О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ

О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ И
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ
ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
Сафаревич Д.З.
Валютное законодательство Республики Беларусь динамично изменяется в последнее
время. Так, с 16 сентября 2015 года вступило в силу постановление Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 августа 2015 г. №515 «О некоторых вопросах проведения
валютных операций» (далее – постановление №515). Постановлением №515 внесены
существенные изменения и дополнения в Правила проведения валютных операций, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 №72
(далее – Правила №72). Необходимо отметить, что внесение изменений в п.18 Правил №72
(перечень валютных операций, связанных с движением капитала, которые требуют разрешения
Национального банка) потребовало соответствующей корректировки Инструкции о порядке выдачи
разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики
Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций,
связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28.01.2008 №15 (далее – Инструкция №15).
С 29 ноября 2015 г. вступило в силу постановление Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26.08.2015 №514 «О некоторых вопросах выдачи разрешений и
представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования» (далее –
постановление №514). Постановление №514 не просто внесло некие коррективы в Инструкцию
№15 с учетом постановления №515, а отменило Инструкцию №15. Постановление №514
утвердило Инструкцию о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений,
необходимых для целей валютного регулирования (далее – Инструкция №514). Итак, рассмотрим
основные положения Инструкции №514.
1. Инструкция №15 распространяла свое действие на юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей и физических лиц. Инструкция №514 распространяет свое действие на
субъектов валютных операций, нотариусов, осуществляющих свою деятельность в нотариальных
бюро, адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально, индивидуальных
предпринимателей и физических лиц.
2. Инструкция №15 определяет порядок выдачи разрешений и представления уведомлений,
необходимых для целей валютного регулирования (далее соответственно – разрешение и
уведомление). В Инструкции №15 сделано уточнение, что данная инструкция не регламентирует
выдачу разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций (данному
вопросу посвящена Инструкция о порядке выдачи разрешений на продление сроков завершения
внешнеторговых операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 22.04.2009 №52).
3. Если в Инструкции №15 использовалась собственная терминология, то в Инструкции
№514 установлено, что под термином «заявитель» понимается субъект валютных операций либо
физическое лицо, обратившиеся в Национальный банк Республики Беларусь (далее –
Национальный банк) за получением разрешения либо за продлением сроков действия
разрешения. Остальные термины, применяемые в Инструкции №514, используются в значениях,
указанных в ст.1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 «О валютном регулировании и
валютном контроле» и п.2 Правил №72.
4. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, осуществляющие деятельность в
нотариальных бюро, адвокаты, осуществляющие свою деятельность индивидуально, получают
разрешения, а также представляют в банк уведомления в порядке, установленном для субъектов
валютных операций.
5. Для получения разрешений, не связанных с открытием резидентами счетов, заявителем в
Национальный банк представляются по всем валютным операциям:
– письменное ходатайство произвольной формы, подготовленное в соответствии с
требованиями ст.12 Закона Республики Беларусь от 18.07.2011 «Об обращениях граждан и
юридических лиц» и содержащее:
экономическое обоснование необходимости проведения испрашиваемой операции;
согласие физического лица либо субъекта валютных операций на представление
документов, а также иной информации о проводимых операциях в рамках выданного
Национальным банком разрешения;
оценку эффективности инвестирования валютных ценностей (при проведении валютной
операции, связанной с движением капитала);
цель открытия счета, планируемый режим счета, а также местонахождение и наименование
банка-нерезидента, в котором планируется открытие счета (для получения разрешения на
открытие счета);
– копия документа, удостоверяющего личность (для физического лица), или копия документа
о государственной регистрации (для субъекта валютных операций);
– копия документа, оформляющего проведение соответствующей гражданско-правовой
сделки, а при обращении за разрешением на открытие счета копия договора, заключенного с
нерезидентом и подтверждающего необходимость осуществления расчетов посредством счета, на
открытие которого заявителем испрашивается соответствующее разрешение.
6. В п.5 Инструкции №514 для ряда валютных операций, связанных с движением капитала,
установлен дополнительный перечень документов, которые необходимо представить в
Национальный банк.
7. В п.6 Инструкции №514 установлен дополнительный перечень документов, которые
необходимо представить в Национальный банк для получения разрешения на проведение
валютной операции, предусматривающей перевод нерезиденту денежных средств по договорам
дарения (в том числе в виде пожертвований).
8. В п.7 Инструкции №514 установлен перечень документов для получения разрешения на
открытие счета, которые необходимо представить в Национальный банк физическим лицам и
субъектам валютных операций.
9. В Инструкции №514 установлено, что у заявителя может быть запрошена дополнительная
информация, а также иные документы, способствующие рассмотрению вопроса о выдаче
разрешения. Таким образом, закрепляется, что перечень приведенных в Инструкции №514
документов не является исчерпывающим и по усмотрению Национального банка может быть
расширен.
10. Копии документов, указанных в пунктах 7-11 приложения 1 к Инструкции №514, могут
быть запрошены в виде легализованных в установленном порядке документов, если иное не
предусмотрено международными обязательствами Республики Беларусь. При представлении
копий документов на иностранном языке они должны сопровождаться удостоверенным в
установленном порядке переводом на белорусский или русский язык.
11. Срок для выдачи разрешения уменьшен с 15 рабочих дней до 15 календарных дней с
даты регистрации письменного ходатайства заявителя в Национальном банке. В случае, если
Национальным банком запрашивается дополнительная информация, срок выдачи разрешения
(продления срока его действия) либо направления письменного отказа в его выдаче не должен
превышать 10 календарных дней с даты поступления в Национальный банк всей дополнительно
запрошенной информации и документов. При этом исчисление сроков, установленных
Инструкцией №514, производится в порядке определенном Гражданским кодексом Республики
Беларусь.
12. Выдача разрешений осуществляется путем направления заявителю письменного
разрешения произвольной формы, за исключением разрешений на открытие счета, выдаваемых
по форме согласно приложению 2 к Инструкции №514.
13. Разрешения выдаются до осуществления заявителем расчетов по валютной операции
либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение.
Обратите внимание, что понимается в валютном законодательстве Республики Беларусь
под расчетами. Расчеты - исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в
безналичном порядке либо в наличной форме (п.2 Правил №72). Что это означает и какое имеет
практическое значение?
Пример: Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. №178 «О порядке
проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ №178) разрешает резиденту
заключить договор займа с нерезидентом, по которому денежные средства будут направлены не
на счет заемщика, а на оплату обязательств резидента по импортному внешнеторговому договору.
Однако в соответствии с подп.18.8 п.18 Правил №72 на совершение данной валютной операции
требуется разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с
движением капитала.
В п.30 Инструкции №15 было установлено, что на проведение рассматриваемой валютной
операции Национальный банк выдает разрешения до момента проведения резидентом расчетов с
нерезидентом по данным валютным операциям (теперь аналогичная запись содержится в п.13
Инструкции №514). Момент проведения резидентом расчетов с нерезидентом, исходя из п.2
Правил №72 – момент осуществления платежа через банк нерезиденту. Это означает, что
2
резидент может получить заем от нерезидента, который требует разрешения Национального
банка фактически без разрешения на момент получения. Но до совершения платежа нерезиденту,
то есть до возврата займа и процентов, иными словами до проведения расчетов с нерезидентом
разрешение Национального банка должно быть получено. При этом необходимо учитывать
убедительную просьбу Национального банка, содержащуюся в письме от 11.01.2010 №31-14/12 «О
применении норм Правил проведения валютных операций», обращаться за разрешением до
момента исполнения нерезидентом своих обязательств перед резидентом.
14. Передача прав (обязанностей), предоставленных (возложенных) заявителю (на
заявителя) на основании выданного разрешения, третьим лицам не допускается.
15. Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1 года. До даты окончания
срока действия разрешения, указанной в разрешении на открытие счета (в случае непродления
разрешения либо неполучения иного разрешения, предоставляющего право на открытие счета),
субъект валютных операций-резидент, физическое лицо обязаны закрыть счет и не позднее 10
рабочих дней с даты его закрытия письмом произвольной формы проинформировать об этом
Национальный банк.
16. В п.16 Инструкции №514 установлены основания для отказа в выдаче разрешения
(продления срока действия разрешения). Помимо установленных Инструкцией №15 оснований
появились следующие:
– отсутствие экономического обоснования необходимости проведения испрашиваемой
валютной либо иной операции, в том числе оценки эффективности инвестирования валютных
ценностей при проведении валютной операции, связанной с движением капитала;
– нарушение заявителем условий ранее выданных Национальным банком разрешений (при
их наличии) за последние 6 месяцев, предшествующих дате обращения заявителя, в том числе
обращение за продлением срока действия разрешения по истечении срока его действия;
– несоответствие планируемых к проведению заявителем на основании испрашиваемого
разрешения валютных и иных операций целям денежно-кредитной политики Республики Беларусь;
– создание угрозы нанесения ущерба национальной безопасности Республики Беларусь, ее
территориальной целостности, политической и экономической стабильности.
17. В Инструкции №514 нет оснований, по которым действие разрешения может быть
приостановлено.
18. В п.17 Инструкции №514 установлены основания для прекращения действия разрешения
до истечения установленного в нем срока действия. Новыми являются следующие:
– изменение законодательства, регулирующего порядок осуществления валютных и иных
операций, на проведение которых было выдано соответствующее разрешение;
– создание угрозы нанесения ущерба национальной безопасности Республики Беларусь, ее
территориальной целостности, политической и экономической стабильности.
Прекращение действия разрешения осуществляется путем направления Национальным
банком заявителю письменного извещения, в котором указывается дата прекращения срока
действия разрешения.
Действие разрешения прекращается без направления извещения Национального банка в
следующих случаях:
по окончании срока действия разрешения, на который оно было выдано;
при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности индивидуального
предпринимателя, нотариуса, осуществляющего деятельность в нотариальном бюро, адвоката,
осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально, смерти физического лица.
19. В случае реорганизации, изменения наименования юридического лица, фамилии,
собственного имени, отчества (если таковое имеется) физического лица, индивидуального
предпринимателя, нотариуса, осуществляющего деятельность в нотариальном бюро, адвоката,
осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально, заявитель обязан в месячный срок с
даты осуществления таких изменений обратиться в Национальный банк с ходатайством о
внесении соответствующих изменений в разрешение либо выдаче нового разрешения.
Разрешение не может быть использовано с даты государственной регистрации вновь созданного в
результате реорганизации юридического лица, а при реорганизации юридического лица в форме
присоединения к нему другого юридического лица – с даты внесения в Единый государственный
регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении
деятельности присоединенного юридического лица до внесения изменений в разрешение либо
выдачи нового разрешения.
20. При необходимости продления срока действия разрешения заявитель должен
обратиться в Национальный банк до истечения срока действия выданного разрешения.
21. В пунктах 22-23 Инструкции №514 описывается уведомительный порядок открытия
субъектами валютных операций-резидентами счетов в банке-нерезиденте.
3
22. В п.24 Инструкции №514 установлен уведомительный порядок проведения валютной
операции, связанной с движением капитала. Так, субъекты валютных операций-резиденты (кроме
банков) при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, для которой
установлен уведомительный порядок, заполняют и представляют в банк уведомление о
проведении валютной операции, связанной с движением капитала, по форме согласно
приложению 4 к Инструкции №514. Уведомление о проведении валютной операции, связанной с
движением капитала, заполняется до осуществления расчетов субъектами валютных операцийрезидентами по валютной операции, связанной с движением капитала, а уведомление о
проведении валютной операции, связанной с движением капитала и предусматривающей
поступление денежных средств на счета субъектов валютных операций-резидентов, – в течение 7
рабочих дней с даты зачисления денежных средств на счета. Уведомление о проведении
валютной операции, связанной с движением капитала, может представляться в банк в форме
электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об
электронном документе и электронной цифровой подписи. Банки при проведении валютной
операции, связанной с движением капитала, для которой установлен уведомительный порядок,
представляют в Национальный банк уведомление о проведении валютной операции, связанной с
движением капитала, путем направления соответствующей отчетности за месяц, в котором данная
валютная операция была проведена.
4