кбу9 налоги и налогообложение

УП: 38.02.01-2014- 2 КБУ9.osf
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
стр. 4
1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель учебной дисциплины: дать студентам базовые теоретические знания в области налогов и налогообложения,
необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем
исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов
и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
Задачи дисциплины:
−
сформировать систему знаний студентов в области общей теории на-логов;
−
обосновать общие тенденции в развитии налоговой системы и направ-ления налоговой политики России;
−
показать логические основы механизма налогообложения на при¬мере конкретных налогов и сборов,
взимаемых в Российской Федерации;
−
научить студентов исчислять налоговые платежи.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП
Цикл (раздел) ООП:
ОП
2.1 Требования к предварительной подготовке обучающегося:
2.2 Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как
предшествующее:
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.7
2.2.8
Бух учет на предприятиях торговли (вариат)
Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации
Бухгалтерский учет в банках (вариат)
Налогообложение субъектов малого предпринимательства (вариат)
Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Практические основы бухгалтерского учета имущества организации
Практические основы бухгалтерского учета имущества организации
3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
(МОДУЛЯ)
ОК-2: организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения
профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
Знать:
Уметь:
Владеть:
ОК-3: принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Знать:
Уметь:
Владеть:
ОК-4: осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения
профессиональных задач, профессионального и личностного развития
Знать:
Уметь:
Владеть:
ОК-5: владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием
информационно-коммуникационных технологий
Знать:
Уметь:
Владеть:
ПК-3.1: формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты
различных уровней
Знать:
Уметь:
Владеть:
УП: 38.02.01-2014- 2 КБУ9.osf
стр. 5
ПК-3.2: оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их
прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
Знать:
Уметь:
Владеть:
ПК-3.3: формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные
фонды
Знать:
Уметь:
Владеть:
ПК-3.4: оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды,
контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
Знать:
Уметь:
Владеть:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
3.1 Знать:
3.1.1 - нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый
кодекс Российской Федерации;
3.1.2 - экономическую сущность налогов;
3.1.3 - принципы построения и элементы налоговых систем;
3.1.4 - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета.
3.2 Уметь:
3.2.1 - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
3.2.2 - понимать сущность и порядок расчета налогов.
3.3 Владеть:
3.3.1 исчислить федеральные, региональные, местные налоги и заполнить налоговые декларации по ним
Код
занятия
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2.1
2.2
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Наименование разделов и тем /вид Семестр Часов Компетен- Литература
занятия/
/ Курс
ции
Раздел 1. Основы законодательства
РФ о налогах и сборах
Налоговая система РФ, принципы ее
3
2
ПК-3.3
Л2.3
построени /Лек/
Классификация и систематизация
3
2
ПК-3.4
Л1.6
налогов и сборов по видам /Пр/
Э1
Составление схемы структуры
3
4
ОК-2 ОК-4
налоговой системы РФ /Ср/
Э2
Законодательство РФ о налогах и сборах
3
2
ПК-3.1
Л2.4
/Лек/
Налоговая система: понятие,
3
4
ОК-4 ОК-5
существенные условия
Э2
налогообложения /Ср/
Налоговая политика.
3
4
ОК-3 ОК-4
Экономические и политико-правовые
Э1 Э2
характеристики налоговой системы /Ср/
Раздел 2. Основные виды
федеральных налогов, методика их
расчета
Налог на добавленную стоимость (НДС)
/Лек/
Расчет налоговой базы и суммы
налоговых вычетов по НДС /Пр/
3
2
3
2
ПК-3.1 ПК3.2 ПК-3.3
ПК-3.4
ОК-5 ПК-3.3
Инте
ракт.
0
0
0
0
0
0
Л2.2
0
Л1.5
0
Примечание
УП: 38.02.01-2014- 2 КБУ9.osf
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
3.1
3.2
3.3
3.4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
НДС и его значимост /Ср/
стр. 6
3
2
ОК-2
Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ) /Лек/
Расчет налоговой базы по налогу на
доходы физических лиц /Пр/
Налог на прибыль организаций /Лек/
3
2
ПК-3.1 ПК3.2
ПК-3.4
3
2
3
2
Расчет налоговой базы по налогу на
прибыль /Пр/
Группировка расходов по
экономическим элементам /Ср/
Другие федеральные налоги /Лек/
3
2
ПК-3.3 ПК3.4
ОК-3
3
4
ОК-4 ПК-3.1
3
2
Расчет налоговой базы по другим
федеральным налогам /Пр/
Раздел 3. Специальные системы
налогообложения
Упрощенная система налогообложения
/Лек/
Единый налог на вмененный доход
/Лек/
Расчет единого налога по упрощенной
системе налогообложения и вмененному
налогу /Пр/
Страховые взносы во внебюджетные
фонды /Ср/
Раздел 4. Региональные и местные
налоги, специфика их расчета
Налог на имущество организаций /Лек/
3
3
2
Транспортный налог /Лек/
Расчет налоговой базы и исчисление
транспортного налога и налога на
имущество организаций /Пр/
Земельный налог /Лек/
Налог на имущество физических лиц
/Лек/
Расчет налоговой базы земельного
налога и и налога на имущество
физических лиц /Пр/
Раздел 5. Налоговый контроль за
соблюдением налогового
законодательства и ответственность
за совершение
налоговых правонарушений
Формы налогового контроля и порядок
его проведения /Лек/
3
3
2
2
3
3
2
2
3
0
Э2
Л1.3 Л2.1
0
Л1.5
0
0
Л1.6
0
0
Э1
2
ПК-3.2 ПК3.3
ОК-4
Л1.6
0
3
2
ПК-3.2
Л1.1
0
3
2
ПК-3.3
Л1.1
0
3
2
ОК-4
Л1.5
0
3
4
ПК-3.1
0
0
Э2
ПК-3.1 ПК3.3
ОК-5
ПК-3.1 ПК3.2 ПК-3.3
Л1.1
0
Л1.1
Л1.5
0
0
ПК-3.2
ПК-3.4
Л1.2
0
0
2
ПК-3.3
Л1.6
0
3
2
Л1.1
0
Оформление результатов налоговой
проверки /Пр/
Производство по делу о налоговых
правонарушениях /Лек/
Общие положения об ответственности
за совершение налоговых
правонарушений /Лек/
Виды налоговых правонарушений и
ответственность за их совершение /Лек/
3
2
ПК-3.1 ПК3.2 ПК-3.3
ПК-3.4
ОК-5 ПК-3.4
Л1.4
0
3
2
3
2
3
1
Составление акта выездной налоговой
проверки /Пр/
Налоговые санкции и давность
взыскания налоговых санкций /Ср/
3
3
ПК-3.2 ПК3.3
ОК-2 ОК-3
0
Л1.1
0
ОК-2 ОК-4
ОК-5
Л1.1
0
2
ОК-3 ОК-5
Л1.4
0
4
ОК-4 ПК-3.2
ПК-3.4
Э1
0
УП: 38.02.01-2014- 2 КБУ9.osf
стр. 7
5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
5.1. Контрольные вопросы и задания
см. приложение 1
5.2. Темы письменных работ
см. приложение 1
5.3. Фонд оценочных средств
см. приложение 1
5.4. Перечень видов оценочных средств
см. приложение 1
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
6.1. Рекомендуемая литература
6.1.1. Основная литература
Авторы, составители
Издательство, год
Л1.1 Поляк, Г. Б., Горский,
М.: Юрайт, 2013
И. В.
Л1.2 Пансков, В. Г.
М.: Юрайт, 2011
Л1.3 Климова, М. А.
Л1.4 Базилевич О. И.,
Дадашев А. З.
Л1.5 Архипцева, Л. М.,
Вишневская, Н. Г.
Л1.6 Скворцов, О. В.
М.: Изд-во РГ, 2013
Москва: Вузовский учебник,
2008
М.: КНОРУС, 2014
М.: Академия, 2013
6.1.2. Дополнительная литература
Авторы, составители
Л2.1 Тарасова, В. Ф.,
Савченко, Т. В.
Л2.2 Пономарев, А. И.,
Ковалев, П. И.
Л2.3
Л2.4
Издательство, год
М.: Кнорус, 2005
Ростов н/Д.: Мини Тайп, 2005
М.: КонсультантПлюс, 2011
Новосибирск: Норматика:
Сиб. унив. изд-во, 2011
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
Э1 Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ
Инфра-М, 2013.
Э2 Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИнфраМ, 2013. - 208 с.
6.3.1 Перечень программного обеспечения
7.3.1.1 Microsoft Windows XP
7.3.1.2 Microsoft Offi 2003
7.3.1.3 Word
7.3.1.4 Excel
6.3.2 Перечень информационных справочных систем
7.3.2.1 консультант плюс
7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
7.1 Колледж располагает материально-технической базой, включающей современную вычислительную технику,
объединенную в локальную вычислительную сеть, имеет выход в глобальные сети электронной коммуникации.
Образовательный процесс происходит в учебных аудиториях для проведения лекционных, практических занятий.
Помещения для проведения лекционных, практических занятий согласно требованиям к материальнотехническому обеспечению учебного процесса укомплектованы специализированной учебной мебелью,
техническими средствами, служащими для представления учебной информации студентам.
8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
УП: 38.02.01-2014- 2 КБУ9.osf
стр. 8
В соответствие с Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 октября 2010 года № 986 «Об
утверждении федеральных требований к образовательным учреждениям в части минимальной оснащенности учебного
процесса и оборудования учебных помещений» ИСО и П (ФИЛИАЛ) ДГТУ располагает необходимой материальнотехническое базой, обеспечивающей проведение всех видов дисциплинарной и междисциплинарной подготовки.
ИСО и П (ФИЛИАЛ) ДГТУ располагает материально-технической базой, включающей современную вычислительную
технику, объединенную в локальную вычислительную сеть, имеет выход в глобальные сети электронной коммуникации.
Образовательный процесс происходит в учебных аудиториях для проведения лекционных, практических занятий,
лабораторных практикумов. Помещения для проведения лекционных, практических занятий согласно требованиям к
материально-техническому обеспечению учебного процесса укомплектованы специализированной учебной мебелью,
техническими средствами, служащими для представления учебной информации студентам.