200 000 15 По состоянию на 31.12.2010г. кредитный портфель был сформирован следующим образом: в тыс. руб. Кредитор/ займодавец/ векселедержатель Вид заимствовани я Итого долгосрочная задолженность по кредитам полученным Валюта Общая сумма обязательств а в валюте кредита (стр.510 ф1) до 3 (включит.) мес. от 3 до 6 (включит.) мес. от 6 до 9 (включит.) мес. от 9 до 12 (включит.) мес. 0 Райффайзенбанк Сибирский филиал кредит RUB 241 111,1 Райффайзенбанк Сибирский филиал кредит Евро 473 689,9 Итого краткосрочная задолженность по кредитам полученным Срок погашения основной суммы обязательства после отчетной даты (в рублевом эквиваленте) (стр.610 ф1) Сумма процентов Сумма обязательств, включая проценты Всего 0 714 801,0 - 241 111,1 - 404 228,8 473 689,9 1 870,4 406 099,2 Райффайзенбанк Сибирский филиал кредит RUB 69 692,3 34 444,4 34 444,4 803,5 69 692,3 Райффайзенбанк Сибирский филиал кредит Евро 3 382,0 67 670,0 67 670,0 1 066,9 136 406,9 КБ "Гаранти Банк Москва" (ЗАО), г. Москва кредит RUB 200 000 200 000 - 200 000 Таким образом, кредитный портфель за 2010 год снижен с 1 803 209 тыс. руб. до 1 120 900 тыс. руб. или на 682 309 тыс. руб. Процентные ставки по краткосрочным кредитам в течение 2010 года находились в пределах от 6,75% до 14,03% по кредитам в рублях, от 5,611% до 5,834,0% по кредитам в иностранной валюте. 16 Займы В течение 2010 года полученных займов не было (в 2009 году получено займов 4 481,2 тыс. руб.) В течение 2010 года погашенных займов не было (в 2009 году погашено займов 70 858,7 тыс. руб.). По состоянию на 31.12.2009г. задолженность по займам полученным составляла: тыс. руб. Кредитор/ займодавец/ векселедержатель Ставка, % Вид заимствования ООО "Донкарб Графит" 1,0 займ Итого долгосрочная задолженность по займам полученным ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ 1,0 займ МЕНЕДЖМЕНТ», г.Москва Итого краткосрочная задолженность по займам полученным Срок действия кредита 15.07.2012 31.12.2009 Общая сумма Срок Валютаобязательства в погашения валюте кредита транша RUB 4 494,2 (стр.510 ф1) RUB 2 225 15.07.2012 31.12.2009 (стр.610 ф1) Обязательства в рублевом исчислении, в т.ч. Размер Проценты заимствования 4 481,2 13,0 4 494,2 2 150 75 2 225 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2010г. задолженность по займам полученным составила: тыс. руб. Кредитор/ займодавец/ векселедержатель Ставка, % Вид заимствования ООО "Донкарб Графит" 1,0 займ Итого долгосрочная задолженность по займам полученным Итого краткосрочная задолженность по займам полученным Срок действия кредита 15.07.2012 Общая сумма Срок Валютаобязательства в погашения валюте кредита транша RUB 4 539,1 (стр.510 ф1) (стр.610 ф1) 15.07.2012 Обязательства в рублевом исчислении, в т.ч. Размер Проценты заимствования 4 481,2 57,9 4 539,1 0 17 Процентные ставки по долгосрочным займам в течение 2010 года находились в пределах 1%. Проценты по заемным средствам, включенные в стоимость инвестиционных активов Процентов по кредитам и займам, взятым на цели, не связанные с приобретением, строительством или изготовлением инвестиционных активов, подлежащих включению в стоимость инвестиционных активов в 2010 году, не было (в 2009 году – 1 339,5 тыс. руб.). Целевые инвестиционные кредиты и займы в 2010 и в 2009 году не привлекались. 7. Кредиторская задолженность Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам по строке 621 бухгалтерского баланса - связанные стороны, всего: в том числе наиболее крупные: ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ - Новосибирский электродный завод» ОАО «ЭНЕРГОПРОМ - Челябинский электродный завод» ООО «Донкарб Графит» ОАО «Северо-Кавказское ремонтно-строительное специализированное управление» -внешние кредиторы всего: в том числе наиболее крупные: ООО ЧОО «Графит-Новочеркасск» ЗАО «КомпьюТел» ОАО «Новочеркасскгоргаз» Ростовский филиал ОАО «Нижноватомэнергосбыт» НПК "Югцветметавтоматика" ЗАО «Ростовское теплоэнергетическое предприятие Южтехмонтаж» ООО «С.К.Тепломонтаж» ООО «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону» ООО «Предприятие по ремонту энергетического оборудования» ОАО «Новочеркасский завод синтетических продуктов» ООО Инженерно-консультационный центр «Мысль» НГТУ ООО «Инжтехсервис-ЛТД» ООО фирма «СИГЕРС» Ростовское областное отделение общественной организации «Всероссийское добровольное пожарное общество» на 31.12.09 г. 165 611 тыс.руб. на 31.12.10 г. 1 414 899 134 522 1 389 181 113 948 1 383 427 4 497 568 19 834 1 226 689 30 603 25 607 2 382 69 17 058 187 1 253 26 408 21 214 2 519 2 409 827 742 207 939 655 533 154 12 495 319 144 464 614 198 613 361 799 880 18 Кредиторская задолженность Общества по налогам и сборам составляет: Задолженность Задолженность Строка Наименование счета № счета на 31.12.09 г. на 31.12.10 г. баланса тыс.руб. тыс. руб. 623 5 077 10 867 Страховая часть трудовой 69.02.1 3 859 7 423 пенсии Накопительная часть трудовой 69.02.2 1 217 1 604 пенсии Федеральный фонд ОМС 69.03.1 455 Территориальный фонд ОМС 69.03.2 832 ЕСН в части, перечисляемой в 69.04 Федеральный бюджет Расчеты по обязательному 69.11 1 553 социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 624 18 803 16 507 Налог на доходы физических 68.01 5 073 5 825 лиц Транспортный налог 68.07 108 99 Налог на имущество 68.08 3 479 3 617 Прочие налоги и сборы 68.10 6 832 6 966 Расчеты по социальному 69.01 100 страхованию (ЕСН в части, перечисляемой в ФСС) Расчеты по обязательному 69.03.1 369 медицинскому страхованию (Федеральный фонд ОМС) Расчеты по обязательному 69.03.2 641 медицинскому страхованию (Территориальный фонд ОМС) ЕСН в части, перечисляемой в 69.04 2 201 Федеральный бюджет Долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам на 31.12.2010 г. отсутствует. В составе прочей кредиторской задолженности из суммы 90 505 тыс. руб. основной удельный вес в размере 89 235 тыс. руб. приходится на ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ», осуществляющего закупку сырья и реализацию готовой продукции по агентской схеме. 8. Налоги Налог на добавленную стоимость Налог на добавленную стоимость (НДС) по проданным товарам, продукции, работам и услугам начисляется на дату фактической отгрузки (поставки) товаров, продукции, работ, услуг. Сумма НДС по проданным в отчетном году товарам, продукции, работам, услугам составила 499 985 тыс. руб. (343 719 тыс. руб. – в 2009 году). НДС по приобретенным ценностям составил 809 220 тыс. руб. (664 419 тыс. руб. – в 2009 году), в том числе принятый к вычету – 830 842 тыс. руб., (754 402 тыс. руб. – в 2009 году). 19 Налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства Условный расход по налогу на прибыль (сумм налога на бухгалтерскую прибыль) составил 132 481 тыс. руб. (в 2009г.-43 816 тыс. руб) Постоянные и временные разницы, возникшие в отчетном периоде, повлекли корректирование условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль. Из них: постоянные налоговые обязательства – 4 993 тыс. руб., (2009 г. 40 580 тыс. руб) отложенные налоговые активы – 1 309 тыс. руб., отложенные налоговые обязательства – 29 032 тыс. руб. В связи с наличием постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и отложенных обязательств, корректирующих показатель условного расхода по налогу на прибыль, текущий налог на прибыль (налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет по данным налоговой декларации за 2010 год) составил 157 829 тыс. руб. Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 6 545. руб. (2009 г. – 22 037 тыс. руб.), в том числе, возникших 30 961 тыс. руб. (2009 г. – 430 005. руб.) и погашенных – 24 414. руб. (2009 г. – 407 968 тыс. руб.). Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации основных средств и убытка от их продажи. Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 145 160. руб. (2009 г. – 149 215 тыс. руб.), в том числе, возникших – 682 695 тыс. руб. (2009 г. – 593 260 тыс. руб.) и погашенных (списанных) – 537 537 тыс. руб. (2009 г. – 444 045 тыс. руб.). Налогооблагаемые временные разницы обусловлены различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении затрат на производство, с различиями в оценке затрат в незавершенном производстве и стоимости остатка готовой продукции, амортизации. По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2010 г. составила 789 146 тыс. руб. (2009г. – 294 803 тыс. руб.). Налог на прибыль в 2010 году – 157 829тыс. руб. Прочие налоги и сборы 1. Транспортный налог в сумме 410 тыс. руб. (2009 год 433 тыс. руб.); 2. Налог на землю в сумме 26 221,1 тыс. руб. (2009 год 25 996,9 тыс. руб.); 3. Налог на имущество 14 536 тыс. руб. (2009 год 15 123 тыс. руб.); 4. Сбор за негативное воздействие на окружающую среду - 1 570,7тыс. руб. (2009 год 1 295,1 тыс. руб.). 20 9. Государственная помощь В 2010 году было получено бюджетных средств в сумме 100 447 тыс. рублей, в том числе из федерального бюджета 100 337тыс. рублей, из областного – 110 тыс. рублей. Из них 96 954 тыс. рублей получено из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам как экспортеру промышленной продукции в соответствии с приказом Минпромэнерго России, Минфина России, Минэкономразвития России № 596/381 от 23.07.2010г. «О возмещении из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях»; 1 300 тыс. рублей – на выполнение работ по мероприятиям мобилизационной подготовки производственных мощностей; 2 193 тыс. рублей (2 083 тыс. рублей из федерального бюджета и 110 тыс. рублей из областного бюджета) – субсидии на частичное возмещение затрат по заработной плате работников, находящихся под угрозой массового увольнения. 10. Выручка от продаж Выручка от продаж ОАО «ЭПМ-НЭЗ» в 2010 году составила 4 953 145 тыс. руб., в том числе выручка от продажи на экспорт – 1 942 148 тыс. руб. Следует отметить: 1. Увеличение выручки от продаж по сравнению с 2009 г. на 26 % (выручка от продаж в 2009 г. составила 3 944 306 тыс. руб.) 2. Уменьшение доли выручки от продаж на экспорт на 11,4 %, по сравнению с 2009г, до 39 2% (доля выручки от продаж на экспорт в 2009 г. составляла 50,6 %). Выручка от продаж в 2010 году по видам продукции: Электроды графитированные – 4 388 611 тыс. руб. или 88,6 % от общего объема выручки: - электроды графитированные марки ЭГ – 725 917 тыс. руб. - электроды графитированные марки ЭГП – 677 194 тыс. руб. - электроды графитированные марки ЭГСП – 2 979 100 тыс. руб. - ниппели к электродам – 6 400 тыс. руб. Графит измельченный – 120 475 тыс. руб. или 2,4 % от общего объема выручки. Блоки анодные обожженные – 165 561 тыс. руб. или 3,3 % от общего объема выручки. Шихта – 17 831 тыс. руб. или 0,4 % от общего объема выручки. Прочая выручка (блоки анодные прессованные, графит искусственный, услуги производственного и непроизводственного характера) – 260 667 тыс. руб. или 5,3 % от общего объема выручки. В 2010 году ОАО «ЭПМ - НЭЗ» продажу продукции на условиях товарообмена (бартера) не производил. Для сравнения приводим выручку от продаж в 2009 году по видам продукции: Электроды графитированные – 3 608 391 тыс. руб., в т.ч. - электроды графитированные марки ЭГ – 454 285 тыс. руб. - электроды графитированные марки ЭГП – 456 084 тыс. руб. - электроды графитированные марки ЭГСП – 2 692 974 тыс. руб. Графит измельченный – 67 370 тыс. руб. Анодная масса – 28 316 тыс. руб. Шихта – 27 181 тыс. руб. Прочая выручка (блоки анодные обожженные, аноды графитированные, графит искусственный, полуфабрикаты, услуги производственного и непроизводственного характера) – 213 049 тыс. руб. 21 1. Расходы по обычным видам деятельности Фактические расходы в разрезе элементов затрат, формируются расчетным методом на основе сметы затрат на производство, сформированной в управленческом режиме. тыс. руб. Вид расхода по обычным видам деятельности Сырье и основные материалы Вспомогательные материалы Энергозатраты Фонд оплаты труда Отчисления на соцстрах Услуги подрядных организаций Амортизация Прочие ( в т.ч. агентские по закупке сырья) ИТОГО по строке 020 «Себестоимость продаж» отчета о прибылях и убытках Транспортные расходы Таможенные расходы Расходы на упаковку Иные коммерческие расходы Расходы по агентским договорам (реализация продукции) ИТОГО по строке 030 «Коммерческие расходы» отчета о прибылях и убытках Расходы на оплату труда управленческому персоналу, с отчислениями Испытания и опыты (в том числе содержание НИЛ, ОТК) Расходы на охранные услуги Расходы на пожарную охрану Содержание зданий Налоги и сборы Услуги управления Аудиторские, консультационные и информационные услуги Страхование имущества Расходы по производственному обучению сотрудников Иные управленческие расходы ИТОГО по строке 040 «Управленческие расходы» отчета о прибылях и убытках 2010 г. 2009 г. 1 764 501 164 636 675 950 445 233 117 964 71 090 91 316 259 644 3 590 334 1 414 360 97 606 348 726 391 534 100 119 153 982 100 738 131 458 2 738 523 103 621 9 812 14 986 9 481 165 131 303 031 87 888 8 143 10 006 10 897 131 335 248 269 83 529 87 087 29 374 26 068 8 950 22 026 42 740 13 364 5 476 926 3 668 23 509 259 630 26 685 23 592 8 127 20 087 42 850 13 364 7 282 2 461 1 925 11 216 244 676 22 12. Прочие доходы и расходы Наименование Доходы и расходы от продажи основных средств Финансовые доходы и расходы Прибыль/убыток от операций с иностранной валютой (курсовые разницы) Доходы от реализации активов, материальный ущерб (в т.ч. возмещение претензий по договорам) Списание дебиторской и кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности Прибыль / убыток прошлых лет Штрафы, пени, неустойки НДС по неподтвержденному экспорту Резервы предстоящих расходов Оценочные резервы Прочие Итого прочие доходы/расходы тыс. руб. 2009 г. 2010г. Доходы 8 167 Расходы 5 526 Доходы 5 603 Расходы 5 093 96 954 20 785 40 580 42 013 454 77 280 28 117 3 372 48 679 56 086 5 401 3 579 1 063 12 0 15 297 0 0 0 322 154258 613 6 253 0 6 016 77 309 -5 150 160316 0 0 0 0 0 1 699 98 078 3 787 4 395 47 364 14 555 53 768 22 646 310 816 25 830 13. Прибыль на акцию Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года (строка 190 отчета о прибылях и убытках) Наименование показателя Базовая прибыль за отчетный год, тыс. руб. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, шт. Базовая прибыль на акцию, руб. 2010 г. 532 182 237 052 2009 г. 133 216 237 052 2245 562 14. Связанные стороны Головная организация и преобладающие общества По состоянию на 31.12.2010 года общество состоит из одного лица – собственника 100% акций Общества: Компании с ограниченной ответственностью CARBOGRAPHITE HOLDINGS LIMITED / КАРБОГРАФИТ ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД, юридическое лицо республики Кипр с местом нахождения: Roupel, 12, Periochi Apostolou Andrea, P.C. 3066, Limassol, Cyprus / Рупел, 12 Периочи Апостолу Андреа, П.К. 3066, г. Лимассол, Кипр. 23 Состав связанных лиц на 31.12.2010г. № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Место нахождения юридического лица или Полное фирменное наименование место жительства (наименование для некоммерческой Основание (основания), в силу которого лицо физического лица организации) или фамилия, имя, признается связанным (указывается только с отчество связанного лица согласия физического лица) Закрытое акционерное общество 123001, г. Москва, ул. Лицо, осуществляет полномочия единоличного «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» Садовая-Кудринская, д. 32, исполнительного органа стр. 1, эт.5 Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество Открытое акционерное общество 454038, г. Челябинск, Лицо принадлежит к группе лиц, к которой «ЭНЕРГОПРОМ - Челябинский Челябинский электродный принадлежит Общество электродный завод» завод Закрытое акционерное общество 633216, Новосибирская Лицо принадлежит к группе лиц, к которой «ЭНЕРГОПРОМ - Новосибирский область, Искитимский принадлежит Общество электродный завод» район, промплощадка Новосибирского электродного завода Открытое акционерное общество 346413 Ростовская Лицо принадлежит к группе лиц, к которой «Северо-Кавказское ремонтнообласть, г. Новочеркасск принадлежит Общество строительное специализированное Алюминиевая площадка управление» Компания с ограниченной Грива Дигени, Панайидес Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 ответственностью КАРБОГРАФИТ Билдинг, 2 этаж, офис 3, процентами общего количества голосов, ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД / 3030, Лимассол, Кипр приходящихся на голосующие акции Общества CARBOGRAPHITE HOLDINGS Лицо принадлежит к группе лиц, к которой LIMITED принадлежит Общество Общество с ограниченной 633216, Новосибирская Лицо принадлежит к группе лиц, к которой ответственностью «НовЭЗобласть, Искитимский принадлежит Общество Телеком» район, промплощадка Новосибирского электродного завода Общество с ограниченной 346413, Российская Общество имеет право распоряжаться более чем ответственностью «Донкарб Федерация, Ростовская 20% общего количества голосов, приходящихся на Графит» область, г. Новочеркасск, составляющие уставный капитал доли Алюминиевая площадка Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество Открытое акционерное общество 111141, Москва, ул. Лицо принадлежит к группе лиц, к которой «Углеродпром» Электродная, д.2 принадлежит Общество Общество с ограниченной 111524, г. Москва, ул. Лицо принадлежит к группе лиц, к которой ответственностью Электродная, д. 2, стр. 1, 2 принадлежит Общество «ЭПМ-Энерго» этаж Общество с ограниченной 346413, Россия, Ростовская Лицо принадлежит к группе лиц, к которой ответственностью «Графитерм» область, г Новочеркасск, принадлежит Общество Алюминиевая площадка Александрос Тсиридес Лимассол, Кипр Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество Надточий Алексей Михайлович г. Москва Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество (физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» - управляющей организации Общества) Захаревич Виктор Андреевич Новосибирская обл., Лицо принадлежит к группе лиц, к которой Искитимский район принадлежит Общество Мария Коковина Парути Лимассол, Кипр Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество 16 Лавренов Александр Александрович Сальков Евгений Александрович Ростовская область, г.Новочеркасск г. Москва 17 Вчерашнев Иван Леонидович 18 Печкин Александр Иванович Ростовская обл., г.Новочеркасск г.Москва 19 Перунов Александр Викторович 15 Ростовская обл., г. Новочеркасск Лицо принадлежит к группе лиц, к принадлежит Общество Лицо принадлежит к группе лиц, к принадлежит Общество Лицо принадлежит к группе лиц, к принадлежит Общество Лицо принадлежит к группе лиц, к принадлежит Общество Лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит Общество которой которой которой которой 24 Продажи связанным сторонам Выручка Общества от продаж готовой продукции, работ, услуг связанным сторонам составила (без учета НДС): тыс. руб. Наименование связанной стороны Сумма 2010 г. 2009 г. Организации Группы, к которой принадлежит Общество ЗАО «ЭПМ-НовЭЗ» ОАО «ЭПМ-ЧЭЗ» ООО «Донкарб Графит» ОАО «СК РССУ» ИТОГО 57 893 6 019 139 078 934 203 924 20 299 6 382 109 893 821 137 395 Продукция продавалась Обществом связанным сторонам по рыночным ценам в 2010 и 2009 гг. Закупки у связанных сторон Стоимость приобретенных товаров, связанными сторонами (без НДС), составила: продукции, Наименование связанной стороны (вид приобретения) ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» услуги управления ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» агентские услуги за реализацию продукции и закупку сырья ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» информационно-консультационные услуги ИТОГО Организации Группы, к которой принадлежит Общество ЗАО «ЭПМ-НовЭЗ» (сырье) ОАО «ЭПМ-ЧЭЗ» (сырье, аренда пекоцистерн, покупка дериватографа, анализ проб) ООО «Донкарб Графит» (графит для ремонта печей, стопорные пробки, услуги по пропитке обмоток) ОАО «СК РССУ» (капитальный ремонт оборудования) Итого ИТОГО работ, услуг, оказанных Сумма 2010 г. 2009 г. 13 380 13 363 224 459 170 563 45 32 237 884 183 958 121 932 117 316 15 321 11 039 17 001 21 868 11 817 170 160 408 044 146 134 330092 25 Состояние расчетов со связанными сторонами тыс. руб. Наименование связанной стороны (вид приобретения) Дебиторская задолженность 31.12.2010 01.01.2010 Кредиторская задолженность 31.12.2010 01.01.2010 1 906 953 1 255 492 1 472 661 221 934 685 6 123 5 791 0,821 3 644 9 012 9 141 187 4 497 568 689 0 0 19 903 1 226 758 1 094 1 921 405 1 277 289 1 478 415 241 837 II. Краткосрочная задолженность Связанные стороны: ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» ЗАО «ЭПМ-НовЭЗ» ОАО «ЭПМ-ЧЭЗ» ООО «Донкарб Графит» ОАО «Северо-Кавказское ремонтно-строительное специализированное управление» ООО «ЭПМ-Энерго» Перунов А. В. ИТОГО Представленная в таблице дебиторская задолженность связанных сторон отражена за вычетом резерва сомнительных долгов, созданного по задолженности ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ». Сумма указанного резерва составила 17 529 тыс. руб. на 31.12.2010 (на 01.01.2010 – 24 855 тыс. руб.) Наименование контрагента ЗАО «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ» 1091ЭМ-8-2008 Демиховский машзавод 110009000476 Волжский трубный завод 1279ЭМ-9-2008-PO:08MP000812/000BZ ACCIAIERIE VALBR 129ЭМ-3-2007 Торговый Дом МЕТАЛЛ 1416ЭМ-10-2008-РО-А0000101738 TUBOS REUNIDOS 1547ЭМ-1-2009/PO:DACE-66491 DIE&FORM 163ЭМ-3-2009 STEFANA S.p.A. 221ЭМ-4-2007 Ростовский ЭМЗ 249ЭМ-12-2006 КАМАЗ-Металлургия 263ЭМ-4-2009 Альфа 265ЭМ-5-2009 ПК Стройматериалы 27133/MSH/FM AL EZZ Steel Rebars Co. 299ЭМ-2-2008-PO-67707AL ACERALAVA-Aceria de Alava 491ЭМ-9-2009 FIRESTAR TRADING CO. (L.L.C.) 550ЭM-10-2009/РО38505 FEDMET RESOURCES CORP 568ЭМ-10-2009 EKINCILER DEMIR VE CELIK SANAYI A.S. 6057-VR/MF 10-01 C.f.83726 RIVA ACCIAIO 608ЭМ-11-2009/РО2053 MECHEL TARGOVISTE 220ЭМ-11-2006 Никс Трейд Компани 49361023РЖДС РЖД 188ЭМ-11-2006 Челябинск Меткомбинат 964ЭМ-7-2008 ТИМАКС 963ЭМ-7-2008 ТИМАКС 509ЭМ-4-2008 Воскресенский кирпичный завод Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (EUR) (Товары) Сумма резерва, тыс. руб. 17 529 0,07 2 424,65 2 425,59 329 0,907 917,014 97,56 1 646,96 121,003 0,458 0,471 2,804 2,259 914,307 0,305 1,613 593,268 807,292 2 425,8 111 19,4 1,38 1,38 0,13 0,807 26 Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (USD) (Товары) Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (USD) (Услуги) Агентский договор на реализацию №29ЭМ-7-2006 (РУБ) (Товары) ОФ-000962 СОДА-ХЛОРАТ ЭМ585-10-2009 ММЗ Серп и Молот 3 189,378 271,048 1 113,727 83,898 25,764 Займы, предоставленные связанными сторонами ООО «Донкарб Графит» предоставляло ОАО «ЭПМ-НЭЗ» займы в рублях со ставкой 1,0% со сроком погашения в июле 2012 года. тыс. руб. 2010 г. 2009 г. ЗАЙМЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ООО «ДОНКАРБ ГРАФИТ» Задолженность на 1 января 4 494 0 Получено в отчетном году 0 4 481 Возвращено в отчетном году 0 0 Задолженность на 31 декабря 4 539,1 4 494 *Сумма займа 4 481 тыс. руб., проценты начисленные – 57,9 тыс. руб. Займы, предоставленные связанным сторонам В 2010 году ОАО «ЭПМ-НЭЗ» предоставило займ ООО «ЭПМ – Энерго» в рублях по процентной ставке - 20%. Срок погашения займов – 2010 год. тыс. руб. 2010 г. 2009 г. Задолженность на 1 января 1 433 0 Выдано 100 1 352 Начислено процентов по займам 185 81 Возвращено с учетом начисленных процентов 1 718 0 Задолженность на 31 декабря 0 1 433 Полномочия единоличного исполнительного органа Общества переданы по договору № 33ЭМ-7-2006 от 14.07.2006 г. (в ред. от 19.09.2008) управляющей организации Закрытое акционерное общество «ЭНЕРГОПРОМ МЕНЕДЖМЕНТ». За услуги по управлению Общество выплачивает управляющей компании вознаграждение в сумме 1 314 040 руб. , в том числе НДС 200 446,78 руб. Вознаграждение управляющей компании за 2010год составило 15 768 480 руб., в том числе НДС 2 405 361,36 руб. 15. События после отчетной даты После отчетной даты событий, которые должны быть отражены в данной Пояснительной записке, не было. 16. Условные обязательства и факты хозяйственной деятельности По состоянию на 31 декабря 2010 г. Обществом выданы кредиторам третьих лиц поручительства, сроки исполнения по которым еще не наступили, на общую сумму 2 024 850,5 тыс. руб. (на 31 декабря 2009 г. – 2 928 744 тыс. руб.). 27 Руководство Общества не ожидает возникновения каких-либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами. В качестве истца общество является стороной судебного разбирательства с ООО «ЭПМ-Энерго» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 135 009 тыс.руб. Арбитражный суд г.Москвы рассмотрел дело 25.03.2011г. и взыскал о ответчика 108 035 тыс. руб. Решение было обжаловано, в законную силу не вступило. Руководство оценивает с вероятностью 50%, что судебное решение будет принято в пользу ОАО «ЭПМ-НЭЗ» 17. Прочие существенные факты хозяйственной деятельности Инвестиционная деятельность В 2010 году реконструкция и техническое перевооружение объектов завода осуществлялись в соответствии с утвержденным планом. Всего освоено капиталовложений 74 823 тыс. рублей, в том числе: ПИР и строительно-монтажные работы - на сумму 28 465 тыс. руб., и на приобретение оборудования – 46 358 тыс. рублей. Вся сумма израсходована на промышленное строительство. Инвестиционная деятельность финансировалась за счет собственных средств. В 2010 году введено в эксплуатацию основных средств на сумму 170 863,8 тыс. рублей, в том числе объекты: - Мельница МВС-105Д в СПЦ уч.2 - 11 454,5 тыс. руб.; - Печи графитации №8, 8А секции 1 ЦГЭ – 25 185,7 тыс. руб.; - Смесители «Айрих» в СПЦ уч.2 - 114 278,1 тыс. руб.; - Прочие объекты- 7 896,3 тыс. руб. - Оборудование, не требующее монтажа – 12 049,2 тыс. руб. В 2010 году продолжались проектные, строительно-монтажные и пусконаладочные работы на объектах, планируемых к вводу в эксплуатацию в 2011году: - Печь графитации № 7А секции 1 ЦГЭ; - Печь графитации № 7 секции 1 ЦГЭ; - Совершенствование регламентов обжига. Незавершенное строительство на 31.12.2010г. составляет 77 456 тыс. руб. Движение незавершенного строительства по объектам ОАО «ЭПМ – НЭЗ» (счет 08) тыс. руб. № пп 1 2 3 2 Наименование Всего Смесители "Айрих" в СПЦ-2 Печь графитации №7 секции 1 ЦГЭ Печь графитации №7А секции 1 ЦГЭ Монтаж кросса ЦАТС Дата начала строит-ва Стоимость на 01.01.2010г Стоимость на 31.12.2010г 2007г. 2010 2010 2008г. 173 497 111 105,8 0 0 95,2 77456 0 2 196,0 8 675,8 0 28 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Печь графитации № 8, 8А секц.1 ЦГЭ Печь графитации постоянного тока Комплекс ЧПУ ЦМОЭП Монтаж обдир.станка ЦМОЭП Монтаж мельницы МВС-105Д Автом.линия КЖЛ-26 Печь № 2 Обжиг-1(монтаж мост. крана) Реконструкция 6 и 7 секции ЦГЭ Корпоративная телефонная сеть на объектах ОАО «ЭПМ-НЭЗ» Земельные участки Установка пересыпки печей Совершенствование регламентов обжига АБК заводоуправления Шихтовое отделение ЦГЭ Прочие объекты Прочее оборудование 2009г 2008г. 2008г. 2006г. 2007г. 2007г. 2 806,2 980 1 000,1 590,5 11 454,5 37,9 0 0 1 000,1 590,5 0 37,9 2007г. 2007г. 4 076,8 7 708,1 0 7 708,1 2010 2008г. 2008г. 0 357,9 894,4 23158,4 357,9 894,4 2010г. 1993г 1995г 2008г 2008г. 0 6 226,6 25 868,8 34,5 259,5 570 6 226,6 25 868,6 32,6 139,2 Строительство объектов ведется в соответствии с планом перевооружения, утвержденным управляющей компанией. В настоящее время временно приостановлено строительство объектов АБК заводоуправления, реконструкция 6 и 7 секций и шихтового отделения ЦГЭ. Сроки о продолжении строительства и реконструкций остановленных объектов определяет управляющая компания, на основании выделенных приоритетов технического и технологического развития предприятия, в зависимости от наличия финансовых источников. Обследование несущих конструкций АБК проводилось в 2004 году, в заключении которого конструкции признаны пригодными для завершения строительства. Несущие конструкции шихтового отделения ЦГЭ в настоящее время находятся в удовлетворительном состоянии по оценке специалистов УК. Предварительно определено, что в период 2011-2013 г.г. будет рассматриваться вопрос о достройке объекта. Процедура оценки по объектам основных средств, строительство которых прекращено, не проводилась. Имеющаяся проектно-сметная документация на объекты подтверждает их текущую балансовую стоимость. Показатели инвестиционной активности 2010 года по сравнению с 2009 годом Наименование Инвестиции в основной капитал, всего в том числе: промстроительство в том числе: ПИР и строительно-монтажные работы Приобретение материалов и оборудования Введено в эксплуатацию Незавершенное строительство на начало года Незавершенное строительство на конец года 2009 год тыс. руб. 181 859 2010 год тыс. руб. 74 823 % 2010/2009 41 181 859 74 823 41 10 442 171 417 63 979 58 729 173 497 28 465 46 358 170 864 173 497 77 456 272 27 267 30 45 29 Охрана окружающей среды Нижнее-Донским Управлением Ростехнадзора Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору было выдано разрешение на выброс загрязняющих веществ в атмосферу стационарными источниками в 2010 году в количестве 5052,116 тонн. Фактически выброс в 2010 году составил 3997,021 тонн и увеличился по сравнению с 2009 годом на 38 % или на 1098,69 тонны. В 2009 году он составлял- 2898,331тонн. Все производственные сточные воды направлялись в оборотную систему водоснабжения завода, сброс в поверхностные водоемы не осуществлялся. Хозбытовые сточные воды направлялись на очистные сооружения НЗСП. На 1.01.10г. на территории завода было размещено отходов - 848,461 т За 2010 год образовалось отходов - 28028,909т использовано на предприятии - 15260,412 т обезврежено (сожжено в печах ОБЖ-2 СОП и фенольные воды на спец установке) передано другим предприятиям: в том числе: для использования для обезвреживания для захоронения На 31.12.10г. на территории завода размещено отходов - 912,5 т - 11908,639-т - 11392,56т - 66,468 т - 449,611т -795,819 К основным природоохранным мероприятиям, выполненным в 2010 году можно отнести: Капитальный ремонт резервного газохода электрофильтров шихтового отделения и 6-го пролета Обжига-2 (изготовление заготовки); Капитальный ремонт зонтов печей графитации ЦГЭ Капитальный ремонт системы подготовки пересыпочных материалов цеха ЦСПиО Капитальный ремонт эл.фильтра УВП-12 ск №6 ЦО (уч.1); Реконструкция с монтажом циклонов ИПК от шихтового отделения ЦО(уч.1) Капитальный ремонт газохода печей графитации секции № 10 ЦГЭ Капитальный ремонт душевых диспетчерского пункта ЭлС, РММ ЭнС, мужских и женских душевых ЦО (уч.2), душевых ТМХ ЭнС. Общие затраты на охрану окружающей среды в 2010 году составили 85079,5 тыс. руб., это на 8769,4тыс. руб. больше чем в 2009 году (76310,1 тыс. руб.) в том числе: - текущие затраты –74186,8 тыс. руб. (2009 г. -67859,9тыс. руб.) - кап. ремонт –9322,0 тыс. руб. (2009 г –7018,5 тыс. руб. ) - платежи за негативное воздействие на окружающую среду – 1570,7тыс. руб. (2009 г.-1431,7 тыс. руб.) В 2010г отобрано 4200 проб атмосферного воздуха. Превышений ПДК по основным определяемым загрязняющим веществам не зарегистрировано. В 2009г. отобрано 1692 пробы атмосферного воздуха. Превышения ПДК по основным определяемым загрязняющим веществам на участках, прилегающих к территории завода, отмечались: в районе МСЧ НЭВЗа - по сероводороду -2% - по пыли - 3% 30 по ул. Короленко - по сероводороду -5% - по пыли - 3% Затраты на энергетические ресурсы Расходы на энергетические ресурсы за 2010 год составили 780710 тыс. руб. в том числе: - на электроэнергию - 562990 тыс. руб.(313593 тыс. кВтч), 72,1% в общей сумме энергозатрат; - на газ природный 205265 тыс. руб. (60926 тыс. куб. м), (26,3% ) - на прочие энергоресурсы (вода, стоки) – 12455 тыс. руб. (1,6%). Расходы на энергетические ресурсы за 2009 год составили 687086 тыс. руб. в том числе: - на электроэнергию - 528599 тыс. руб.(244400 тыс. кВтч), 76,9% в общей сумме энергозатрат; - на газ природный 144450 тыс. руб. (53663 тыс. куб. м), (21% ) - на прочие энергоресурсы (вода, стоки) – 14037тыс. руб. (2,1%). Показатели оборачиваемости (кол-во оборотов) Показатели Оборачиваемость товарной дебиторской задолженности (выручка/ср. товарная дебиторская задолженность) Оборачиваемость запасов (себестоимость/ср. запасы) Оборачиваемость товарной кредиторской задолженности (выручка/ср. товарная кредиторская задолженность) Оборачиваемость активов (выручка/ср. знач. всего имущества) 2009 год 2010 год Отклонение, (+,-) 4,0 3,8 -0,2 2,0 2,4 0,4 15,0 6,3 -8,7 1,1 1,1 0,0 Финансовый цикл (дни) Дебиторская задолженность - покупатели и заказчики (К1) Запасы (К2) Кредиторская задолженность - поставщики и подрядчики (К3) ФИНАНСОВЫЙ ЦИКЛ ФЦ=(К1+ К2- К3) 2009 год 2010 год 90,9 95,2 Отклонение (+,-) 4,3 177,4 24,0 147,1 57,4 -30,3 33,4 244,3 184,9 -59,4 В связи с увеличением периода оборота дебиторской задолженности на 4,3 дня, кредиторской задолженности - на 33,4 дня, и уменьшения периода оборота запасов на 30,3 дня, - финансовый цикл снизился на 59,4 дня и составил 184,9 дня против 244,3 дней в 2009 году. 31 IV Текущая рыночная ситуация. Частичное восстановление спроса на мировых рынках в совокупности с рядом локальных факторов, привели к существенному росту объема ликвидности на финансовых рынках. Это в свою очередь вызвало значительное снижение процентных ставок на российском рынке фиксированных доходов, капитала и производных финансовых инструментов. Указанные факторы позволяли оптимизировать кредитный портфель Общества по процентным ставкам, срокам и валютам заимствования, а также проводить инвестиции в необходимом объеме. Руководство Общества систематически проводит работу по достоверной оценке влияния на финансовое положение Компании изменения ликвидности на финансовых рынках и волатильности валюты и рынков капитала. Идет постоянный контроль над ликвидностью, на отчетную дату текущие активы Общества с запасом покрывают текущие обязательства. На данный момент у Общества отсутствует вероятность досрочного истребования по выданным обеспечениям. Руководство Компании считает, что предпринимает все необходимые меры для устойчивого функционирования бизнеса и улучшения финансового положения Группы в сложившейся ситуации. Финансовый директор О.В. Сыровая Главный бухгалтер Г.В. Простова 32