Аннотация рабочей программы дисциплины «Налоговые инструменты государственного регулирования экономики» по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» профиль подготовки «Налоги и налогообложение» 1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 1.1. Цель – формирование знаний, компетенций, развитие умений и навыков, необходимых для осуществления профессиональной деятельности на должностях, требующих выполнения функциональных обязанностей в области формирования и реализации на практике налоговой политики, предусматривающей использование для целей государственного регулирования экономики налоговых инструментов. 1.2. Задачи дисциплины – сформировать знания теоретических и методологических основ государственного регулирования экономики посредством налоговых инструментов, отечественного и зарубежного опыта, проблем и перспектив развития налогового регулирования экономики в России; – закрепить умения проводить мониторинг социально-экономической ситуации на макро- и мезоуровне и формировать систему налоговых инструментов для ее регулирования, оценивать эффективность налоговых инструментов регулирования экономики; – развить навыки аналитической, научно-исследовательской и педагогической профессиональной деятельности обучающегося, расширить профессиональный лексикон по профилю подготовки. 2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО 2.1. Цикл (раздел) ООП – вариативная часть профессионального цикла дисциплин (Б.3. 3.1.9). 2.2. Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами ООП Дисциплина, являясь профессиональной, опирается на сформированные компетенции в рамках освоения дисциплин как социального и экономического, так и профессионального циклов. В частности государственное регулирование экономики требует учета особенностей объекта и уровня регулирования. В связи с чем студент должен быть компетентным по дисциплинам «Экономика и организация производства», «Экономика общественного сектора», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Мировая экономика и международные отношения». Для понимания субъекта и механизмов государственного регулирования экономики необходимо также изучение дисциплин: «Право», «Основы социального государства», «История экономических учений», «Институциональная экономика», «Национальное счетоводство». Для качественного освоения теории по применению налоговых инструментов государственного регулирования необходимы базовые знания и компетенции по дисциплине «Налоги и налоговая система». Комплексное изучение дисциплин профиля основано на взаимосвязях между ними. Так данная дисциплина тесно связана с дисциплиной «Налоговая политика», «Налогообложение инвестиционной и инновационной деятельности», «Налогообложение природопользования», которые изучаются параллельно с ней. Компетенции, полученные по результатам освоения дисциплины, будут полезны студентам при прохождении производственной практики в государственных и муниципальных органах. 3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины: Код Наименование Результат освоения соответствующей компетенций (знать, уметь, владеть) компетенции по ФГОС ПКП-6 способен выявлять проблемы Знать: основные налогового характера при стратегические цели и задачи, а анализе конкретных также направления и практических ситуаций, программы развития экономики предлагать способы их решения РФ и регионов; экономическое с учетом действующего содержание и классификацию налогового законодательства инструментов налогового регулирования; принципы налогового регулирования и модели налоговой политики; Уметь: выявлять несоответствия между плановым и фактическим состоянием объекта регулирования; выбирать оптимальные налоговые инструменты как с позиции экономической эффективности, так и социальной справедливости. Владеть: налоговыми теориями регулирования экономики; нормативно-правовыми и законодательными актами в сфере государственного планирования и налогового регулирования экономики. ПКП-8 способен анализировать и Знать: ключевые критерии интерпретировать данные оценки налогового состояния статистических, налоговых и территории, угроз ее налоговой финансовых органов с целью безопасности; анализа, прогнозирования и Уметь: проводить оценку и планирования налоговых анализ налоговых расходов доходов бюджета, выявлять бюджета, выявлять резервы резервы роста налоговых роста налоговых платежей на платежей на региональном и местном и региональном местном уровне уровне; Владеть: навыками проведения прикладных исследований, навыками работы с источниками статистической информации о налогах и сборах в статистических, налоговых и финансовых органах, приемами налогового анализа. ПКП-9 способен выявлять закономерности и тенденции развития налоговой системы РФ и зарубежных стран, использовать зарубежный опыт в целях совершенствования налоговой системы РФ ПКП 10 способен анализировать налоговое законодательство, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и осуществлять разработку рекомендаций по его совершенствованию Знать: экономическое содержание и состав налоговой системы; особенности национальной налоговой системы и налоговых систем зарубежных стран; Уметь: анализировать состояние национальной налоговой системы и ее отдельных элементов, сопоставлять с зарубежными налоговыми системами, определять перспективы реформирования налоговой системы РФ; Владеть: навыками проведения прикладных исследований, навыками работы с источниками статистической информации о налогах и сборах в статистических, налоговых и финансовых органах, приемами налогового анализа. Знать: налоговое законодательство РФ, основные подзаконные акты; Уметь: работать со справочно информационными системами, позволяющими осуществлять поиск нормативно-правовых актов; комментировать и сопоставлять положения норм налогового законодательства; Владеть: навыками проведения исследований нормативноправовых актов, навыками работы в информационных правовых системах, в том числе размещенных на сайтах финансовых и налоговых органов. 4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Объем дисциплины 4 зачетных единицы, 144 академических часа, форма промежуточной аттестации – экзамен и курсовая работа. Основные разделы дисциплины: Наименование Формы № раздела Содержание раздела текущего п/п дисциплины контроля успеваемости 1.1 Экономическая система как объект государственного регулирования: понятие, классификация и элементы Фронтальный 1.2 Субъекты государственного регулирования Теоретические опрос на 1 национальной и мировой экономик основы остаточные 1.3 Понятие и необходимость государственного государственн знания, регулирования современной экономики ого письменная 1.4 Цели и задачи государственного регулирования работа, работа в регулирования экономики малых группах, экономики 1.5 Формы и методы государственного доклады, регулирования экономики: классификация и презентации взаимосвязи 1.6 Организация государственного регулирования экономики 2.1Содержание и функциональные элементы государственного налогового менеджмента 2 2.2 Налоговое регулирование как неотъемлемый атрибут налоговой политики государства Налоговое 2.3 Организация и методы налогового регулирование регулирования экономики Устный опрос, экономики в 2.4 Задачи и условия применения работа в малых системе стимулирующих, компенсационных и группах, доклады, государственн дестимулирующих налоговых инструментов презентации, ого 2.5 Классификация инструментов налогового экономический налогового регулирования по критерию «механизм диктант менеджмента воздействия» 2.6 Сущность и классификация налоговых льгот как наиболее востребованного регулятора экономики 2.7 Регулирование уровня налоговой нагрузки как важнейший метод налоговой политики государства 3.1 Антимонопольная политика государства и налоговое стимулирование развития конкурентной Фронтальный и среды индивидуальны Налоговые 3.2 Государственное регулирование й опрос. Работа 3 инструменты инфляционных процессов и воздействие в малых регулирования посредством налоговых инструментов на уровень группах, элементов и цен доклады, институтов 3.3 Налоговое регулирование рыночного презентации. рыночной равновесия спроса и предложения, расширенное Коллоквиум в форме экономики воспроизводство и экономический рост 3.4 Налоговое стимулирование формирования и собеседования по разделам 1-3, развития инфраструктуры рынка 3.5 Налоговые инструменты регулирования тесты. отношений собственности Налоговые 4.1 Государственная политика занятости населения Кейсы, 4 5 6 инструменты регулирования основных сфер социальноэкономическо го развития общества в условиях модернизации экономики и социальной сферы России Налоговые инструменты регулирования кризисных явлений в экономике в контексте глобализацион ных процессов Налоговая реформа как способ преобразовани я налоговой системы государства и повышение ее эффективности за счет совершенствования налогообложения труда 4.2 Социальная политика государства и усиление принципа социальной справедливости налогообложения 4.3 Государственная инвестиционная политика и налоговое стимулирование инвестиционной деятельности 4.4 Государственная научно-техническая политика и налоговые инструменты активизации инновационных процессов 4.5 Государственная структурная политика и налоговое регулирование развития отдельных видов экономической деятельности (сельское хозяйство, природопользование, финансовая сфера, некоммерческая деятельность, и др.) 4.6 Промышленная политика государства и налоговое стимулирование наращивания производственного потенциала страны 4.7 Налоговые инструменты регулирования деятельности субъектов малого предпринимательства 4.8 Налоговые инструменты экологического регулирования и природопользования 5.1 Налоговая политика как метод обеспечения экономической безопасности государства и регионов 5.2 Налоговое регулирование в условиях глобального экономического кризиса 5.3 Инструменты налоговой политики в противодействии теневой экономике 5.4 Налоговые санкции как инструмент современной налоговой политики государства 5.5 Международная налоговая конкуренция и способы устранения двойного налогообложения 6.1 Сущность, классификация и механизм реализации налоговых реформ 6.2 Этапы реформирования налоговой системы России 6.3 Особенности современной налоговой парадигмы в России 6.4 Основные перспективы реформирования налоговой системы России в условиях модернизации экономики доклады, презентации, научноисследовательск ие проекты, устный опрос. Устный опрос, тест, кейсы, научноисследовательск ие проекты. Тесты. устный опрос, итоговое компьютерное тестирование по всем разделам дисциплины 5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки «Экономика» реализация компетентностного подхода предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. В целом процесс обучения строится на применении адаптивной технологии обучения. Цель адаптивной технологии заключается в обучении приемам самостоятельной работы, самоконтроля, приемам исследовательской деятельности; в развитии и совершенствовании умений самостоятельно работать, добывать знания, и на этой основе в формировании интеллекта студента; в максимальной адаптации учебного процесса к индивидуальным особенностям обучаемых. Основная сущность технологии заключается в одновременной работе преподавателя по: – управлению самостоятельной работой всех учащихся; – работе с отдельными студентами – индивидуально; – осуществлению учета и реализации индивидуальных особенностей и возможностей студентов; – максимальному включению всех в индивидуальную самостоятельную работу. На фоне адаптивной технологии обучения применяются конкретные «образовательные технологии»: 1. «Модельный метод обучения» (занятия в виде деловых игр, в том числе типа: урок-суд, урок-аукцион, урок-пресс-конференция и т.п.). 2. Метод case study ("разбор конкретных ситуаций”) Технология работы с кейсом в учебном процессе включает в себя следующие этапы: 1) индивидуальная самостоятельная работы обучаемых с материалами кейса (идентификация проблемы, формулирование ключевых альтернатив, предложение решения или рекомендуемого действия); 2) работа в малых группах по согласованию видения ключевой проблемы и ее решений; 3) презентация и экспертиза результатов малых групп на общей дискуссии (в рамках учебной группы). 3. Метод проектов, суть которого – стимулировать интерес учащихся к определенным проблемам, предполагающим владение определенной суммой знаний и через проектную деятельность, предусматривающим решение этих проблем, умение практически применять полученные знания, развитие рефлекторного или критического мышления. 4. Активные формы проведения семинарских занятий. Предусмотрено применение следующих форм проведения семинаров: проблемный семинар в форме ориентированного, межпредметного и проблемно-исследовательского; семинар в форме учебно-практической дискуссии. Разработчик рабочей программы: Королева Л.П., к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита