Балаковский инженерно-технологический институт - филиал федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ Методические указания к практическим занятиям для студентов направления «38.03.01. Экономика» очной и заочной формам обучения (апробация) Одобрено редакционно-издательским советом Балаковского инженерно-технологического института Балаково 2015 ВВЕДЕНИЕ Деньги, кредит, банки» – основная теоретическая дисциплина по специальности «Финансы и кредит». Задачи и цели дисциплины связаны с глубоким усвоением теории и законов функционирования стоимостных категорий рыночной экономики: денег, кредита, процента, денежного оборота, системы безналичных расчетов, а также инструментов и методов управления денежно-кредитной системой и банковской системой России. Поэтому основной формой проведения и закрепления лекционного материала по дисциплине являются семинарские занятия с использованием практических и деловых ситуационных задач по отдельным темам и разделам. В качестве самостоятельной и индивидуальной работы студентам предлагаются темы рефератов, система домашних (контрольных) заданий. В предлагаемой тематике семинаров по дисциплине «Деньги, кредит, банки» выделены основные вопросы тем, основная и дополнительная литература, а также практические ситуации и задачи по темам, имеющим практическое значение. Решенные практические и деловые ситуации должны быть представлены всеми студентами к промежуточным рейтингам и обязательны для допуска к сдаче экзамена по данному курсу. ТЕМА 1. Происхождение, необходимость и сущность денег в рыночной экономике 1. Происхождение денег. 2. Необходимость денег в рыночной экономике. Расширение денежных отношений в условиях перехода России к рынку. 3. Сущность денег в рыночной экономике. 4. Формы и виды денег в рыночной экономике. 5. Роль денег в процессах формирования, перераспределения национального дохода. распределения и ТЕМА 2. Функции денег и их роль в рыночной экономике 1. Понятие функции денег, связь с содержанием. 2. Функция меры стоимости; масштаб цен. Политика ценообразования в условиях рынка. 3. Функция средства обращения и средства платежа. 4. Деньги в функции средства накопления и сбережения. 5. Мировые деньги; троякое назначение мировых денег. Мировые платежные средства. 6. Закон денежного обращения и факторы, определяющие количество денег, необходимое для товарного обращения. Практические ситуации Определите функции денег при следующих хозяйственно-финансовых операциях фирмы: Функц ии денег Операции Составление бизнес-плана на предстоящий год. Покупка сырья и основных материалов для основного производства. Реализация оптовой продукции своим покупателям. Начисление заработной платы рабочим и служащим. Перечисление заработной платы на счета в Сбербанк. Перечисление налоговых платежей из заработной платы в бюджет. Выплата заработной платы наличными из кассы предприятия. Получение кредита в коммерческом банке на текущие затраты производства. Перечисление части прибыли на счет финансирования капиталовложений. Перечисление страховых платежей в Пенсионный фонд. Погашение банковского кредита. Перечисления в валюте за приобретаемое импортное оборудование. Покупка акций Газпром, Связьинвест, Росэнерго. Выплата дивидендов своим акционерам. Уплата налога на прибыль в бюджет. Выделить из перечисленных денежных операций: финансовые, кредитные, товарно-денежные операции. Задание Определить потребность в деньгах для обслуживания товарного рынка в текущем и базисном годах. Объем ВВП в базисном году составлял 13500 млрд. руб. Доля расчетов в бeзнaличном порядке по обслуживанию ВВП (создание, распределение, перераспределение ВВП) составила 65 %. Скорость оборота денег составляла 10 оборотов в год. В отчетном году стоимость ВВП в базисных ценах составила 12100 млрд. руб. Темпы инфляции – 9 % в год. Доля платежей в безналичном порядке снизилась до 60 %. Скорость оборота денег замедлилась до 8 оборотов в год. Сколько понадобилось денег для обслуживания товарного обращения в базисном и текущем годах? Какие факторы повлияли на потребность денег в обращении? ТЕМА 3. Теории денег 1. Металлистическая теория денег: прогрессивность и недостатки. 2. Номиналистическая теория денег: прогрессивность и недостатки. 3. Количественная теория денег. 4. Современный монетаризм: его основные положения, достоинства и недостатки. ТЕМА 4. Денежные системы, типы денежных систем. Особенности денежной системы РФ. Инфляция 1. Понятие денежной системы и ее элементы. 2. Система биметаллизма, ее характерные особенности и временные границы. 3. Система монометаллизма; ее виды. 4. Основные принципы функционирования современных бумажноденежных систем. 5. Денежная система России и принципы ее управления. ТЕМА 5. Денежный оборот, его содержание и структура. Принципы управления денежным оборотом страны 1. Понятие денежного и платежного оборота страны, его структура. 2. Методы управления денежным оборотом страны. Роль ЦБР в управлении и регулировании денежного оборота. 3. Баланс денежных доходов и расходов населения и его роль в управлении денежным оборотом. 4. Кассовый план (прогноз кассовых оборотов) и его место в управлении налично-денежным оборотом. ТЕМА 6. Налично-денежный оборот и принципы его управления 1. Понятие налично-денежного оборота и сфера его применения. 2. Положение о "Порядке ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями, организациями" и его место в управлении наличноденежным оборотом страны. 3. Механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении. 4. Денежная система и ее элементы. 5. Особенности денежной системы РФ. 6. Особенности денежных систем финансовых государств. ТЕМА 7. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов 1. Понятие безналичных расчетов и их связь с налично-денежными расчетами. 2. Принципы организации безналичных расчетов платежного оборота в рыночной экономике. 3. Структура безналичного безналичных расчетов. по формам 4. Расчеты платежными требованиями-поручениями: их харак- теристика, документооборот. 5. Расчеты чеками, платежными поручениями. 6. Аккредитивная форма расчетов. 7. Взаимные расчеты: их эффективность и виды. 8. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в банке. Задачи и практические ситуации Задание 1 Торговая фирма "Силуэт" реализует промышленные товары населению и форменное обмундирование предприятиям. Объем торговой выручки на IV квартал текущего года прогнозируется в сумме 800 тыс. руб., продажа по безналичному расчету составит 150 тыс. руб. Фонд оплаты труда определен в сумме 240 тыс. руб., выплата премии – в сумме 50 тыс. руб., стипендий – 15 тыс. руб. Удержания из фонда оплаты труда составят: подоходный налог – 28 тыс. руб., страховые платежи в пенсионный фонд – 1,5 тыс. руб., удержание алиментов – 2,4 тыс. руб., прочие удержания – 2 тыс. руб. Перевод зарплаты на счет в Сбербанк составит 20 тыс. руб. На командировочные и хозяйственно-операционные расходы планируется истратить в IV квартале 1,5 тыс. руб. Фирме разрешено расходовать выручку на месте для выплаты зарплаты и других расходов наличными деньгами. Составить кассовую заявку фирмы на IV квартал текущего года по прилагаемой форме; определить сумму сдачи выручки в банк на расчетный счет. Задание 2 На расчетном счете фирмы "Авангард" по состоянию на 25 ноября имеются средства в сумме 620 тыс. руб. К расчетному счету имеются следующие претензии: 1) наступил срок погашения ссуды банку в сумме 250 тыс. руб.; 2) наступил срок уплаты налоговых платежей в бюджет из прибыли в сумме 90 тыс. руб.; 3) платежное требование с просроченными сроками платежа на сумму 300 тыс. руб. за товары и услуги. Определить очередность списания этих требований с расчетного счета фирмы. Задание 3 У фирмы "Авангард" имеется 5 покупателей, с которыми заключены контракты на поставку продукции. Определить оптимальные формы безналичных расчетов, которые можно применить к этим покупателям, с учетом их удаленности, платежеспособности и характера связей с ними. Покупатели Трикотажная фабрика Мебельный комбинат Воронежский авиационный завод Фабрика беловых товаров Налоговая инспекция Место нахождения Пятигорск ПлатежеХарактер способность связей удовлетворипостоянный тельная Ростов-на-Дону платежеспораз в месяц собный Воронеж платежесповстречные собный поставки Екатеринбург удовлетвориежемесячно по 300 тельная тыс. руб. Ростов-на-Дону удовлетвориналоговые тельная платежи ТЕМА 8. Инфляция, формы ее проявления, причины и последствия 1. Сущность инфляции. 2. Теории инфляции. 3. Формы проявления инфляции. 4. Последствия и методы проведения антиинфляционной политики. Темы рефератов и докладов 1. Особенности инфляции в России; ее причины и формы проявления. 2. Эффективность антиинфляционной Правительства. 3. Девальвация рубля и инфляция. политики Российского ТЕМА 9. Необходимость и сущность кредита в рыночной экономике 1. Необходимость кредита. 2. Сущность кредита в рыночной экономике. 3. Концепции (теории) сущности кредита. 4. Роль кредита в рыночной экономике. Темы докладов и рефератов Кредит как экономическая категория. Теории кредита в западной экономической науке. Теории (концепции) кредита в отечественной экономической науке. ТЕМА 10. Функции и законы кредита 1. Понятие функций кредита и их связь с сущностью. 2. Закон возвратности ссуженной стоимости и механизм его реализации в рыночной экономике. 3. Закон сохранности ссуженной стоимости и механизм его реализации. 4. Закон соответствия мобилизуемых денежных средств с их размещением по объему и срокам. 5. Границы кредита на макро- и микроуровне. Показатели оптимальности границ кредита и методы их регулирования. Темы докладов и рефератов могут соответствовать формулировке вопросов в плане. ТЕМА 11. Формы и виды кредита 1. Понятие формы кредита и принципы классификации форм кредита. 2. Банковский кредит: его содержание, виды и роль в рыночной экономике. 3. Коммерческий кредит: его содержание, виды и роль в рыночной экономике. 4. Государственный кредит: содержание, виды и роль в финансировании государственных расходов и социальных программ. 5. Потребительский кредит: его виды и роль в реализации социальных программ. Проблемы использования потребительского кредита в современной России. 6. Прочие формы и виды кредита (межбанковский, международный). ТЕМА 12. Ссудный процент и его экономическая природа 1. Сущность банковского процента и его виды. 2. Ссудный процент, факторы его определяющие. Функции ссудного процента. 3. Границы ссудного процента и источники его уплаты. 4. Учетная ставка, депозитный процент, ссудный процент, межбанковский процент, их место в кредитных отношениях и в кредитном регулировании. ТЕМА 13. Понятие и элементы банковской системы 1. Понятие банковской системы и характеристика ее элементов. 2. Определение банка как элемента банковской системы. 3. Структура банка; функции и роль банка в экономике. 4. Банковская инфраструктура. ТЕМА 14. Современные банковские системы. Создание двухуровневой банковской системы России 1. Современные банковские системы и их типы. 2. Банковская система России: этапы ее развития. 3. Количественная и качественная характеристика банковской системы России. 4. Структура и принципы управления двухуровневой банковской системой России. 5. Особенности банковских систем США, Великобритании, Германии, Японии. ТЕМА 15. Центральный банк России, его задачи, функции и операции 1. Центральный банк России и его организационная структура. 2. Задачи ЦБР и его функции. 3. Операции ЦБР. 4. Роль ЦБР в управлении денежно-кредитной системой России. Направления денежно-кредитной политики. ТЕМА 16. Коммерческие банки, их задачи, функции и операции 1. Закон о банках и банковской деятельности, о сущности организационная структура коммерческого банка и его функциях. 2. Принципы функционирования и коммерческого банка. 3. Характеристика пассивных операций коммерческого банка. 4. Характеристика активных операций банка. 5. Комиссионно-доверительные операции банков. 6. Понятие банковской ликвидности и порядок регулирования деятельности коммерческих банков. ТЕМА 17. Основы международных валютно-расчетных отношений 1. Валютный рынок. 2. Валютные отношения и валютная система. 3. Валютный курс: его виды, факторы, определяющие валютный курс. 4. Основы организации международных кредитно-расчетных отношений. 5. Международные финансовые институты, их место и роль в регулировании мировых рынков и финансовых потоков. Рекомендуемая литература Основная литература 1. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 155 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). ISBN 978-5-369-01348-9, 100 экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=459951 2. Алиев Б. Х. Идрисова С. К. Рабаданова Д. А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 1000 978-5-9558-0356-2, экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=443483 3. Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с. -(Высшее образование: Бакалавриат). ISBN 978-5-16-0051147 [Режим доступа] http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=466417 Дополнительная литература 4. Андрюшин С. А. Банковские системы: Учебное пособие / С.А. Андрюшин; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - М.: Альфа-М: НИЦ Инфра-М, 2013. - 384 с.: 60x90 1/16. - (Экономика). (переплет) ISBN 978-5-98281-221-6, 1000 экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=371307 5. Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А. Галанов. - 2-e изд. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 416 с.: 60x90 1/16. - (Профессиональное образование). (переплет) ISBN 978-5-91134-5525, 800 экз // http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=420172 6. Горелая Н.В., Карминский А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие /; Под ред. А.М. Карминского. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 272 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование). (переплет) ISBN 978-58199-0534-0, 1000 экз// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=371248 7. Грибов А. Ю. Институциональная теория денег: сущность и правовой режим денег и ценных бумаг / А.Ю. Грибов. - М.: ИД РИОР, 2013. - 200 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-369-00218-6, 4000 экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=394265 8. Гусаков Н. П. Белова И. Н. Стренина М. А. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / Н.П. Гусаков, И.Н. Белова, М.А. Стренина; РУДН - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013 - 314 с.: 60x90 1/16. - (Учебники РУДН: Бакалавриат). (переплет) ISBN 978-5-16004004-2, 700 экз. // http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=373764 9. Климович В. П. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / В.П. Климович. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИнфраМ, 2013. - 352 с.: 60x90 1/16. - (Профессиональное образование). (переплет), 3000 экз. 10. Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 288 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) ISBN 978-516-006673-8, 500 экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=404397 11. Тавасиев А. М. Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. - 2 изд., перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 366 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование) (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-16-009774-9, 500 http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=456361 экз. // 12. Тавасиев А. М. Мазурина Т. Ю. Бычков В. П. Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. - 2 изд., перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 366 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование) (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-16-009774-9, 500 экз.// http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=456361 Периодические издания 13. Банковское дело. 14. Бизнес и банки. 15. Банковские услуги. 16. Вопросы экономики. 17. Вестник банка России. 18. Деловой мир. 19. Деньги и кредит. 20. Коммерсант. 21. Коммерсант-Daily. 22. Мировая экономика и международные отношения. 23. Российский экономический журнал 24. 1Финансы и кредит. 25. Экономист. Справочные издания 26. www.consultant.ru 27. www.garant.ru Интернет-ресурсы 28.Официальный сайт Министерства Финансов РФ www.minfin.ru 29. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации http://www.economy.gov.ru 30.Официальный сайт Правительства РФ http://www.government.gov.ru/ 31.Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ www.gks.ru. 32.Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации // http: // www.cbr.ru/ 33.Официальный сайт Единая Европа – Единая валюта // http: // www.evro.ru