Глава 19. Методы прогнозирования динамики доходов и
реклама
Глава 19. Методы прогнозирования динамики доходов и потребления населения Временной горизонт в системе показателей прогноза. Составной частью разработки политики доходов на перспективу являются прогнозные расчеты динамики и структуры доходов и потребления населения. Эти расчеты, с одной стороны, должны оценить последствия выдвигаемых и уже принятых к реализации положений политики доходов, а с другой – их результаты сами служат базой для формулирования новых принципов перспективной политики доходов. Первая из названных задач решается преимущественно в рамках краткосрочного прогнозирования (горизонт прогноза до двух лет). Характерным признаком краткосрочного прогноза является отсутствие широкого спектра альтернативных вариантов экономической политики. Иными словами, совершенно различные с точки зрения конечных целей подходы к решению социально-экономических проблем приводят приблизительно к одним последствиям в течение этого периода. На этапе краткосрочного прогноза формулирование целей социально-экономического развития, безусловно, важно для оценки последствий принятых решений, однако не оказывает прямого воздействия на прогнозные траектории. По мере удлинения горизонта прогноза, перехода к среднесрочному прогнозированию (пять – семь лет) возникает необходимость не только оценить последствия принятых ранее решений, но и на основе вариантных расчетов определить меры социально-экономической политики, наилучшим образом отвечающие сформулированным целям развития. Наконец, в рамках долгосрочного прогноза определение целей социально-экономического развития приобретает принципиальное значение. Именно в долгосрочном периоде имеется наибольшая возможность в управлении формированием динамикой доходов и потребления в соответствии с 449 Глава 19 этими целями. В свою очередь важным элементом является конкретизация последних в системе показателей – целевых нормативов или ориентиров. Вне такой количественной определенности невозможны оценочные суждения о мере реализации целей развития. Система показателей уровня жизни в прогнозных исследованиях. Прежде всего, уровень жизни населения оценивается средними для всего населения показателями, которые могут быть сгруппированы в следующие блоки: • объем и структура доходов; • объем и структура расходов и потребления товаров и услуг; • обеспеченность предметами длительного пользования; • обеспеченность жильем и характеристики жилищного фонда; • обеспеченность сетью учреждений социально-культурной сферы; • занятость и безработица. Развернутая характеристика уровня жизни населения предполагает также использование показателей социальной дифференциации, основными из которых являются следующие. Во-первых, параметры дифференциации населения по доходам и потреблению. В отечественной статистике в наибольшей мере используются такие показатели дифференциации, как фондовый коэффициент, отражающий отношение среднего дохода 10% самого богатого населения к среднему доходу 10% самого бедного населения, и коэффициент Джини, характеризующий неравномерность распределения населения по доходу. Во-вторых, уровень прожиточного минимума, определяемый ныне в России как уровень доходов, обеспечивающий минимальное в физиологическом смысле потребление (это определение соответствует так называемой концепции абсолютной бедности). В соответствии с этим уровнем определяется и доля населения, проживающего за чертой бедности. Заметим, что в большинстве развитых стран порог бедно450 Методы прогнозирования доходов и потребления населения сти определяется долей к медианному доходу (наиболее распространенный норматив – 60% медианного дохода), т. е. его определение основывается на концепции относительной бедности. Понятие уровня жизни чрезвычайно многоаспектное. Поэтому в течение длительного периода времени предпринимаются попытки конструирования различных комплексных показателей, характеризующих уровень жизни. В частности, Программой развития ООН для международных сопоставлений используется индекс развития человеческого потенциала, представляющий собой среднюю из относительных индексов ВВП на душу населения, охвата населения образованием и продолжительности предстоящей жизни. Подобные аналитические разработки, безусловно, полезны в качестве дополнительной информации при постановке целей прогнозного периода и оценке существующего положения. Однако непосредственное использование их в прогнозной работе, т. е. получении количественных характеристик прогнозного периода, невозможно. Основные элементы (этапы) прогнозной работы в сфере доходов и потребления обобщенно можно объединить в три блока: • аналитические процедуры, связанные с выявлением и количественной идентификацией узловых проблем базового периода – периода, предшествующего прогнозному; • количественное определение целевых ориентиров развития, выражаемых обычно через уровни потребления отдельных видов благ и услуг, показатели развития отраслей социально-культурного комплекса и показатели дифференциации доходов и потребления; • собственно прогнозные расчеты, включающие и выбор наилучшего из альтернативных вариантов. Эти составляющие прогнозных исследований характерны для прогноза всех секторов и сфер экономики. Подчеркнем так451 Глава 19 же (об этом говорилось выше), что определение целевых ориентиров и отбор альтернатив важны, прежде всего, в средне- и долгосрочном прогнозировании, однако в той или иной степени они реализуются и при разработке краткосрочного прогноза. Существенным моментом при построении прогноза является учет взаимосвязи уровня и динамики доходов со всеми основными элементами экономики. Например, уровни заработной платы и начислений на нее обусловливают уровень издержек производства в рыночном секторе, объем бюджетных расходов в социальной сфере. В свою очередь издержки и выручка рыночного сектора, доходы бюджета формируются в зависимости от динамики физического объема производства и уровня цен. Поэтому заданное изменение уровня реальной заработной платы в перспективе возможно только при определенном сочетании динамики производства, занятости, уровня цен, доходной части бюджета. Практика прогнозной работы состоит в том, что вначале построение прогноза уровня жизни основывается на предельно агрегированных показателях динамики производства и цен в перспективном периоде. Они играют роль первых приближений и в дальнейшем последовательно уточняются. Инструментарий прогнозных расчетов. Основу инструментария прогнозных расчетов составляет баланс денежных доходов и расходов населения (БДДР). Общая его схема с незначительными упрощениями приводится в табл. 19.1, там же даны обозначения отдельных элементов БДДР, используемые ниже при описании системы прогнозных расчетов, и определены их доли в общей сумме денежных доходов в 2005 г. Следует иметь в виду, что на протяжении 1990-х-2000-х годов схема БДДР несколько раз модифицировалась (в табл. 19.1 дана самая последняя модификация). Так, ранее покупка недвижимости, изменение задолженности по кредитам учитывались отдельно от суммарного прироста сбережений, а прирост средств на счетах индивидуальных предпринима452 Методы прогнозирования доходов и потребления населения телей стал учитываться в составе расходов и сбережений населения лишь с 2001 г. Таблица 19.1. Схема баланса денежных доходов и расходов населения № п/п Вид денежных доходов и расходов А 1 I. Доходы (сумма строк 2-8) 2 Оплата труда (официально учтенная) 3 Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций, кроме оплаты труда 4 Доходы от предпринимательской деятельности 5 Социальные трансферты: пенсии пособия стипендии страховые возмещения прочие 6 Доходы от собственности: дивиденды проценты по депозитам выплата доходов по ценным бумагам доходы от продажи недвижимости на вторичном рынке прочие 7 Доходы населения от продажи иностранной валюты 8 Другие доходы 10 II. Расходы и сбережения (сумма строк 11-15) 11 Покупка товаров и оплата услуг: покупка товаров оплата услуг и другие расходы 12 Обязательные платежи и разнообразные взносы: налоги и сборы платежи по страхованию взносы в общественные и кооперативные организации 453 ОбознаДоля чение* в доходах элемен- в 2005 г., та БДДР % 1 2 D 100 W 38,5 WO DR TS TS1 TS2 TS3 TS4 TS5 DP DP1 DP2 DP3 1,5 11,6 12 ,8 9,2 2,3 0,1 1,3 0,01 10,3 3,2 1,0 4,6 DP4 DP5 1,3 0,2 DCUR DOT E C C1 C2 TN 4,4 20,9 98,5 70,4 53,7 16,7 8,4 TN1 TN2 5,7 1,6 TN3 0,1 Глава 19 проценты за кредиты прочие TN4 TN5 1,0 0,02 А 1 2 10,4 13 Прирост сбережений во всех формах: ΔS прирост вкладов в учреждениях Сберегательного банка 1,3 ΔS1 прирост вкладов в кредитных организациях, кроме Сбербанка 1,6 ΔS2 0,5 приобретение ценных бумаг ΔS3 1,6 прирост средств физических лиц, депониΔS4 рованных в банках 2,4 расходы на покупку недвижимости ΔS5 –4,1 изменение задолженности по кредитам ΔS6 7,0 прирост средств на счетах индивидуальных ΔS7 предпринимателей 14 Расходы населения на приобретение иностранной валюты CUR 8,6 15 Деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм) EQ 0,7 16 III. Прирост наличных денег (рублей) на 1,5 руках у населения ΔM 17 Баланс (1 = 10 + 16) _________________________ * Приведенные обозначения используются в данной главе при описании конкретных моделей. Кроме того, до 2001 г. в страховые взносы в пенсионные фонды входили и суммы, удерживаемые с физических лиц, перечисляемые в Пенсионный фонд РФ (ПФР). С введением единого социального налога, включающего и взносы в ПФР, указанные суммы в составе налогов и сборов отсутствуют. Наконец, Госкомстат России публикуя агрегированные показатели структуры доходов, показывает фонд оплаты труда, включая так называемую скрытую (не учтенную официально) оплату труда. В табл. 19.1 показателю скрытой оплаты труда соответствует сумма доходов от продажи иностранной валюты и других доходов (стр. 7 и 8). Учет подобных изменений в методологии составления БДДР необхо454 Методы прогнозирования доходов и потребления населения дим при построении моделей отдельных показателей доходов и расходов на основе динамических рядов. Как правило, для обоснования концептуальных положений политики доходов на перспективу достаточно разрабатывать БДДР в гораздо более агрегированной структуре. Вместе с тем в зависимости от конкретных особенностей решаемых задач и выдвигаемых на перспективный период целей наряду с крупными статьями необходимо вводить в расчет показатели, имеющие в базовом периоде незначительный удельный вес. Использование БДДР в прогнозных расчетах. Прежде всего, отдельные элементы его доходной и расходной частей связываются между собой системой уравнений. Часть таких уравнений – балансовые уравнения – имеет характер тождеств. Так, сумма всех расходов и сбережений и прироста денег на руках у населения, по определению, равна общей величине денежных доходов. Другая часть уравнений – уравнения поведения – определяет функциональную зависимость одних переменных от других. Часть таких уравнений определяется самим содержанием рассчитываемых показателей. Например, сумма налогов на заработную плату – произведение фонда оплаты труда на среднюю ставку налогов. Другая часть уравнений поведения является уравнениями регрессии, параметры которых оцениваются на основе временных рядов или перекрестных данных. Примером такого уравнения может служить зависимость величины прироста сбережений от уровня среднедушевого денежного дохода за вычетом налогов. Ряд показателей БДДР связывается системой уравнений с макроэкономическими показателями производства и использования ВВП. Наконец, используется система уравнений, связывающая общий объем расходов на товары и услуги в БДДР с показателями расходов на отдельные группы товаров и услуг. Она характеризует закономерности изменения структуры спроса при 455 Глава 19 изменении среднего уровня потребительских расходов. Эта система позволяет оценить результаты политики доходов с точки зрения приближения показателей потребления населения к целевым ориентирам. Кроме того, сама оценка значений целевых ориентиров может производиться также с ее помощью (пример такого расчета приводится ниже). Показатели, определяемые в ходе прогнозных расчетов, называются эндогенными переменными. Для их определения должен быть заранее задан ряд других переменных, называемых экзогенными. Так, в каждом цикле прогнозных расчетов в соответствии с представленной ниже схемой заранее задаются динамика ВВП и индексы цен. Эти переменные являются экзогенными. В то же время все показатели денежных доходов и расходов относятся к эндогенным. Неотъемлемый элемент в данной сфере прогнозноаналитических исследований – выявление основных проблем уровня жизни в базовом периоде, которое сводится к решению следующих задач. 1. Оценка уровня жизни на основе среднедушевых показателей. На данном этапе исследований, в принципе, может использоваться максимально широкий круг показателей уровня жизни. Непосредственно в прогнозных расчетах используется относительно узкий их круг. Соответственно ключевые проблемы базового периода должны быть количественно выражены именно в этой ограниченной системе индикаторов. Рассмотрим в качестве примера оценку социально-экономического положения России в 2005 г. В соответствии с официальными данными Росстата уровень доходов и потребления населения России составил: Среднемесячная заработная плата Средняя пенсия Среднедушевые денежные доходы Оборот розничной торговли Платные услуги Оборот розничной торговли и платные услуги 456 % к 1991 г. 76,5 69,9 87,6 162,5 42,0 132,8 Методы прогнозирования доходов и потребления населения Таким образом, несмотря на то, что в последние пять лет денежные доходы населения в реальном выражении росли ежегодно на 8-10%, их средний уровень по-прежнему ниже уровня 1991 г., при этом особенно низким является уровень средней пенсии. Кроме того, в действительности уровень оборота розничной торговли существенно ниже приводимых выше официальных цифр, поскольку его динамика была неправильно измерена за 1992 г. Реально его величина составляла в 2005 г. около 137% к уровню 1991 г. (т. е. в любом случае существенно выше уровня 1991 г.), а сумма товаров и услуг – около 88%, т. е. столько же, сколько уровень денежных доходов. Одним из факторов такой ускоренной динамики товарооборота в последние годы явилось расширение потребительского кредита. При покупке товаров в кредит вся стоимость приобретенных товаров отражается в товарообороте, в то же время сальдо прироста кредитов входит со знаком «минус» в расходную часть баланса денежных доходов и расходов, в раздел «прирост сбережений». 2. Количественные оценки дифференциации доходов и бедности. Необходимо принимать во внимание, что по сравнению с 1991 г. чрезвычайно усилилась дифференциация доходов. Значения коэффициента фондов составляли, по официальным данным, 14-15 раз в течение 2000-2005 гг. по сравнению с 4,5 в 1991 г. Вопрос о масштабах дифференциации доходов в современном российском обществе – один из наиболее дискуссионных, однако большинство экспертов считают официальные показатели, приводимые Росстатом, заниженными. Проблема обоснованной оценки показателей дифференциации доходов и соответственно доли бедного населения заключается в следующем. Официальные показатели распределения населения по уровню доходов, разрабатываемые Росстатом, являются результатом специальных расчетов. Для этого используются ряды распределения, сформи457 Глава 19 рованные по данным выборочных обследований бюджетов домохозяйств (ОБДХ), проводимых также Росстатом, и макроэкономические показатели среднедушевых доходов из БДДР. Способ интеграции макроэкономических и выборочных данных определяет расчетные характеристики распределения по доходу для генеральной совокупности (всего населения). В соответствии с материалами ОБДХ, не охватывающими по естественным причинам наиболее богатые слои населения, коэффициенты фондов для выборочных рядов распределения по доходу значительно превышают их официальные значения для всего населения, указанные выше1. По имеющимся оценкам, в целом для всего населения это дает величину коэффициента фондов 1996-2005 гг. 38-41 раз2. Согласно данным Всемирного банка, такие масштабы дифференциации доходов характерны лишь для ряда латиноамериканских стран. Установленные масштабы дифференциации доходов означают и гораздо более высокий уровень бедности. Если, по официальным данным, денежные доходы ниже величины прожиточного минимума в 2004 г. имели 17,6% населения, то в соответствии с упомянутыми выше расчетами доля бедного населения должна составлять примерно 45%. Следует отметить, что при расчетах на долгосрочную перспективу наиболее правильно оперировать показателями относительной, а не абсолютной бедности. При этом уровень бедности населения оказывается зависимым исключительно от показателей дифференциации доходов. В 2004 г. в соответствии с определением уровня бедности в 60% от медианного дохода и официальными значениями коэффициента фондов бедными были 25% населения России, причем по сравнению с 1 Так, опубликованные в бюллетене «Доходы, расходы и потребление домашних хозяйств в I-IV кварталах 2005 г.», ФСГС, 2006 г. ряды выборочного распределения по уровню денежных доходов дают значения коэффициентов фондов в 2004-2005 гг. на уровне 20-22 раз. 2 См., например, А.В. Суворов. Проблемы анализа дифференциации доходов и построения дифференцированного баланса денежных доходов и расходов населения // Проблемы прогнозирования, 2001, №1. 458 Методы прогнозирования доходов и потребления населения 1998-1999 гг. относительная бедность увеличилась (тогда этот показатель составлял около 20%). Если же пользоваться альтернативными оценками дифференциации доходов, то за чертой бедности оказывается уже около 60% населения. Отметим, что 20-процентный уровень относительной бедности является верхним пределом для большой совокупности европейских стран, для которых значения этого показателя находятся в пределах 10-20%. Очевидно, что достаточно продолжительное существование за чертой бедности столь большой части населения страны может иметь в долгосрочном аспекте катастрофические последствия. Кроме того, именно эта группа населения и примыкающие к ней 30-40 млн. чел. с более высокими доходами при условии роста доходов могли бы обеспечить спрос на отечественные потребительские товары. Проблема также заключается в невозможности для основной массы населения извлекать высокие и постоянно растущие легальные доходы от занятости в сельском хозяйстве, обрабатывающих производствах, в том числе высокотехнологичных, в сфере образования, культуры и науки. Наблюдается широкое распространение нелегальной (в том числе криминальной) экономической деятельности и соответственно нелегальной занятости и нелегальных доходов. В 2005 г. в соответствии с данными табл. 19.1 долю нелегальных доходов можно оценить примерно в треть общей суммы денежных доходов населения (так как доходы от предпринимательской деятельности практически целиком являются нелегальными). Поэтому, с одной стороны, скорейший подъем жизненного уровня части населения, пострадавшей в результате реформ, абсолютно необходим с точки зрения социальной справедливости и элементарной гарантии предотвращения деградации человеческого потенциала. С другой – такой подъем является важнейшим условием роста отечественного производства. 459 Глава 19 Можно также констатировать, что приоритетная задача, которая должна быть решена в перспективном периоде, – построение системы формирования доходов (т. е. совокупности уровней отдельных видов доходов и способов их получения), основанной на высоких и массовых легальных доходах, источником которых является честный, высокопроизводительный, интенсивный труд. Разработка целевых ориентиров. Для определения целевых ориентиров потребления в прогнозных расчетах используется нормативный метод. Он основывается на оценке потребностей населения в отдельных благах и услугах массового потребления и уровней цен на них, что в конечном счете позволяет определить и объем, и структуру денежных расходов населения. Оценка потребностей в продуктах питания может строиться на основе физиологических норм, в непродовольственных товарах – на основе эмпирических данных о парке предметов длительного пользования и сроках его обновления, необходимом уровне покупок одежды и обуви исходя из климатических условий и т. д. Эти нормативы строятся преимущественно на основе экспертных оценок. Примером реализации данного метода является применявшийся в СССР в перспективном планировании «рациональный потребительский бюджет» (РПБ). Применение нормативного подхода в значительной мере определялось системой планирования, включавшей в себя и детальное регулирование цен. Данный метод в различных вариантах использовался при разработке экономических планов и программ во многих странах. Широко применялось построение различных потребительских бюджетов и в экономическом анализе, прежде всего, для определения динамики стоимости жизни отдельных социальных групп населения. В условиях рыночной экономики нормативный метод в прежнем виде неприменим, поскольку необходимо учи460 Методы прогнозирования доходов и потребления населения тывать закономерности формирования структуры потребительского спроса. Целесообразно использовать комбинацию нормативного подхода при оценке расходов на продовольственные товары и статистических функций, отражающих зависимость спроса на непродовольственные товары и услуги от общего уровня потребительских расходов. Приведем в качестве примера оценку целевых ориентиров доходов и потребления исходя из условий 2004 г. Первым шагом является оценка нормативного уровня среднедушевых расходов всего населения на продовольствие. За нормативный уровень среднедушевого потребления продуктов питания можно принять рациональные нормы потребления, разработанные (в последней версии) в конце 1970-х годов. Следует подчеркнуть, что в данном случае речь идет о физическом объеме потребления и расходов. В этом смысле не имеет значения, что потребительский рынок в указанный период был дефицитен. В табл. 19.2. приведены исходные данные для расчета нормативного уровня расходов на продовольствие. Предполагается, что в перспективе потребление продовольствия будет расти исключительно за счет роста покупок. Отношение суммарного итога гр. 6 к итогу гр. 4 в табл. 19.2 дает индекс увеличения физического объема покупок продовольствия, необходимого для достижения рациональных норм потребления: 45,0/29,0 = 155,1%. Далее, используя функцию спроса, показывающую зависимость расходов на питание от уровня доходов, можно определить уровень среднедушевого дохода, соответствующий потреблению продуктов питания, согласно рациональным нормам потребления. Зависимость уровня расходов на покупку продуктов питания от уровня денежных доходов (функция спроса) имеет следующий вид: 461 Глава 19 Таблица 19.2. Исходные данные для расчета целевого уровня потребительских расходов Показатель Рационал ьные нормы, кг на душу в год А 1 Хлеб и хлебные продукты 110 Картофель 97 Овощи и бахчевые 146 Фрукты и ягоды 113 Мясо и мясные продукты 82 Рыба и рыбные продукты 18,2 Молоко и молочные продукты 405 Сахар и кондитерские изделия 40 Яйца, шт. 292 Масло растительное и другие жиры 9 Итого по выделенным продуктам 2004 г. Факти- Доля Доля ческое нату- расхопотреб- раль- дов в ление, ного товакг на потреб роободушу в ления, роте, год % % Индекс необ- Взвеходимого из- шенный менения рас- индекс расхоходов, % (1-2*3)/(2*(1-3)) дов, % 5*4 2 3 4 5 6 119 128 99 45 1 66 58 27 4,5 0,5 1,2 1,4 92,4 28,8 213,0 307,0 4,2 0,1 2,6 4,3 49 12 10,1 176,5 17,8 11,9 5 2,0 155,7 3,1 233 16 3,7 187,9 7,0 37 242 0 30 3,7 0,9 108,1 129,5 4,0 1,2 11,6 0 1,0 77,6 0,8 29,0 ~ Y = AX α ( P / P )β σ γ , 45,0 (19.1) где Y – расходы на продукты питания, A – константа масштаба (если все переменные выражены в базисных индексах, она равна единице), X – величина денежного дохода, α – эластичность расходов на покупку питания от дохода, β – эластич462 Методы прогнозирования доходов и потребления населения ность расходов от относительного индекса цен (частного от деления индекса цен на продовольствие Р на средний ин~ декс цен P ), γ – эластичность расходов от σ – среднеквадратического отклонения логарифмов дохода, т. е. от параметра дифференциации доходов3. Здесь важно отметить, что между значениями α и γ существует функциональная связь, т. е. если известно α, то γ автоматически определено. Из уравнения (19.1) определяется уровень денежных доходов, необходимый для обеспечения рационального потребления: ~ X = [(1 / A)Y ( P / P ) β σ − γ ]1 / α . (19.2) Далее для простоты предполагается, что относительный индекс цен на продовольствие в перспективном периоде не меняется. Значение эластичности спроса на продукты питания от дохода оценивается по данным выборочных обследований бюджетов домохозяйств (она составляет 0,64). Эластичность спроса от σ зависит от величины эластичности спроса от дохода и составляет – 0,14. В соответствии с этим для достижения среднедушевого потребления на уровне рациональных норм по продуктам питания при неизменной дифференциации доходов необходимо увеличение среднедушевого дохода в 1,99 раза. Как уже отмечалось, уровень дифференциации доходов в России чрезвычайно высок. При задании целевых ориентиров в области дифференциации доходов целесообразно опираться на результаты межстрановых сопоставлений. Они, в частности, показывают, что минимальная заработная плата должна составлять не менее трети средней (в настоящее время в странах Евросоюза это соотношение – 34-50%). 3 Подробное обоснование такой конструкции функции спроса, в частности, включения в нее в качестве одного из аргументов параметра дифференциации доходов, приведено в кн.: Суворов А.В. Доходы и потребление населения: макроэкономический анализ и прогнозирование. М., МАКС-Пресс, 2001. 463 Глава 19 Этому соответствует значение коэффициента фондов по заработной плате примерно в 6 раз (в России в 2004-2005 гг. его значение составляло около 25 раз). Можно принять, что значение коэффициента фондов для доходов в целом должно при этом находиться в пределах 8 раз (за счет высокой дифференциации доходов от собственности и влияния демографических факторов). Необходимое увеличение среднего уровня доходов для достижения рациональных норм по продуктам питания составит в этом случае 1,85 раза. Имея указанные выше оценки необходимого роста доходов и значения коэффициентов эластичности спроса на отдельные виды товаров и услуг (они также могут быть исчислены по данным бюджетных обследований), можно получить значения целевых нормативов для каждого из них. Технология прогнозных расчетов 1. Последовательность проведения расчетов. Последовательность прогнозных расчетов возможна в двух вариантах. Первый вариант – «сверху вниз»: задание динамики ВВП – определение динамики заработной платы – всей остальной структуры доходов населения – определение сбережений и потребления населения – оценка полученных результатов с точки зрения степени достижения целевых ориентиров. Второй вариант – «снизу вверх»: определение значений целевых ориентиров – определение общего объема доходов, обеспечивающих данный уровень потребления и соответствующего ему прироста сбережений – определение нормативных характеристик государственных расходов учреждений, обслуживающих домашние хозяйства, – при заданных валовом накоплении, расходах на науку, оборону и управление, экспортно-импортном сальдо – определение динамики ВВП – определение динамики заработной платы – всей остальной структуры доходов населения. Первая последовательность расчетов соответствует постановке задачи определения последствий уже заданных параметров макроэкономической политики и в большей степени 464 Методы прогнозирования доходов и потребления населения характерна для кратко- и среднесрочного прогноза. Вторая последовательность расчетов в наибольшей мере соответствует расчетам на долгосрочную перспективу. Однако в рамках долгосрочного прогноза постоянно используется и первая последовательность. Как уже говорилось, разработка каждого варианта прогноза представляет собой многократное последовательное уточнение перспективных показателей, т. е. является итеративной процедурой. В связи с этим ниже описывается именно первая последовательность расчетов. 2. Расчет доходной части БДДР Оплата труда и доходы типа заработной платы. Исходным является следующее балансовое тождество, описывающее структуру ВВП на стадии образования доходов (все переменные представлены в текущих ценах): Y=W+SW+TN+R+А , (19.3) где W – оплата труда наемных работников; SW – начисления на заработную плату (единый социальный налог); TN – чистые налоги на производство и продукты; R – чистая прибыль и валовые смешанные доходы; А – потребление основного капитала. Как правило, для прогноза оплаты труда в качестве исходных имеются данные об объеме и динамике ВВП по отраслям рыночного сектора и отраслям, оказывающим нерыночные услуги – финансируемым в основном из госбюджета и государственных внебюджетных фондов. В нерыночном секторе фонд оплаты труда зависит от ресурсов государственного бюджета и определяется обычно как доля во всех расходах. Поэтому в рамках прогнозных расчетов его можно определить как долю в добавленной стоимости (w1) соответствующего сектора: W1=w1Y1, (19.4) где W1, Y1, – оплата труда и добавленная стоимость в нерыночном секторе. В рыночном секторе для прогноза динамики оплаты труда используется либо простейшее уравнение типа (19.4), использующее экстраполяцию доли заработной платы в до465 Глава 19 бавленной стоимости за ряд предшествующих лет, либо эконометрическое уравнение, связывающее динамику средней заработной платы с динамикой выработки на одного занятого в неизменных ценах и с индексом цен: (19.5) (W2/L2)=f(Y2/P/L2, P) где W2, Y2, L2 – фонд оплаты труда, добавленная стоимость, занятость в рыночном секторе, P – индекс цен. Эконометрическое уравнение (19.5) при использовании его для прогноза показывает тенденции динамики оплаты труда в отчетный период. Для анализа объективных границ возможного изменения заработной платы применим и аппарат производственной функции. Как известно, объем выпуска продукции определяется объемами и эффективностью применяемых производственных ресурсов – основных фондов и рабочей силы. Один и тот же объем выпуска может достигаться при различных комбинациях этих ресурсов. Это проявляется в известной зависимости уровня производительности труда от его фондовооруженности. Количественные параметры этой зависимости являются обобщенной экономической характеристикой технологий, применяемых в отрасли, комплексах отраслей, экономике в целом. Для характеристики такой взаимосвязи используется понятие производственной функции. С объемами применяемых ресурсов связаны уровень и структура текущих издержек производства. Больший уровень фондовооруженности при данном объеме выпуска означает большую величину амортизации и затрат на текущий ремонт основных фондов. При меньшей фондовооруженности в расчете на тот же объем выпуска требуется большая величина заработной платы с начислениями. В результате, одному и тому же объему выпуска всегда соответствует множество комбинаций величин основных фондов и рабочей силы и при заданном уровне средней заработной платы и норм амортизации – множество значений текущих издержек производства. 466 Методы прогнозирования доходов и потребления населения Следует полагать, что в рыночной экономике существует тенденция к минимизации издержек на заданный объем выпуска. Можно показать, что при заданных объемах выпуска, основного капитала и живого труда существует единственное соотношение уровня средней заработной платы с начислениями и нормы амортизации основных фондов, соответствующее минимуму текущих издержек производства. Любой сдвиг в фондовооруженности будет в этом случае приводить к их росту. Другими словами, существует некоторая «оптимальная» структура издержек. Формально эта структура издержек может быть определена следующим соотношением: (dY / dL) /(dY / dK ) = [ w(1 + s )] / a , (19.6) где dY/dL, dY/dK – предельная производительность труда и фондов; w – средняя заработная плата; s – норма начислений на нее; а – норма амортизации. Если норма амортизации основных фондов известна (в общем случае она определяется нормативным сроком службы), то определен и уровень оплаты труда с начислениями. Соответственно, если фактический уровень оплаты труда отклоняется от «оптимального» уровня, это свидетельствует о ее заниженности или завышенности. Заниженность заработной платы соответствует дефициту рабочей силы и избыточности основных фондов и наоборот, завышенность заработной платы соответствует дефициту основных фондов и избыточности рабочей силы. В конкретных условиях появляется целый ряд критериев, в соответствии с которыми функционируют отдельные предприятия. Это особенно характерно для периодов, когда происходят значительные институциональные и структурные изменения. Вместе с тем не подлежит сомнению, что «оптимальная» структура издержек определяет наиболее приемлемые условия деятельности предприятий в стабильных условиях воспроизводства. Реализация данного подхода к определению возможных границ роста заработной платы связана, таким образом, с 467 Глава 19 количественной оценкой параметров народнохозяйственной производственной функции. Доходы типа заработной платы (доходы от предприятий и организаций кроме оплаты труда) включают в себя оплату командировочных расходов, различные выплаты рабочим и служащим, не относимые в соответствии с правилами учета к фонду зарплаты. Величина доходов этого вида составляет в настоящее время несколько процентов от фонда зарплаты и в прогнозных расчетах определяется как доля от него на основе значений предыдущих лет. Социальные трансферты. Данная статья доходов включает в себя пенсии, пособия, стипендии, возмещения по страхованию и ряд других выплат, имеющих незначительный объем. Основным источником пенсий и пособий являются начисления на оплату труда, менее значительным – бюджеты различных уровней (в части детских пособий и стипендий). Объем возмещений по страхованию при прочих равных условиях пропорционален сумме накопленных страховых взносов; для упрощения расчетов его можно принять пропорциональным страховым взносам текущего года. Прочие выплаты определяются по доле в суммарном объеме этих выплат. В итоге имеем соотношения: (TS1+TS2+TS3) = b1WS +TS0, (19.7) TS4 = b2 TN2 , , TS5 = b3(TS1+TS2+TS3 + TS4) , TS= ∑ TS i , i где b1, b2, b3 – коэффициенты пропорциональности, определяемые по отчетным данным; TS0 – трансферты из госбюджета, задаваемые экзогенно; остальные обозначения переменных соответствуют приведенным в табл. 19.1. Таким же способом выполняются расчеты для отдельных важнейших их видов – пенсий и пособий из фонда социального страхования. Необходимо отметить, что сам уровень нормы начислений на заработную плату является важной 468 Методы прогнозирования доходов и потребления населения переменной экономической политики, и прогнозные расчеты призваны выявить возможные комбинации режимов роста оплаты труда и социальных начислений. Так, если происходит экономический рост, сопровождаемый быстрым увеличением заработной платы, то целесообразно снижение нормы социальных начислений, поскольку в динамике оно будет компенсироваться приращением фонда оплаты труда – базы этих начислений. Применительно к современным экономическим условиям России можно говорить и о том, что высокий уровень начислений является одним из факторов, способствующих сокрытию фонда заработной платы. Поэтому снижение норм начислений в этих условиях может дать позитивный эффект. Доходы от собственности. Величина доходов от собственности определяется среднегодовой суммой сбережений во вкладах и ценных бумагах и средним процентом выплат по ним. Последний в свою очередь зависит, прежде всего, от динамики цен. Доходы от продажи недвижимости определяются в зависимости от расходов на ее покупку (последние входят в расходную часть БДДР). Поэтому в общем виде уравнения для расчета доходов от собственности выглядят следующим образом: (19.8) (DP1+DP2+DP3) = r(P)SK, DP4 = b4 + b5ΔS4, DP5 = b6 (DP1+DP2+DP3 + DP4) , DP = ∑ DPi , i где SK – среднегодовая величина накоплений во вкладах и ценных бумагах; r – средний уровень процента; b4 , b5 , b6 – коэффициенты, определяемые по отчетным данным. Учет среднегодовой величины накоплений необходим в условиях высокой инфляции, когда все номинальные показатели в течение года изменяются очень сильно (как это имело место в России в 1992-1996 и 1998-1999 гг.). При этом возникает процедура итеративного уточнения данной величины, поскольку сам уровень накоплений является функцией 469 Глава 19 величины денежных доходов населения в этом же году. В условиях незначительной инфляции для упрощения расчетов можно использовать показатель накоплений на начало года. Доходы от продажи иностранной валюты. Объем продажи населением иностранной валюты определяется, с одной стороны, общими поступлениями ее на территорию России, а также скоростью ее оборота, динамикой курса доллара относительно динамики денежных доходов и индекса потребительских цен. Моделирование этих взаимосвязей представляет собой достаточно сложную задачу, поэтому в качестве грубого приближения можно использовать простейшую зависимость доходов от продажи валюты от объемов ее покупок: DCUR =uCUR , (19.9) где u – параметр, определяемый по отчетным данным. Таким образом, в расчете социальных трансфертов и доходов от собственности, необходимо предварительно определить элемент расходной части БДДР, который зависит от общей величины дохода. Доходы от предпринимательской деятельности. Это в основном доходы от индивидуальной деятельности в сфере услуг4. Этот показатель не содержится в прямой статистической отчетности, а является оценкой, производимой Росстатом. По способу этой оценки он является частью расходов населения на оплату услуг; в перспективных расчетах он определяется долей (d) к расходам населения на товары и услуги, исчисленной по данным базового периода. DR=dС , (19.10) Здесь также имеется зависимость от элемента расходной части БДДР, как и в расчетах доходов от собственности и от продажи валюты. Другие доходы. К этой категории доходов относятся все доходы, не учтенные официально или не оцениваемые Рос4 Методологические положения по статистике. Вып. 2. Госкомстат России. М., 1998 470 Методы прогнозирования доходов и потребления населения статом путем специальных расчетов (как, например, доходы от предпринимательской деятельности). В них можно выделить две основные составляющие – скрытую оплату труда и доходы от продажи продукции хозяйств населения на рынках. Обоснованный прогноз скрытой оплаты труда требует, прежде всего, знания того, в каких секторах экономики она концентрируется. Официальных данных на этот счет не существует. Оценки показывают, что это в первую очередь торгово-посредническая деятельность (около 60%), далее следуют строительство и промышленность. Наивысший удельный уровень нелегальных доходов имеет финансовая сфера5. Если на момент разработки прогноза структуры доходов населения имеются прогнозы отраслевой структуры экономики, то в зависимости от динамики указанных секторов может быть рассчитана и динамика скрытой заработной платы. Результаты такого расчета обязательно подлежат экспертной корректировке, поскольку на величине скрытой заработной платы могут сказаться различные мероприятия, проводимые налоговыми органами (результаты которых, однако, не могут быть точно оценены формальными методами). В простейшем случае величина скрытой оплаты труда определяется в зависимости от сложившейся в отчетные годы пропорции между фондом официальной оплаты труда и доходов от предпринимательской деятельности. Динамика доходов от продажи продуктов сельского хозяйства подвержена значительным колебаниям, связанным с погодными условиями отдельных лет. Общая же тенденция состоит в том, что с ростом реального уровня оплаты труда и социальных трансфертов значимость этого источника доходов снижается вначале относительно, а затем и абсолютно. Эту статистическую зависимость можно получить, используя отчетные данные. 5 А.В.Суворов Структура денежных доходов и расходов населения в современной России // Проблемы прогнозирования, 2004, №5. 471 Глава 19 В итоге величина других доходов определяется по функции следующего вида: DOT = f (W, DR, TS, P), (19.11) Таким образом, определены показатели доходной части БДДР. 3. Расчет расходной части БДДР Обязательные платежи и разнообразные взносы. В общей сумме налогов и сборов основную часть составляет налог на доходы физических лиц, который в условиях современной налоговой системы можно считать пропорциональным фонду официальной оплаты труда. Аналогичным образом можно рассчитывать вносы в общественные и кооперативные организации, страховые взносы в пенсионные фонды и прочие платежи, тем более, что все указанные элементы имеют незначительную величину. Платежи по страхованию, как показывают отчетные данные, при росте реальных доходов имеют тенденцию расти более быстрым темпом, что может быть отражено степенной функцией с показателем эластичности, бόльшим 1. Параметры этой зависимости оцениваются регрессионным путем. Расчет величины процентов за кредит, в принципе, требует построения баланса задолженности (в том числе расшифровки сводной статьи «изменение задолженности по кредитам») и оценки на перспективу ставки процента за кредиты. Упрощенная схема расчета заключается в определении ее в неизменных ценах в зависимости от роста реального дохода и корректировке ее на индекс инфляции, поскольку динамика ее определяет в основном и динамику процентной ставки. В итоге имеем: (TN1 + TN3 + TN5 + TN6) = tW, TN2 =b7 ( D / P) μ σ δ P , (19.12) TN4 = (b8 + b9 ( D / P) )P, TN= ∑ TN i , i 472 Методы прогнозирования доходов и потребления населения где b7, b8, b9 μ, δ – параметры регрессионных уравнений; t – коэффициент, исчисляемый по отчетным данным. При расчете платежей по страхованию используется функция, аналогичная приведенной выше функции спроса, учитывающая изменение параметра дифференциации доходов. Прирост сбережений и покупка валюты. Статистический анализ показывает, что данный агрегат обладает устойчивой зависимостью от динамики реальных доходов с коэффициентом эластичности около 2. В зависимости от колебаний динамики курса доллара относительно индекса потребительских цен происходит своеобразная «конверсия» рублевых сбережений в долларовые активы, и наоборот. Поэтому вначале определяется общий размер суммы прироста сбережений в банках, ценных бумагах и покупки валюты в реальном выражении как функция реального располагаемого дохода: λ (D −TN) ⎞ κ (ΔS1 + ΔS2 + ΔS3 + ΔS6 + CUR) = b10 ⎛⎜ ⎟ σ P, (19.13) P ⎝ ⎠ где b10, λ, k – параметры модели. Далее производится расчет покупок валюты в зависимости от этой суммарной величины и динамики курса доллара, скорректированной на индекс потребительских цен: CUR = g(P/PD) (ΔS1 + ΔS2 + ΔS3 + ΔS6 + CUR), (19.14) где g описывает регрессионную зависимость доли покупок валюты от соотношения индекса цен и курса доллара. Покупка недвижимости рассчитывается в зависимости от величины реальных располагаемых доходов и объема привлеченных населением ссуд. Привлечение ссуды может рассматриваться как фактор снижения стоимости приобретаемого объекта. Существующая статистическая отчетность позволяет выделить в составе общего прироста кредитной задолженности лишь прирост задолженности по ипотечным кредитам. Однако известно, что население использует на покупку недвижимости и другие формы кредитов (например, на неотложные нужды), поэтому прирост задолженно473 Глава 19 сти по ипотечным кредитам должен быть экспертно откорректирован. В частности, величина прироста задолженности по кредитам на строительство и покупку жилья в 2005 г. может быть оценена в 20% от всего прироста задолженности. Поэтому уравнение имеет вид: ν (ΔS4 +ΔS5) = b11 ⎛⎜ ( D − TN ) ⎞⎟ σ η PS , ⎝ P ⎠ (19.15) где b11 , ν, η – параметры регрессии; PS – индекс цен на недвижимость. Величина ΔS61 представляет собой прирост задолженности по кредитам на приобретение и строительство жилья и на перспективу может рассматриваться в качестве экзогенного параметра экономической политики государства. Остальная величина прироста задолженности по кредитам ΔS62 приходится прямо или косвенно на потребительский рынок и может рассчитываться долей в общей сумме расходов населения на товары и услуги, либо в зависимости от общей динамики реальных доходов. Следует отметить, что современная история развития российского рынка потребительского кредита достаточно короткая, и здесь необходимы дополнительные исследования. Прирост денег на руках у населения. Величина наличных денег на руках у населения, если скорость их обращения постоянна, должна быть пропорциональна объему денежного оборота, отражаемого суммой расходов на товары и услуги. Поэтому прирост наличности, в принципе, должен быть примерно пропорционален приросту потребительских расходов. Однако динамика этой пропорции в 1990-е годы была неустойчивой, что отражало резкие колебания скорости обращения денег. В то же время в последние годы доля ΔM в общей сумме доходов колебалась в пределах 2-3%. Поэтому можно использовать простейшую зависимость: ΔM = b12 D. (19.16) Аналогично определяется объем денег, отосланных по переводам (за вычетом полученных сумм): 474 Методы прогнозирования доходов и потребления населения EQ = b13 D. (19.17) Расходы населения на товары и услуги. Разность всех указанных элементов расходной части БДДР и общей величины денежных доходов позволяет определить эту переменную: C=D – TN – ΔS – CUR – EQ – ΔM. (19.18) Таким образом, определены показатели расходной части БДДР. Напомним, что для расчета некоторых видов доходов использовались показатели расходной части БДДР. Для их определения в свою очередь требуется знать общий объем доходов. Эта проблема решается путем задания приближенных значений для указанных видов доходов и последующих итеративных расчетов. 4. Расчет структуры расходов населения на товары и услуги. Как уже отмечалось, расчет структуры расходов населения позволяет определить результаты каждого варианта политики доходов с точки зрения приближения к системе целевых ориентиров потребления. Исследование эмпирических зависимостей между отдельными статьями расходов и их общей суммой по данным о помесячной динамике товарооборота и платных услуг за 1992-2001 гг., а также данных выборочных обследований бюджетов домохозяйств позволили сформировать следующий вариант системы расчетов структуры расходов населения – систему функций спроса. Такая система расчетов использует в качестве экзогенной информации индексы цен на отдельные товарные группы и виды услуг и параметр дифференциации доходов (среднеквадратическое отклонение логарифмов дохода). Если в момент проведения прогнозных расчетов эта информация отсутствует, то принимается, что все соотношения цен и показатель дифференциации доходов сохраняются на уровне базового периода. Определение общих объемов расходов населения на услуги и на товары. Вначале общий объем расходов на товары и 475 Глава 19 услуги подразделяется на два элемента – расходы на товары и расходы на оплату услуг. Последние определяются на основе эконометрического уравнения, а первые – остатком. Эконометрическое уравнение является линейным логарифмическим и отражает зависимость расходов на оплату услуг от общего расхода на товары и услуги и относительного индекса цен: ln(C2/P)=a0+a1ln(C/P)+a2(P2/P) + a3ln(σ), (19.19) C1=C-C2 , где P, P1 – сводный индекс потребительских цен и индекс цен на услуги, а0, а1 ,a2 , a3 – параметры регрессионного уравнения (для упрощения записи обозначения их далее везде приняты одинаковыми). При этом а1 представляет собой коэффициент эластичности расхода на услуги от общего расхода на товары и услуги, a2 – коэффициент эластичности от относительного индекса цен на услуги, a3 – коэффициент эластичности от параметра дифференциации доходов. Определение расходов по отдельным товарным группам и отдельным видам услуг. В этом расчете также используется система логарифмически-линейных уравнений, показывающая зависимость расходов на каждую товарную группу от общего расхода на товары, соответствующего этой товарной группе индекса относительных цен и параметра дифференциации доходов: ln(C2i/P2i)=a0+a1ln(C2/P2)+a2ln(P2i/P2) + a3ln(σ), (19.20) где индекс i обозначает различные товарные группы и соответствующие им индексы цен. Аналогично строится и система расчетов структуры расходов на услуги: ln(C1j/P1j)=a0+a1ln(C1/P1)+a2ln(P1j/P1) + a3ln(σ), (19.21) где индекс j обозначает различные виды услуг и соответствующие им индексы цен. Выше изложена принципиальная схема системы функций спроса. В зависимости от конкретных условий формирования структуры потребительских расходов населения от476 Методы прогнозирования доходов и потребления населения дельные их виды могут определяться другими способами. Например, в настоящее время основная часть расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг практически неэластична по отношению к ценам и к доходам. Поэтому система уравнений (19.20)-(19.21) может строиться для расходов без учета оплаты жилищно-коммунальных услуг, а размер последней задается на основе ориентировочной динамики жилищного фонда и индекса цен на этот вид услуг (если данные о динамике жилищного фонда отсутствуют, экстраполируется сложившаяся динамика расходов на услуги жилищно-коммунального хозяйства в неизменных ценах). Таким образом, исходя из первоначально заданной динамики нескольких агрегированных показателей произведенного ВВП и сводного индекса цен, можно оценить на перспективу динамику и структуру доходов населения и, далее, оценить, к каким результатам с точки зрения уровня и структуры потребительских расходов приводят такие параметры экономической политики. Если признается, что полученный вариант является неудовлетворительным, то определяются другие варианты прогноза посредством изменения исходных макроэкономических данных и значений переменных системы расчетов, которые являются управляемыми и отражают экономическую политику. Последовательный перебор различных вариантов позволяет в конечном счете сформировать наиболее приемлемую динамику доходов и потребления населения. Основные термины и понятия Целевые ориентиры Баланс денежных доходов и расходов населения Экзогенные переменные Эндогенные переменные Балансовые уравнения Уравнения поведения 477 Глава 19 Вопросы для самопроверки 1. Охарактеризуйте систему основных показателей уровня жизни. 2. Каково содержание доходной и расходной частей баланса денежных доходов и расходов? 3. Каким образом баланс денежных доходов и расходов используется при прогнозировании? 4. Каковы основные способы прогнозных расчетов оплаты труда? 5. Каковы методы прогноза расходной части баланса денежных доходов и расходов? Литература 1. Суворов А.В. Доходы и потребление населения: макроэкономический анализ и прогнозирование. М.: МАКС-Пресс, 2001. 2. Суворов А.В., Сухорукова Г.М., Митяева О.А. Моделирование структуры потребительских расходов населения России // Проблемы прогнозирования, 1999, № 3. 3. Методологические положения по статистике. Вып. 2. М.: Госкомстат России, 1998. 4. Экономический подъем в России в 1998-2005 годах: стратегия действий // Проблемы прогнозирования, 1998, № 3. 5. Майер В.Ф. Планирование социального развития и повышения уровня жизни народа. М., 1988. 6. Райцин В.Я. Модели планирования уровня жизни. М., 1987. 7. Социальные ресурсы и социальная политика. М., 1990. 8. Яременко Ю.В. Экономические беседы. М.: ЦИСН, 1998. 478
