АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 1 Общая информация (a) Организация и основная деятельность АО «АЗИЯ АВТО» (далее «Компания») является акционерным обществом, созданным и осуществляющим свою деятельность в Республике Казахстан. Юридический адрес Компании: Республика Казахстан, Восточно-Казахстанская область, г. УстьКаменогорск, улица Бажова, 101/1. Компания зарегистрирована в Управлении юстиции ВКО (свидетельство о государственной регистрации юридического лица № 150-13-1917-АО от 20.12.2002 года). Компания произвела перерегистрацию в связи с изменением организационно-правовой формы (свидетельство о перерегистрации № 150-13-1917-АО от 05.05.2005 года, выданное управлением Юстиции ВКО). Основной вид деятельности Компании - сборка автомобилей: LADA-21214; SKODA - Octavia, Fabia, Yeti, Rapid, Superb; CHEVROLET - Captiva, Aveo, Cruze, Orlando, Malibu, Tracker; KIA - Mohave, Sorento, Cerato, Soul, Sportage, Optima, Cadenza, Picanto, Cee'd , Quoris, Carens, Rio НВ, Carnival. Автомобили, выпускаемые Компанией, имеют статус «Казахстанского товара». Компания является 100% учредителем дочернего предприятия ООО «АЗИЯ АВТО РУС» (Российская Федерация). Компания и ее дочернее предприятие в дальнейшем именуются «Группа». (b) Структура Компании Компания имеет филиалы и представительства, основной деятельностью которых является реализация готовой продукции Компании по поручению Компании. Наименование подразделений и их местонахождение следующее: Наименование подразделения Местонахождение Центральный офис. Автосборочный завод РК, г. Усть-Каменогорск, ул. Бажова, 101/1 Астанинский филиал РК, г. Астана, пр. Богенбая, 73/1 Алматинский филиал РК, г.Алматы, ул. Майлина, 240 Павлодарский филиал РК, г.Павлодар, Центральная промзона 395 Шымкентский филиал РК, г.Шымкент, Темирлановское шоссе, б/н Карагандинский филиал РК, г.Караганда, ул.Сатыбалдина, 7 Актауский филиал РК, г.Актау, 1 микрорайон, территория ГСК «Хазар» Усть-Каменогорский филиал РК,г.Усть-Каменогорск, пр.Независимости 92/1 Актюбинский филиал РК, г. Актобе, пр.Молдагуловой, 54б Костанайский филиал РК, г. Костанай, ул. Орджоникидзе, 54/2 Уральский филиал РК, г. Уральск, ул.С.Датова, 28/1 Атырауский филиал РК, г. Атырау, проезд Элеваторный, 7а Семипалатинский филиал РК, г.Семей, ул. Шугаева, 162 б Петропавловский филиал РК, г. Петропавловск, ул.Юбилейная,14 Кызылординский филиал РК, г.Кызылорда, ул. Сулейменова, 70 Кокшетауский филиал РК, г.Кокшетау, ул.Сулейменова 33Б Торговая точка Карагандинского филиала в г.Жезказган РК, г.Жезказган, ул.Сатпаева, 80 Торговая точка Алматинского филиала в г.Талдыкорган РК, г.Талдыкорган, ул.Жансугурова 99-107 Торговая точка Алматинского филиала в г.Каскелен РК, г.Каскелен, Трасса Алматы-Бишкек 24 км. Торговая точка Шымкентского филиала в г.Тараз РК, г.Тараз, ул.Капал, 16 Торговая точка Костанайского филиала в г.Рудный РК, г.Рудный, ул.Топоркова, 54/1 Торговая точка Павлодарского филиала в г.Экибастуз РК, г.Экибастуз, ул.Энергетиков, 62 Торговая точка Атырауского филиала в г. Кульсары РК, г.Кульсары, промзона участок 8 восточная сторона базы «Жылыоймаш», южная промзона Торговая точка Актауского филиала в г. Жанаозен РК, г.Жанаозен, мкр. Шынырак автостоянка Канур Торговая точка Астанинского филиала в г.Степногорск РК, г.Степногорск, мкр-он 4, д.86а Торговая точка Актауского филиала в с. Бейнеу РК, с. Бейнеу, ул. Султан Бейбарыс, зд. 99 Московское представительство Российская Федерация, г. Москва Тольяттинское представительство Российская Федерация, г. Тольятти Чешское представительство Чешская Республика, г.Прага 7 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) (c) Условия деятельности Компании Отчетный период сопровождался углублением кризисных явлений в экономике Казахстана, обусловленных неблагоприятной конъюнктурой на рынках сырья и нестабильностью поведения национальной валюты. После резкого падения котировок в январе 2015 г. среднемесячная стоимость нефти марки Brent в течение отчетного периода сохранялась на уровне шестилетнего минимума. В августе-сентябре цена барреля упала до $47,6, приблизившись к минимальным значениям I квартала 2009 г. Обвал цен на ключевой экспортный товар казахстанской экономики усугубил нестабильность на валютном рынке страны. Решение Правительства РК о переходе к плавающему курсу национальной валюты с 20 августа 2015 г. привело к единовременному ослаблению тенге до уровня 255,3/доллар США. Снижение рыночной стоимости тенге продолжилось до конца III квартала: официальный курс Нацбанка РК на конец отчетного периода составил 270,4 тенге за доллар США. Таким образом, глубина девальвации национальной валюты в период с 1 января по 30 сентября 2015 г. достигла 48%. Наряду с сохранением интенсивного потока теневого импорта автомобилей из стран ЕАЭС и снижением доступности услуг автокредитования, результатом перечисленных событий стало ускорение спада на автомобильном рынке республики. Если по итогам первого полугодия 2015 г. продажи официальных дилеров сократились к показателю годичной давности на 33%, то III квартал завершился падением на 41%. Совокупный сбыт в автоцентрах страны опустился до минимума трехлетней давности: 23 200 реализованных новых легковых автомобилей по итогам июлясентября 2015 г. По результатам 9 месяцев текущего года официальными ретейлерами было реализовано 75 248 автомобилей, что на 36,3% ниже аналогичного показателя 2014 года. На фоне стремительного сокращения рынка сбыта объемы легкового автопроизводства в Казахстане за 9 мес. 2015 г. упали в 2,8 раза к итогам годичной давности, до отметки 9 248 единиц. Тем не менее, Компания сохраняет за собой статус крупнейшего участника автоиндустрии Казахстана, несмотря на углубление спада отраслевой активности. По итогам 9 мес. 2015 г. на долю «АЗИЯ АВТО» пришелся 61% совокупного производства легкового автотранспорта и 59% сбыта легковых автомобилей казахстанской сборки (включая коммерческий транспорт). Радикальный пересмотр отпускных цен на продукцию предприятия, предпринятый в августе текущего года, позволил значительно увеличить сбыт по итогам сентября. Месячные продажи завода (1123 ед.) показали рост на 92% к результатам предшествующего месяца т.г. Повышению спроса на продукцию предприятия способствовал и запуск эксклюзивных программ автокредитования, инициированных совместно с банками-партнерами холдинга «БИПЭК АВТО – АЗИЯ АВТО». В сумме по итогам 9 месяцев 2015 г. сбыт АО «АЗИЯ АВТО» составил 7800 единиц (-62% к аналогичному показателю 2014 г.). В отчетный период на мощностях АО «АЗИЯ АВТО» произведено 5639 автомобилей (-74% к значению соответствующего периода 2014 г.). Следует отметить, что девальвация национальной валюты повлекла резкий рост финансовых потерь, обусловленных непрогнозируемой курсовой разницей в рамках валютных обязательств перед поставщиками и кредиторами. Так, по итогам августа-сентября т.г. отрицательная курсовая разница составила 12 млрд. тенге (43 млн. долл. США), что крайне негативно отразилось на финансовых показателях деятельности предприятия в отчетный период. Влияние курсовых разниц и прочих расходов на деятельность Компании: Чистая прибыль/(убыток) без учета влияния курсовой разницы и расходов от недоиспользования мощностей Чистая отрицательная курсовая разница Расходы от недоиспользования мощностей Расходы по штрафам Чистая прибыль (убыток) 30.09.2015 30.09.2014 (997 420) (11 592 057) (334 012) (464 257) (13 387 746) 7 446 403 (2 752 267) (171 755) 4 522 381 8 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 2 Основа подготовки финансовой отчетности Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе первоначальной стоимости, за исключением основных средств, которые отражены по переоцененной стоимости и финансовых инструментов, которые отражены по справедливой или амортизируемой стоимости, в зависимости от классификации. (a) Заявление о соответствии Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее – «МСБУ 34»). Соответственно, определенные данные и раскрытия, обычно требуемые для включения в примечания к годовой финансовой отчетности, были пропущены или сокращены. Данную промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность необходимо рассматривать совместно с годовой финансовой отчетностью Группы по состоянию на 31 декабря 2014 года. (b) Функциональная валюта и валюта представления Настоящая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность представлена в казахстанских тенге (далее – «тенге»), и все значения округлены до ближайшей тысячи, если не указано иное. Тенге является функциональной валютой Группы и валютой представления данной сокращенной промежуточной финансовой отчетности. 3 Основные принципы учетной политики При подготовке данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности Группой применялись те же принципы учетной политики и методики расчетов, что и при подготовке годовой финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2014 года. 4 Доходы Выручка от реализации автомобилей собственной сборки Выручка от прочей реализации 30.09.2015 27 103 727 611 129 27 714 856 30.09.2014 79 472 507 1 209 067 80 681 574 30.09.2015 23 768 979 611 549 24 380 528 30.09.2014 59 035 712 1 201 234 60 236 946 30.09.2015 20 313 9 595 30.09.2014 38 666 9 711 455 237 1 895 421 22 536 1 780 12 895 2 417 777 1 176 923 7 801 030 22 559 12 663 13 701 9 075 253 5 Себестоимость реализации Себестоимость реализованных автомобилей собственной сборки Себестоимость прочей реализации 6 Расходы на реализацию продукции и оказание услуг Зарплата и отчисления Амортизация основных средств и нематериальных активов Услуги по транспортировке готовых автомобилей (автотранспорт, ж/д транспорт, аренда вагонов) Агентское вознаграждение (за услуги по продаже автомобилей) Операционная аренда Расходы по экспертизе, сертификации Прочие расходы 9 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 7 Административные расходы Зарплата и отчисления Амортизация основных средств и нематериальных активов Коммунальные услуги Комиссия банка Налоги Расходы на содержание представительства в Чехии, в г. Тольятти и в г. Москва Аудиторские услуги и консультационные услуги Услуги вспомогательных подразделений по техническому обслуживанию основных средств Расходы при конвертации валюты Командировочные расходы Текущий ремонт основных средств Расходы от недоиспользования мощностей Прочие расходы 30.09.2015 463 381 73 940 13 241 76 245 74 941 30.09.2014 1 163 330 73 164 24 126 98 074 102 663 126 213 13 500 109 724 17 692 116 441 50 546 25 487 21 301 334 012 61 677 1 450 925 135 908 115 004 29 015 11 379 97 555 1 977 634 30.09.2015 275 859 572 833 65 414 4 882 797 5 796 903 30.09.2014 319 456 391 069 48 378 656 820 1 415 723 30.09.2015 (464 257) (6 709 260) 527 116 641 (7 056 349) 30.09.2014 (171 755) (2 095 447) (1 592) 63 857 (2 204 937) 8 Финансовые расходы Вознаграждения по кредитам, выплачиваемые в валюте Вознаграждения по кредитам, выплачиваемые в тенге Вознаграждение по финансовому лизингу Чистая отрицательная курсовая разница Расходы на финансирование 9 Прочие доходы и расходы Убытки по штрафам Доход (убыток) от курсовой разницы Доход (убыток) от выбытия основных средств Прочий доход (убыток) 10 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 10 Основные средства Основные средства, а также относящаяся к ним сумма накопленного износа и обесценения включают в себя: 30.09.2015 Накопленная амортизация Остаточная стоимость Первоначальная стоимость 31.12.2014 Накопленная амортизация Остаточная стоимость 150 110 - 150 110 150 082 - 150 082 6 364 307 1 302 663 5 061 644 6 319 057 1 183 993 5 135 064 2 592 255 1 472 696 1 119 559 2 575 558 1 241 031 1 334 527 1 639 929 591 602 1 048 327 1 583 349 475 680 1 107 669 220 686 145 975 74 711 207 962 132 184 75 778 11 929 10 979 216 3 512 936 11 929 7 466 280 35 755 10 871 763 3 032 888 35 755 7 838 875 30.09.2015 Накопленная амортизация Остаточная стоимость Первоначальная стоимость 31.12.2014 Накопленная амортизация Остаточная стоимость 391 389 2 391 387 4 8 068 8 459 4 668 5 057 3 400 3 402 8 065 8 456 4 171 4 558 3 894 3 898 Первоначальная стоимость Земля Здания и сооружения Машины и оборудование Транспортные средства Прочие основные средства Объекты незавершенного строительства Итого: 11 Нематериальные активы Первоначальная стоимость Лицензионные соглашения Программное обеспечение Итого: 12 Торговая и прочая дебиторская задолженность a) Текущая торговая и прочая дебиторская задолженность Торговая дебиторская задолженность Резерв по обесценению торговой дебиторской задолженности Прочая дебиторская задолженность 30.09.2015 266 009 (55 351) 210 658 31.12.2014 908 052 (55 351) 852 701 70 085 280 743 90 405 943 106 30.09.2015 217 121 31.12.2014 141 603 (10 698) 206 423 (10 698) 130 905 7 066 070 3 590 610 10 863 103 3 702 640 2 161 592 5 995 137 b) Текущая дебиторская задолженность связанных сторон Торговая дебиторская задолженность связанных сторон Резерв по обесценению торговой дебиторской задолженности связанных сторон Авансы, выданные связанным сторонам Займы, выданные связанным сторонам 11 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) c) Долгосрочная торговая дебиторская задолженность Торговая дебиторская задолженность сотрудников по реализованным машинам Дисконт, признанный в отношении торговой дебиторской задолженности сотрудников 30.09.2015 31.12.2014 17 192 26 253 (8 390) 8 802 (8 390) 17 863 30.09.2015 31.12.2014 3 703 037 3 703 037 3 703 037 3 703 037 30.09.2015 23 877 107 904 426 968 1 030 559 779 31.12.2014 135 520 381 909 1 459 634 2 417 33 469 12 138 2 025 087 30.09.2015 31.12.2014 157 865 157 865 157 865 157 865 30.09.2015 146 619 656 006 132 727 103 328 45 417 1 084 097 31.12.2014 393 556 344 454 146 946 103 328 40 655 1 028 939 30.09.2015 1 591 785 862 302 6 026 25 320 372 55 902 27 836 387 31.12.2014 2 219 256 5 101 001 50 044 30 614 553 27 066 38 011 920 d) Долгосрочная дебиторская задолженность связанных сторон Долгосрочные авансы, выданные связанным сторонам 13 Денежные средства Денежные средства в тенге в кассе Денежные средства в банке в тенге Денежные средства в банке в долларах США Денежные средства в банке в российских рублях Денежные средства в банке в евро Денежные средства в банке прочие 14 Авансы выданные и прочие активы Прочие долгосрочные активы Возмещаемая сумма по гарантийным обязательствам (долгосрочная часть) Авансы выданные и прочие текущие активы Авансы, выданные на приобретение запасов Авансы, выданные под выполнение работ и приобретение услуг Предоплаченные налоги Возмещаемая сумма по гарантийным обязательствам Прочие 15 Запасы Сырье и материалы Запасы в пути Незавершенное производство Готовая продукция Прочие 12 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 16 Капитал a) Акционерный капитал 30.09.2015 Разрешённые к выпуску акции (штук) В обращении на начало года (штук) Оплачено по номинальной стоимости (тысяч тенге) Оплачено по цене размещения (тысяч тенге) В обращении на конец года (штук) 31.12.2014 Обыкновенные акции 133 335 133 335 100 000 100 000 1 407 856 9 990 1 407 856 9 990 100 000 100 000 30.09.2015 31.12.2014 Привилегированные акции 1 000 1 000 - - b) Владельцы Компании На 30 сентября 2015 года и 31 декабря 2014 года доли владения распределялись следующим образом: 30.09.2015 31.12.2014 Балушкин Анатолий Михайлович 69,218% 69,218% Толеубеков Ержан Алшимбекович 9,99% LINEX GLOBAL FZE 9,99% Поморцев Константин Валентинович 5,994% 5,994% Богданов Сергей Анатольевич 4,995% 4,995% Мандиев Ержан Оразбекович 3,996% 3,996% Попов Владимир Олегович 3,996% 3,996% Потапов Игорь Николаевич 1,711% 1,711% ТОО «БИПЭК АВТО» 0,100% 0,100% 100% 100% c) Балансовая стоимость одной акции По состоянию на 30.09.2015г. и на 31.12.2014г. размещенных привилегированных акций Компания не имеет. В соответствии с Приложением 6 к Листинговым правилам, утвержденным решением Биржевого совета АО «Казахстанская фондовая биржа» (протокол заседания от 04 октября 2010 года № 22), показатель балансовой стоимости одной простой акции рассчитывался по формуле: BVCS = NAV / NOCS, где BVCS – (book value per common share) балансовая стоимость одной простой акции на дату расчета; NAV – (net asset value) чистые активы для простых акций на дату расчета; NOCS – (number of outstanding common shares) количество простых акций на дату расчета. Чистые активы для простых акций рассчитываются по формуле: NAV = (TA – IA) – TL – PS, где TA – (total assets) активы эмитента акций в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату расчета; IA – (intangible assets) нематериальные активы в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату расчета; TL – (total liabilities) обязательства в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату расчета; PS – (preferred stock) сальдо счета "акционерный капитал, привилегированные акции" в отчете о финансовом положении эмитента акций на дату расчета. 13 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) Изменения балансовой стоимости одной простой акции можно представить следующим образом: Активы Нематериальные активы Обязательства Чистые активы для простых акций 30.09.2015 51 965 372 (3 402) (44 795 431) 7 166 539 31.12.2014 59 726 921 (3 898) (39 169 953) 20 553 070 100 000 71 665 100 000 205 531 Число простых размещенных акций (в штуках) Балансовая стоимость одной простой акции (тенге) d) Прибыль на акцию Показатель прибыли на акцию рассчитывается на основе чистой прибыли за отчетный период и средневзвешенного количества обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода. Компания не имеет потенциальных обыкновенных акций, имеющих разводняющий эффект. 30.09.2015 (13 387 746) 100 000 (133 877) 30.06.2014 4 522 381 100 000 45 224 Долгосрочные обязательства Обязательства по финансовому лизингу 30.09.2015 43 930 43 930 31.12.2014 171 195 171 195 Краткосрочные обязательства Текущие обязательства по финансовому лизингу Текущие обязательства по займам и кредитам Проценты к уплате 30.09.2015 175 704 23 624 032 212 403 24 012 139 31.12.2014 193 759 18 929 171 102 742 19 225 672 Доход (убыток) за период (в тысячах тенге) Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в штуках) Доход (убыток) на акцию (тенге), базовый и разводненный 17 Займы и кредиты Текущие обязательства по займам, кредитам и проценты к уплате: Валюта Срок погашения 30.09.2015 Иностранные банки Казахстанские банки Казахстанские банки USD USD KZT 2015 2015 2015 Проценты к уплате Проценты к уплате USD KZT 2015 2015 Ставка процента 4.5%-6.5% 9%-9.5% 16% Сумма 8 328 622 7 718 410 7 577 000 - 200 293 12 110 23 836 435 31.12.2014 Иностранные банки Казахстанские банки Проценты к уплате Проценты к уплате USD KZT USD KZT 2015 2015 2015 2015 4.5%-5.5% 9-12% - 11 479 171 7 450 000 71 720 31 022 19 031 913 14 АО «АЗИЯ АВТО» Пояснительная записка к консолидированной финансовой отчетности за 3 квартал 2015 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное) 18 Торговая и прочая кредиторская задолженность Торговая кредиторская задолженность Расчеты по оплате труда Налоги к уплате Прочая кредиторская задолженность 30.09.2015 17 904 833 65 945 21 849 738 17 993 365 31.12.2014 16 314 673 141 658 37 648 9 880 16 503 859 30.09.2015 205 942 157 865 363 807 31.12.2014 205 942 157 865 363 807 30.09.2015 31.12.2014 78 680 271 843 103 329 453 852 78 680 271 843 103 329 453 852 19 Провизии Долгосрочные обязательства Резерв по банковским гарантиям выданным Резерв по гарантийным обязательствам Краткосрочные обязательства Резерв по начисленным отпускам работникам Резерв по банковским гарантиям выданным Резерв по гарантийным обязательствам 20 Неденежные операции Неденежные операции были исключены из отчета о движении денежных средств. Существенные неденежные операции приведены ниже: 30.09.2015 30.09.2014 Операционная деятельность Взаимозачет задолженности поставщиков и покупателей 1 284 492 1 586 972 Взаимозачет прочей дебиторской и прочей кредиторской 546 задолженности 1 284 492 1 587 518 Президент АО «АЗИЯ АВТО» Е.Е. Сагымбаев Главный бухгалтер АО «АЗИЯ АВТО» Т.А. Широкова 15