Об оценке КФМ ГРБСx - Администрация Ярославской области

Об оценке качества финансового
менеджмента главных
распорядителей бюджетных
средств областного бюджета и
признании утратившим силу
постановления Правительства
области от 15.10.2012 № 1126-п
В целях реализации Государственной программы Ярославской области
«Создание условий для эффективного управления региональными и
муниципальными финансами в Ярославской области» на 2014  2018 годы,
утвержденной постановлением Правительства области от 10.06.2014 № 565-п
«О государственной программе «Создание условий для эффективного
управления региональными и муниципальными финансами в Ярославской
области» на 2014  2018 годы»,
ПРАВИТЕЛЬСТВО ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые:
 Порядок оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств областного бюджета (далее  Порядок);
 Методику оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств областного бюджета;
 Положение о конкурсе на лучшее качество финансового
менеджмента главных распорядителей бюджетных средств областного
бюджета.
2. Признать утратившим силу постановление Правительства области от
15.10.2012 № 1126-п «Об оценке качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств и признании утратившими силу
отдельных постановлений Правительства области и частично утратившим
силу постановления Правительства области от 10.09.2009 № 900-п».
3. Департаменту финансов Ярославской области при проведении
ежегодной оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств областного бюджета начиная с оценки за
2014 год руководствоваться положениями настоящего постановления.
4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя
Губернатора области – директора департамента финансов Ярославской
области Федорова А.П.
5. Постановление вступает в силу с момента подписания.
Губернатор области
С.Н. Ястребов
2
УТВЕРЖДЁН
постановлением
Правительства области
от_______________№______
ПОРЯДОК
оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств областного бюджета
1. Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств (далее – ГРБС) областного бюджета проводится для:
 определения уровня качества финансового менеджмента ГРБС;
 анализа изменений качества финансового менеджмента ГРБС;
 определения сфер финансового менеджмента ГРБС, требующих
совершенствования;
 оценки среднего уровня качества финансового менеджмента ГРБС;
 стимулирования деятельности ГРБС по повышению качества
финансового менеджмента.
2. Оценке качества финансового менеджмента подлежат все ГРБС,
осуществлявшие деятельность по планированию и исполнению бюджета в
отчетном финансовом году в течение не менее чем 9 месяцев.
3. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС проводится
департаментом финансов Ярославской области (далее – департамент
финансов) на основании Методики оценки качества финансового
менеджмента ГРБС областного бюджета, утверждаемой Правительством
области (далее – Методика), с использованием механизма рейтингования.
4. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС за отчетный год
проводится ежегодно до 01 июня текущего года.
5. Источниками информации являются данные из автоматизированных
систем «Планирование», «Бюджет», государственной эталонной базы данных
правовых актов Ярославской области, справочной правовой системы
«Консультант Плюс», информационных сервисов «Web-консолидация
отчетности», «Web-консолидация 86н», а также информация от ГРБС.
6. Исходные данные для оценки качества финансового менеджмента
формируются через электронные формы сбора в два этапа.
6.1. На первом этапе департамент финансов формирует электронные
формы сбора и заполняет отдельные исходные данные
на основе
информации из автоматизированных систем «Планирование», «Бюджет»,
информационных сервисов «Web-консолидация отчетности», и «Webконсолидация 86н». Электронные формы сбора доводятся департаментом
финансов до ГРБС не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
6.2. На втором этапе ГРБС проверяют актуальность полученных из
автоматизированных систем исходных данных и, в случае возникновения
разногласий, корректируют значения показателей с указанием причины
отклонения. Кроме того, часть исходных данных ГРБС заполняют
самостоятельно, в т.ч. с использованием эталонной базы данных правовых
актов Ярославской области, справочной правовой системы «Консультант
Плюс» и других источников информации. Согласованные исходные данные
для проведения оценки качества финансового менеджмента ГРБС
предоставляют в департамент финансов Ярославской области в срок до 15
апреля.
7. На основе согласованных исходных данных департамент финансов
проводит оценку качества финансового менеджмента ГРБС и в срок до 01
мая формирует проект сводного рейтинга ГРБС по качеству финансового
менеджмента за отчетный год.
8. Проект сводного рейтинга направляется ГРБС для урегулирования
возможных разногласий и исключения технических ошибок при расчетах.
При выявлении неточностей в расчетах и/или особенностей, связанных со
спецификой деятельности, ГРБС вправе направить в департамент финансов
обоснованные предложения по перерасчету конкретного показателя, после
чего департамент финансов рассматривает вопрос о корректировке расчета
показателя с учетом отраслевых особенностей планирования и исполнения
бюджета.
9. Итоговый сводный рейтинг ГРБС по качеству финансового
менеджмента за отчетный год, а также аналитический отчет об итогах оценки
качества финансового менеджмента департамент финансов размещает на
официальном портале органов государственной власти Ярославской области
в сети Интернет не позднее 01 июня и уведомляет о размещении ГРБС.
Аналитический отчет об итогах оценки качества финансового
менеджмента включает результаты анализа качества финансового
менеджмента ГРБС по показателям, сравнение результатов оценки качества
финансового менеджмента с предыдущим годом, рекомендации по
повышению качества финансового менеджмента ГРБС.
10. Результаты оценки качества финансового менеджмента
используются в качестве основы для проведения конкурса на лучшее
качество финансового менеджмента ГРБС.
Результаты оценки качества финансового менеджмента ГРБС также
используются руководителями ГРБС (в пределах установленного фонда
оплаты труда) для целей материального стимулирования работников ГРБС,
чья деятельность оказала положительное влияние на высокие результаты
оценки качества финансового менеджмента ГРБС за отчетный год.
4
УТВЕРЖДЕНА
постановлением
Правительства области
от ___________№ _____
МЕТОДИКА
оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств областного бюджета
1. Общие положения
Методика
оценки
качества
финансового
менеджмента
главных
распорядителей бюджетных средств областного бюджета (далее - Методика)
определяет состав показателей, характеризующих качество финансового
менеджмента, их значимость, а также алгоритм расчёта интегрального
показателя оценки качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) областного бюджета и
формирование сводного рейтинга ГРБС по качеству финансового
менеджмента. В перечень показателей оценки включены показатели,
утвержденные в приложении 1 к Порядку осуществления мониторинга и
оценки качества управления региональными финансами (приказ
Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552
«О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления
региональными финансами»).
2. Показатели качества финансового менеджмента
2.1. Оценка качества финансового менеджмента производится по следующим
направлениям:
 общие показатели управления финансами;
 управление государственными программами;
 управление деятельностью государственных учреждений;
 управление отдельными видами расходов;
 реализация приказа Министерства Финансов Российской Федерации
от 21.07.2011 № 86-н «Об утверждении порядка предоставления информации
государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на
официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» (далее –
приказ МФ РФ от 21.07.2011 № 86-н).
2.2. По
направлению «общие показатели управления финансами»
рассчитываются показатели, позволяющие оценить качество работы всех
ГРБС в отчетном году в части планирования и исполнения областного
бюджета, а также выполнения требований бюджетного законодательства.
2.3. Показатели, рассчитываемые в рамках направления «управление
2
государственными
программами»,
позволяют
оценить
внедрение
программно-целевого подхода и соблюдение требований законодательства
по программно-целевому планированию.
2.4. В рамках направления «управление деятельностью государственных
учреждений» рассчитываются показатели, позволяющие оценить работу
ГРБС с подведомственными учреждениями в условиях реализации
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием
правового
положения
государственных
(муниципальных) учреждений».
2.5. В рамках направления «управление отдельными видами расходов»
рассчитываются показатели, позволяющие комплексно оценить качество
работы ГРБС по отдельным видам расходов – субсидиям муниципальным
образованиям,
субсидиям
юридическим
лицам,
некоммерческим
организациям, государственным унитарным и казенным предприятиям.
2.6. В рамках направления «реализация приказа МФ РФ от 21.07.2011 № 86н»
оценивается
работа
ГРБС
по
организации
размещения
подведомственными государственными учреждениями информации в сети
интернет в соответствии с требованиями приказа МФ РФ от 21.07.2011
№ 86-н.
2.7. Перечень показателей качества финансового менеджмента ГРБС (далее –
перечень показателей качества) приведён в приложении 1 к Методике.
2.8. Перечень исходных данных для проведения оценки качества
финансового менеджмента ГРБС (далее – перечень исходных данных)
приведен в приложении 2 к Методике.
3. Расчет интегральной оценки качества финансового менеджмента ГРБС
3.1. Интегральная оценка качества финансового менеджмента ГРБС
рассчитывается на основании:
- балльной оценки по каждому из показателей, указанных в перечне
показателей качества (приложение 1 к Методике);
- весовых коэффициентов показателей, групп показателей и направлений
оценки (графа 6 таблицы перечня показателей качества).
3.2. Максимальная оценка, которая может быть получена по каждому из
показателей, а также максимальная интегральная оценка в случае
применимости всех показателей равна 500 баллам.
3.3. Минимальная оценка, которая может быть получена по каждому из
показателей, а также минимальная интегральная оценка равна 0 баллов.
3.4. Балльная оценка по каждому из показателей рассчитывается в
следующем порядке:
- в формулу, приведенную в графе 3 таблицы перечня показателей качества,
подставить требуемые исходные данные и произвести необходимые
вычисления;
3
- определить, какому из диапазонов, приведённых в графе 4 таблицы перечня
показателей качества, принадлежит полученный результат вычислений;
- зафиксировать балл, соответствующий выбранному диапазону, на
основании графы 5 таблицы перечня показателей качества.
3.5. Если показатель не применим, для соответствующего ГРБС он не
рассчитывается.
3.6. Весовые коэффициенты показателей, групп показателей и направлений
оценки установлены в графе 6 таблицы перечня показателей качества.
3.7. Расчёт интегральной оценки качества финансового менеджмента (КФМ)
каждого ГРБС осуществляется по следующей формуле:
КФМ
=
∑ Vi х Bi,
где:
Vi - весовой коэффициент направления оценки;
Bi - итоговое значение оценки по направлению, в баллах;
i - номер направления оценки.
3.8. Итоговое значение оценки по направлению (Bi) рассчитывается по
следующей формуле:
Bi
= ∑ KVi х Ki,
где:
КVi - весовой коэффициент показателя оценки;
Ki - суммарное значение оценки показателя по направлению;
i - номер показателя оценки в рамках направления оценки.
4. Анализ качества финансового менеджмента и формирование рейтинга
ГРБС
4.1. Анализ качества финансового менеджмента производится по следующим
направлениям:
- по уровню оценок, полученных ГРБС по каждому из показателей;
- по совокупности оценок, полученных каждым ГРБС по применимым к нему
показателям;
- по средней оценке уровня финансового менеджмента ГРБС.
4.2. Результаты анализа качества финансового менеджмента по уровню
оценок, полученных ГРБС по каждому из показателей, представляются по
форме, приведенной в приложении 3 к Методике. Показатели ниже
300 баллов считаются неудовлетворительными.
4.3. Анализ качества финансового менеджмента по совокупности оценок,
полученных каждым ГРБС по применимым к нему показателям,
производится на основании сопоставления интегральной оценки качества
финансового менеджмента ГРБС и максимально возможной оценки, которую
4
может получить ГРБС за качество финансового менеджмента исходя из
применимости показателей.
4.4. Максимально возможная оценка, которую может получить ГРБС за
качество
финансового
менеджмента,
рассчитывается
исходя
из
применимости показателей путём подстановки в них значения «500 баллов»
для применимых к ГРБС показателям и значения «0 баллов» для не
применимых к ГРБС показателям.
4.5. Уровень качества финансового менеджмента (Q) по совокупности
оценок, полученных каждым ГРБС по применимым к нему показателям,
рассчитывается по следующей формуле:
Q
=
КФМ
MAX
х 100%,
где:
КФМ - интегральная оценка качества финансового менеджмента ГРБС;
MAX - максимально возможная оценка, которую может получить ГРБС за
качество финансового менеджмента исходя из применимости показателей.
4.6. Чем выше значение показателя «Q», тем выше уровень качества
финансового менеджмента ГРБС. Максимальный уровень качества
финансового менеджмента составляет 100 процентов.
4.7. По совокупности оценок, полученных каждым ГРБС, рассчитывается
рейтинговая оценка качества финансового менеджмента каждого ГРБС и
формируется сводный рейтинг, ранжированный по убыванию рейтинговых
оценок ГРБС.
4.8. Рейтинговая оценка каждого ГРБС
за качество финансового
менеджмента (R) рассчитывается по следующей формуле:
R =
Q x k x 500,
где:
Q - уровень качества финансового менеджмента ГРБС;
k – коэффициент сложности управления финансами.
Коэффициент сложности управления финансами
следующие значения:
№
п/п
1
Применение коэффициента
2
может
принимать
Значение
коэффициента
3
5
1.
2.
Для ГРБС, имеющих в функциональном подчинении
учреждения:
- более 50 учреждений
- от 20 до 50 учреждений
- от 10 до 20 учреждений
- от 3 до 10 учреждений
- менее 3 учреждений
Для ГРБС, не имеющих в функциональном
подчинении учреждений, кассовые расходы которых
за последний отчетный год составляют:
- более 10% расходов областного бюджета
- от 2 до 10% расходов областного бюджета
- менее 2 % расходов областного бюджета
1,4
1,3
1,2
1,15
1,1
1,2
1,1
1,0
Максимальная рейтинговая оценка, которая может быть получена ГРБС за
качество финансового менеджмента (с учетом максимального коэффициента
сложности управления финансами), равна 700 баллам.
4.9. Оценка среднего уровня качества финансового менеджмента ГРБС (MR)
рассчитывается по следующей формуле:
∑R
MR =
,
N
где:
R - сумма рейтинговых оценок ГРБС, принявших участие в оценке качества
финансового менеджмента;
N - количество ГРБС, принявших участие в оценке качества финансового
менеджмента.
4.10. Сводный рейтинг ГРБС по качеству финансового менеджмента,
ранжированный по убыванию рейтинговой оценки качества финансового
менеджмента ГРБС (R), составляется по форме согласно приложению 4 к
Методике и при сохранении сквозной нумерации разбивается на группы:
- ГРБС, получившие высокие рейтинговые оценки (при R ≥ 450);
- ГРБС, получившие хорошие рейтинговые оценки (при 450 > R ≥ 400);
- ГРБС, получившие удовлетворительные рейтинговые оценки
(при 400
> R ≥ 300);
- ГРБС, получившие неудовлетворительные рейтинговые оценки
(при
300 > R).
Приложение 1
к Методике
ПЕРЕЧЕНЬ
показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств
№
п/п
1
1.
1.1.
Наименование
направлений оценки,
групп показателей,
показателей
Формула расчёта показателя
(далее - Р) и необходимые
исходные данные
2
3
Общие показатели управления финансами
Отклонение утвержденного объема расходов
бюджета по ГРБС на текущий финансовый год
от объема расходов соответствующего
года
при его утверждении на
первый год планового
периода в году, предшествующему отчетному
году (без учета федеральных средств)
P1 = (PО – PПП)/ PПП × 100%,
где:
PО - объем расходов бюджета
по ГРБС (без учета федеральных средств), первоначально
утвержденный на текущий финансовый год;
PПП - объем расходов бюджета
по ГРБС (без учета федеральных средств), первоначально
утвержденный на первый год
планового периода в году,
Параметры
определения
значения
показателя
Уровень,
баллов
Весовой
коэффициент
раздела /
критерия
Экономический
смысл
показателя
4
5
6
0,2
7
P>50%
0
0,1
P≤50%
100
P≤40%
200
оценка точности
среднесрочного
планирования со
стороны ГРБС
P≤30%
300
P≤20%
400
P≤10%
500
№
показателя по
Приказу
МФ РФ
№ 552
8
1.6
7
1
2
1.2.
Объем передвижек в
сводной
бюджетной
росписи в целом по
ГРБС в течение отчетного года (за исключением
передвижек,
связанных с изменением
состава и полномочий
(функций)
ГРБС,
зарезервированных
средств, а также в
случае
распределения
средств в течение года
на конкурсной основе)
1.3.
Прирост расходов ГРБС
в IV квартале (без учета
федеральных средств)
3
предшествующему отчетному
году
P2 = (ВP / Г) × 100%,
где:
ВP
–
сумма
средств
утвержденных
передвижек
бюджета ГРБС в сводной
бюджетной росписи в отчетном
году,
за
исключением
передвижек по коду 02.03.0,
02.06.0, 02.07.0 и 02.15.0,
03.хх.хх;
Г – сумма объемов бюджетных
ассигнований
ГРБС,
утвержденная в бюджете за
отчетный год, по состоянию на
31 декабря отчетного года
P3 = (ЕIV / Еср-1) × 100 %,
где:
ЕIV – кассовые расходы ГРБС в
IV квартале отчетного года без
учета
расходования
поступивших
федеральных
средств;
Еср – средний объём кассовых
расходов ГРБС за I-III кварталы
отчётного финансового года
4
5
6
7
P≥100%
0
0,1
P≥90%
100
P≥70%
200
оценка точности
планирования
бюджета
со
стороны ГРБС
P≥50%
300
P≥20%
400
P<20%
500
Р > 100%
0
0,15
100% ≥ P >
80%
100
оценка наличия
существенного
увеличения
расходов в
80% ≥ P >
60%
200
60% ≥ P >
30%
300
IV
квартале
(неравномерност
ь расходов)
8
2.7
8
1
1.4.
2
3
Отношение
прироста
расходов
ГРБС
в
отчетном финансовом
году, не обеспеченных
соответствующим
приростом доходов, к
объему расходов ГРБС
без
учета
расходования
поступивших
федеральных
средств, рассчитываемый по
формуле:
Еср = (Ф0 – EIV) / 3,
где Ф0 – кассовое исполнение
расходов ГРБС в отчетном году
без
учета
расходования
поступивших
федеральных
средств
P4 = (Ф0 / Г0) / (ДБ / ДУ),
где:
Ф0 - кассовое исполнение
расходов ГРБС в отчетном году
без
учета
расходования
поступивших
федеральных
средств;
Г0
первоначально
утвержденный объем расходов
ГРБС в отчетном финансовом
году без учета федеральных
средств;
ДБ - объем доходов бюджета в
отчетном финансовом году без
учета
поступивших
федеральных средств;
ДУ
первоначально
4
5
30% ≥ P >
10%
400
P ≤ 10%
500
Р > 120%
0
120% ≥ P >
115%
100
115% ≥ P >
110%
200
110% ≥ P >
105%
300
105% ≥ P >
100%
400
P ≤ 100%
500
6
7
8
0,1
оценка наличия
расходов
не
обеспеченных
доходами
2.4
9
1
1.5.
2
3
утвержденный объем доходов
бюджета
в
отчетном
финансовом году без учета
федеральных средств
Степень
исполнения P5 = (Ф/(КП1+КП2+КП3+КП4))
кассового плана ГРБС
×100%
4
5
6
7
Р < 50%
0
0,1
80% > Р ≥
50%
100
степень освоения
кассового плана,
оценка качества
исполнения
бюджета
0,1
оценка
обоснованности
планируемых
расходов
Ф – кассовое исполнение
расходов ГРБС в отчетном
90> Р ≥ 80%
году;
КП1-4 – сумма кассовых
95 > Р ≥
планов ГРБС в отчетном году
90%
1.6.
Обоснованность
Р6 = ((РПЛ – Ф - КЗ) / РПЛ) ×
плановых бюджетных
100%,
ассигнований
где:
РПЛ – плановые расходы ГРБС
в отчетном году согласно
уточненной
бюджетной
росписи
(по
бюджетной
росписи
с
учётом
всех
уведомлений об изменениях);
200
300
99 %> Р ≥
95%
400
Р ≥ 99%
Р > 20%
500
0
20% ≥ P >
15%
100
15% ≥ P >
10%
200
8
10
1
1.7.
1.8.
2
3
Ф – кассовое исполнение
расходов ГРБС в отчетном
году;
КЗ – объем просроченной
кредиторской задолженности
ГРБС на конец отчетного года
Объем
просроченной
Р7 = КЗ / Е × 100%,
кредиторской
где:
задолженности ГРБС (с КЗ – объем просроченной
учетом КУ)
кредиторской задолженности
ГРБС на конец отчетного года;
Е - кассовое исполнение
расходов ГРБС с учетом КУ в
отчетном году
Объем
просроченной Р8 = (КЗЗП + КЗСОЦ) / Ф × 100%,
кредиторской
где:
задолженности ГРБС по КЗЗП - объем просроченной
выплате
заработной кредиторской задолженности
платы и пособий по ГРБС по выплате заработной
социальной
помощи платы на 1 января текущего
населению
финансового года;
КЗСОЦ - объем просроченной
кредиторской задолженности
4
10% ≥ P >
5%
5
300
5% ≥ P >
1%
400
1% ≥ P >
0%
500
Р < 0%
P ≥ 1%
0
0
0 < P < 1%
300
Р = 0%
500
P > 0%
0
Р = 0%
500
6
7
8
0,15
оценка объёмов
просроченной
кредиторской
задолженности
ГРБС
2.2
0,1
оценка объёмов
просроченной
кредиторской
задолженности
по
выплате
заработной
платы и пособий
по социальной
помощи
2.3
11
1
1.9.
2.
2.1.
2
3
ГРБС по выплате пособий по
социальной помощи населению
на
1
января
текущего
финансового года;
Ф – кассовое исполнение
расходов ГРБС в отчетном году
Наличие
Р9 = КЗП ,
«эффективного»
где:
контракта
с КЗП - наличие «эффективного»
руководителем
ГРБС контракта с руководителем
(оплата
труда ГРБС
определяется с учетом
показателей результатов
профессиональной
деятельности)
Управление государственными программами
Доля
утвержденных
P10 = (КНПА / КП) × 100%,
НПА по
ГП, ОЦП, где:
ВЦП, РП в соответствии КНПА
количество
с законом об областном утвержденных НПА по ГП,
бюджете на текущий ОЦП, ВЦП, РП ответственного
финансовый
год
в исполнителя в соответствии с
установленные сроки
законом
об
областном
бюджете
на
текущий
финансовый
год
в
установленные сроки;
КП - количество ГП, ОЦП,
4
5
P = нет
0
P = да
500
P< 60%
0
P≥60%
100
P≥70%
200
P≥80%
300
P≥90%
400
P=100%
500
6
0,1
0,2
0,2
7
8
наличие
«эффективного»
контракта
с
руководителем
ГРБС
5.1
соблюдение
требований
законодательства
Ярославской
области
по
программноцелевому
планированию
12
1
2.2.
2.3.
2
Приведение ГП, ОЦП,
ВЦП, РП, ОМ
в
соответствие с законом
об областном бюджете
на текущий финансовый
год
в
ПМ
«Государственные
программы»
АИС
«Планирование»
в
установленные сроки
Доля
фактических
расходов на реализацию
3
ВЦП,
РП
ответственного
исполнителя, финансируемых в
соответствии с законом об
областном
бюджете
на
текущий финансовый год
P11 = ( (КГП + КПП) / КП) × 100%,
где:
КГП количество ГП
ответственного исполнителя в
ПМ
«Государственные
программы»
в
состоянии
«Утвержден» в установленные
сроки;
КПП - количество ОЦП, ВЦП,
РП,
ОМ
ответственного
исполнителя
в
ПМ
«Государственные программы»
в состоянии «Утвержден» в
установленные сроки;
КП - количество ГП, ОЦП,
ВЦП,
РП
ответственного
исполнителя, финансируемых в
соответствие с законом об
областном
бюджете
на
текущий финансовый год
Р12 = ПТ / РТ × 100,
где:
4
5
6
7
P≤60%
0
0,2
P≥60%
100
P≥70%
200
P≥80%
300
P≥90%
400
P=100%
500
соблюдение
требований
бюджетного
законодательства
приведению
Госпрограмм в
соответствие с
законом
о
бюджете
на
текущий
финансовый год
P < 80%
0
0,2
использование
программно-
8
1.1
13
1
2.4.
2
государственных
программ
в
общем
объёме расходов ГРБС в
отчетном году
Размещение
на
официальных
сайтах
ОИВ информации о
целевых программах и
фактических
результатах
их
реализации
3
ПТ – сумма фактических
расходов ОИВ на реализацию
государственных программ за
отчетный год;
РТ - сумма общих фактических
расходов ГРБС за отчетный год
(за исключением расходов не
входящих в состав ГП в
соответствие
с
порядком
составления
проекта
областного бюджета)
Р13 = ((КПС + КПО) /2)/ КП × 100,
где:
КПС количество целевых
программ
ответственного
исполнителя, размещенных на
официальных сайтах (текст
НПА в актуальной редакции);
КПО - количество отчётов о
реализации целевых программ
ответственных исполнителей за
отчётный год, размещенных на
официальных сайтах;
КП - количество ГП, ОЦП,
ВЦП,
РП
ответственного
исполнителя, финансируемых в
соответствие с законом об
4
P ≥ 80%
5
100
P ≥ 90%
200
P ≥ 95%
300
P ≥ 99%
400
P = 100%
500
6
7
целевого метода
при
расходования
средств
областного
бюджета
8
0,2
соблюдение
требований
законодательства
Ярославской
области
по
программноцелевому
планированию
6.2
14
1
2.5.
3.
3.1.
3.2.
2
3
областном
бюджете
на
текущий финансовый год
Эффективность
Р14 = Э / Кп × 100%,
расходов бюджета на где:
ГП, ОЦП, ВЦП, РП
Э
–
количество
высокоэффективных ГП, ОЦП,
ВЦП, РП;
КП - количество ГП, ОЦП,
ВЦП,
РП
ответственного
исполнителя, финансируемых в
соответствие с законом об
областном
бюджете
на
текущий финансовый год
Управление деятельностью государственных учреждений
Соблюдение требований
Р15 = КЗ / З × 100%,,
о сроках выдачи ГЗ (до где:
1 февраля)
КЗ – количество выданных в
срок ГЗ;
КУ
общее
количество
государственных учреждений;
ГРБС, которым установлены ГЗ
в отчетном финансовом году
Наличие
БТК
для
Р16 = ГУ / П х 100%,
государственных услуг где:
ГУ – количество услуг, для
4
5
6
7
P < 60%
0
0,2
P ≥ 60%
100
P ≥ 70%
200
P ≥ 80%
300
оценка
эффективности
расходов
бюджета
по
госпрограммам/
подпрограммам
P ≥ 90%
400
P = 100%
500
P < 60%
0
P ≥ 60%
100
P ≥ 70%
200
P ≥ 80%
300
P ≥ 90%
400
P = 100%
500
P < 60%
0
P ≥ 60%
100
0,2
0,05
0,1
8
соблюдение
требований
законодательства
Ярославской
области
по
формированию
ГЗ
оценка полноты
правового
регулирования
5.7
15
1
3.3.
3.4.
2
3
которых утверждены
БТК
(базовые
требования
к
качеству)
предоставления
государственных услуг;
П – количество услуг (работ) из
ведомственного перечня на 01
января текущего года
Доля услуг и работ, Р17 = ((НЗП + НЗ)/2) / П) х 100%,
включенных
в
ведомственный
где:
перечень услуг и работ, НЗП – количество услуг (работ),
для
которых для
которых
утверждены
утверждены
порядки порядки
определения
определения
нормативных затрат;
нормативных затрат и НЗ – количество услуг (работ),
нормативные затраты на для
которых
утверждены
текущий
финансовый нормативы затрат на текущий
год
финансовый год;
П – количество услуг (работ) из
ведомственного перечня на 01
января текущего года
Наличие
результатов
Р18 = ОСВ,
контроля
за где:
исполнением
ОСВ – наличие сводного отчета
государственных
о выполнении ГЗ за год на
заданий по итогам года сайте ОИВ
4
P ≥ 70%
5
200
P ≥ 80%
300
P ≥ 90%
400
P = 100%
500
P < 60%
0
P ≥ 60%
100
P ≥ 70%
200
P ≥ 80%
300
P ≥ 90%
400
P = 100%
500
P = нет
0
P = да
500
6
7
оказания
государственных
услуг
8
0,1
оценка полноты
правового
регулирования
оказания
государственных
услуг
5.10, 5.8
0,1
оценка
итогов
выполнения ГЗ
2.6
16
1
3.5.
3.6.
3.7.
2
Доля государственных
учреждений
ГРБС,
выполнивших
государственное
задание на 100%, в
общем
количестве
государственных
учреждений
ГРБС,
которым установлены
государственные
задания
3
Р19 = ГУЗ / КУ х 100%,
где:
ГУЗ
количество
государственных учреждений
ГРБС,
выполнивших
государственное задание на
100% по показателям объема и
качества
в
отчетном
финансовом году;
КУ
общее
количество
государственных учреждений
ГРБС, которым установлены ГЗ
в отчетном финансовом году
Осуществление оценки
Р20 = ОП,
потребности
в где:
государственных
ОП – наличие отчета об оценке
услугах
потребности и утвержденных
ГРБС
методик
оценки
потребности
Изучение
мнения
населения о качестве
оказания
государственных услуг
в
соответствии
с
установленным
Р21 = М,
где:
М
–
наличие
НПА,
устанавливающего
порядок
изучения мнения населения о
качестве
оказания
4
P < 80%
5
0
P ≥ 80%
100
P ≥ 85%
200
P ≥ 90%
300
P ≥ 95%
400
P = 100%
500
P = нет
0
P = да
500
P = нет
0
P = да
500
6
0,1
0,1
0,1
7
оценка
итогов
выполнения ГЗ
оценка
5.6
деятельности
ГРБС
по
мониторингу и
оценки
потребности
в
государственных
услугах
оценка
6.8
деятельности
ГРБС в сфере
изучения мнения
населения
о
качестве
8
5.2
17
1
2
порядком
3.8.
3.9.
Прирост
объема
доходов от приносящей
доход деятельности БУ
и АУ
Уровень просроченной
кредиторской
3
государственных
услуг,
наличие результатов изучения
мнения населения о качестве
оказания
государственных
услуг за отчетный год
Р22 = Д0 / Дп × 100%,
если Д0 > 0 и Дп > 0
или
Р23 = 0%, если Д0 = Дп = 0
или
Р23 = 100%, если Д0 > 0 и
Дп = 0,
где:
Д0 – объем доходов от
приносящей
доход
деятельности государственных
АУ и БУ, функционально
подчиненных
ГРБС,
за
отчетный год;
Дп - объем доходов от
приносящей
доход
деятельности государственных
АУ и БУ, функционально
подчиненных ГРБС, за год,
предшествующий отчетному
Р23 = (КЗт / ФО) × 100%,
где:
4
5
6
7
оказания
государственных
услуг
P≤0
0
0,05
5% > P > 0
100
10% > P ≥
5%
200
оценка
эффективности
деятельности
учреждений по
привлечению
внебюджетных
средств
15% > P ≥
10%
300
20% > P ≥
15%
400
P ≥ 20%
500
50% < Р
0
0,05
оценка
уровня
просроченной
8
18
1
2
3
задолженности БУ и АУ КЗт - объём просроченной
на конец отчетного года кредиторской задолженности
БУ и АУ на 01 января текущего
года;
ФО – объем финансового
обеспечения БУ и АУ в
соответствии с отчетом об
исполнении ПФХД
4
20% < Р ≤
50%
5
100
5% < P ≤
20%
200
1% < P ≤
5%
300
0 < P ≤ 1%
400
Р=0
P > 100%
500
0
3.10. Изменение
Р24 = (КЗт – КЗ0) / КЗ0 × 100%,
просроченной
если КЗ0 >0 и КЗт > 0,
кредиторской
где:
50% > P ≥
задолженности БУ и АУ КЗт – объём просроченной
100%
за отчетный год
кредиторской задолженности
БУ и АУ на 01 января текущего 0 > P ≥ 50%
года;
КЗ0 – объём просроченной
P=0
кредиторской задолженности
БУ и АУ на 01 января 0 >P ≥ -50%
отчетного года;
-50% > P
Если КЗ0= КЗт = 0
Если КЗ0 = 0 и КЗт >0
100
200
300
400
500
500
0
6
0,05
7
кредиторской
задолженности
БУ и АУ
оценка
деятельности
ГРБС в части
ликвидации
просроченной
кредиторской
задолженности
БУ и АУ
8
19
1
2
3.11. Количество
подведомственных БУ и
АУ,
превысивших
установленные
предельно допустимые
значения просроченной
кредиторской
задолженности
3
P25 = А,
где
А
–
количество
подведомственных БУ и АУ,
превысивших установленные
предельно
допустимые
значения
просроченной
кредиторской задолженности
на 01 января текущего года
3.12. Наличие
«эффективных»
контрактов
с
руководителями
государственных
учреждений
(оплата
труда определяется с
учетом
показателей
результатов
профессиональной
деятельности)
Р26 = РЗП / НУ х 100%,
4.
4.1.
где:
РЗП - количество руководителей
государственных учреждений,
для которых оплата труда
определяется
с
учетом
показателей результатов их
профессиональной
деятельности;
НУ
–
количество
государственных учреждений,
подведомственных ГРБС
Управление отдельными видами расходов
Доля
целевых
Р27 = (ТЗ / Т) х 100%,
межбюджетных
где:
4
P≥1
5
0
P=0
500
Р < 50%
0
Р ≥ 50%
100
Р ≥ 70%
200
Р ≥ 80%
300
Р ≥ 90%
400
Р = 100%
500
Р < 20%
0
6
0,1
0,1
0,2
0,2
7
8
оценка
деятельности
ГРБС в части
контроля
предельно
допустимых
значений
просроченной
кредиторской
задолженности
БУ и АУ
Наличие
5.1
«эффективных»
контрактов
с
руководителями
государственных
учреждений
соблюдение
требований
4.7 закон
20
1
4.2.
2
трансфертов,
планируемых
к
предоставлению МО из
областного бюджета в
текущем
финансовом
году, распределяемых
законом о бюджете, в
общем объеме целевых
межбюджетных
трансфертов,
планируемых
к
предоставлению МО из
бюджета в текущем
финансовом году
Наличие утвержденных
на срок не менее 3 лет (в
рамках
перечня
расходных обязательств
МО,
в
целях
софинансирования
которых
предоставляются
субсидии из областного
бюджета)
целевых
показателей результатов
предоставления
субсидий и их значения
3
ТЗ
объем
целевых
межбюджетных
трансфертов
МО из областного бюджета,
распределение которых на
текущий
финансовый
год
утверждено законом о бюджете
по ГРБС;
Т - общий объем целевых
межбюджетных
трансфертов
МО, предусмотренных законом
о
бюджете
в
текущем
финансовом году по ГРБС
Р28 = РР / РО х 100%,
где:
Рр - количество субсидий,
планируемых
к
предоставлению в текущем
финансовом году из областного
бюджета с установленными
целевыми
показателями
результативности
предоставления субсидий и их
значениями;
РО – количество субсидий,
планируемых
к
4
Р ≥ 20%
5
100
Р ≥ 40%
200
Р ≥ 60%
300
Р ≥ 80%
400
Р = 100%
500
P < 60%
0
P ≥ 60%
100
P ≥ 70%
200
P ≥ 80%
300
P ≥ 90%
400
P=100%
500
6
7
бюджетного
законодательства
Российской
Федерации
и
Ярославской
области
по
нормативноправовому
регулированию
субсидий МО
8
0,2
соблюдение
требований
бюджетного
законодательства
Российской
Федерации
по
нормативноправовому
регулированию
субсидий МО
4.8
21
1
2
4.3.
Доля
утвержденных
порядков
(методик)
предоставления
и
распределения субсидий
юридическим
лицам,
НКО, КП
4.4.
Наличие в порядках
(методиках)
предоставления
субсидий юридическим
лицам,
НКО,
КП
показателей результатов
и методики оценки
результативности
и
эффективности
3
предоставлению в текущем
финансовом году из областного
бюджета
Р29 = (Сюл1 / Сюл) х 100%,
где:
Сюл1
–
сумма
субсидий
юридическим
лицам,
некоммерческим организациям,
КП,
запланированная
в
бюджете на текущий год в
соответствии с порядками
(методиками),
которые
утверждены
нормативными
правовыми актами;
Сюл – общая сумма субсидий
юридическим лицам, НКО, КП,
запланированная в бюджете на
текущий год
Р30 = СР / С х 100%,
где:
Ср - количество субсидий,
планируемых
к
предоставлению в текущем
финансовом году из областного
бюджета с установленными в
порядках
(методиках)
показателями результативности
4
5
6
7
Р < 50%
0
0,2
Р ≥ 50%
100
Р ≥ 70%
200
Р ≥ 80%
300
Р ≥ 90%
400
Р = 100%
500
соблюдение
требований
бюджетного
законодательства
Российской
Федерации
и
Ярославской
области
по
нормативноправовому
регулированию
субсидий
юридическим
лицам, НКО, КП
Р < 20%
0
0,1
Р ≥ 20%
100
Р ≥ 40%
200
Р ≥ 60%
300
Р ≥ 80%
400
соблюдение
требований
бюджетного
законодательства
Российской
Федерации
и
Ярославской
области
по
нормативно-
8
22
1
4.5.
4.6.
2
3
4
предоставления
предоставления
субсидий, Р = 100%
субсидий юридическим методиками
оценки
лицам, НКО, КП
результативности
и
эффективности
их
предоставления;
С – количество субсидий,
планируемых к предоставлению в текущем финансовом
году из областного бюджета
Объем
просроченной
Р31 =КЗПт,
P>0
кредиторской
где:
P=0
задолженности
ГУП КЗПт – объём просроченной
(включая КП)
кредиторской задолженности
ГУП (включая КП) на 01
января текущего года
Изменение
Р32 = 100 × (КЗПт – КЗП0) /
P > 100%
просроченной
КЗП0,
кредиторской
если КЗП0 >0 и КЗПт > 0,
50% > P ≥
задолженности ГУП / где:
100%
КП
КЗПт – объём просроченной
кредиторской задолженности 0 > P ≥ 50%
ГУП (включая КП) на 01
января текущего года;
P=0
КЗП0 – объём просроченной
кредиторской задолженности
0>P≥ГУП (включая КП) на 01
50%
января отчетного года.
5
500
6
7
правовому
регулированию
субсидий
юридическим
лицам, НКО, КП
0
0,1
оценка
уровня
просроченной
кредиторской
задолженности
ГУП
(включая
КП)
оценка
деятельности
ГРБС в части
ликвидации
просроченной
кредиторской
задолженности
ГУП
(включая
КП)
500
0
100
200
300
400
0,1
8
23
1
4.7.
5.
5.1.
2
3
Если КЗП0= КЗПт = 0
Если КЗП0 = 0 и КЗПт >0
Эффективность
Р33 = В / Л (если Л > 0)
деятельности ГУП / КП или
Р33 = В (если Л = 0),
где:
Л – объем безвозмездных и
безвозвратных перечислений из
областного бюджета ГУП / КП
в отчетном году;
В – объем доходов областного
бюджета
от
перечислений
части прибыли ГУП, сумма
чистой
прибыли
КП
направленная на покрытие
части расходов по выполнению
госзаказа
в
отчетном
финансовом году
Реализация Приказа МФ РФ от 21.07.2011 № 86-н
Размещение
Р34= ИГЗ/НБАУ× 100%,
информации
о ИГЗ – количество размещенных
государственных
на
региональном
сервисе
заданиях бюджетным и государственных заданий БУ и
автономным
АУ на текущий год;
учреждениям
на НБАУ – количество БУ и АУ,
4
-50% > P
5
500
Р=0
500
0
0
0<P<1
300
P≥1
500
Р=0
400
Р>0
500
>95%
500
>80%
400
>65%
300
6
7
8
0,1
оценка
эффективности
деятельности
ГУП (КП) с
точки
зрения
объема средств,
предоставляемы
х ГУП (КП) из
бюджета,
и
объема прибыли
ГУП
(КП),
перечисляемой в
бюджет
(на
исполнение
госзаказа)
5.9
0,2
0,2
оценка полноты
и
своевременности
размещения
информации
о
ГЗ бюджетным и
24
1
5.2.
5.3.
2
3
текущий год в ИАС подведомственных ГРБС
«Web-консолидация
86-н»
Размещение
информации о планах
финансовохозяйственной
деятельности
бюджетным
и
автономным
учреждениям
на
текущий год в ИАС
«Web-консолидация 86н»
Р35= ИФХД/ НБАУ × 100%,
ИФХД
–
количество
размещенных на региональном
сервисе ПФХД БУ и АУ на
текущий год;
НБАУ – количество БУ и АУ,
подведомственных ГРБС
Размещение информации о бюджетных сметах казенных учреждений на текущий год в
ИАС «Web-консолидация 86-н»
Р36 = ИС/НКУ× 100%,
ИС – количество размещенных
на региональном сервисе смет
казенных
учреждений
на
текущий год
НКУ – количество казенных
учреждений,
подведомственных ГРБ
4
>50%
5
200
>30%
100
<30%
>95%
0
500
>80%
400
>65%
300
>50%
200
>30%
100
<30%
0
>95%
500
>80%
400
>65%
300
>50%
200
>30%
100
<30%
0
6
7
автономным
учреждениям на
текущий год
0,2
оценка полноты
и
своевременности
размещения
информации
о
планах
финансовохозяйственной
деятельности
бюджетным
и
автономным
учреждениям на
текущий год
оценка полноты
и
своевременности
размещения
информации
о
бюджетных
сметах казенных
учреждений на
текущий год
0,2
8
25
1
5.4.
5.5.
2
Размещение информации об отчетах о результатах деятельности и
использовании имущества
государственных
учреждений за отчетный
год в ИАС «Web-консолидация 86-н»
Размещение
информации
о
бухгалтерской
отчетности
государственных
учреждений за отчетный
год в ИАС «Webконсолидация 86-н»
3
Р37= ИО/НУ× 100%,
ИО – количество размещенных
на региональном сервисе отчетов о результатах деятельности
учреждений за отчетный год
НУ – количество государственных учреждений, подведомственных ГРБС
Р38= ИБО/НГУ*КБО × 100%,
ИБО – количество размещенных
на
региональном
сервисе
бухгалтерских
отчетов
учреждений за отчетный год
КБО
количество
установленных
форм
бухгалтерской
отчетности,
подлежащих размещению
НУ
–
количество
государственных учреждений,
подведомственных ГРБС
4
>95%
5
500
>80%
400
>65%
300
>50%
200
>30%
100
<30%
0
>95%
500
>80%
400
>65%
300
>50%
200
>30%
100
<30%
0
6
0,2
0,2
7
оценка полноты
и своевременности размещения
информации об
отчетах о результатах
деятельности и использовании
имущества государственных
учреждений за
отчетный год
оценка полноты
и
своевременности
размещения
информации
о
бухгалтерской
отчетности
государственных
учреждений за
отчетный год
8
26
Список используемых сокращений
АИС – автоматизированная информационная система
АУ – автономные учреждения
БТК – базовые требования к качеству
БУ – бюджетные учреждения
ВЦП – ведомственная целевая программа
ГЗ – государственное задание
ГП – государственная программа
ГРБС – главные распорядители бюджетных средств
ГУП – государственные унитарные предприятия
ИАС – информационно-аналитическая система
КП – казенные предприятия
КУ – казенные учреждения
МО – муниципальное образование
НКО – некоммерческие организации
НПА - нормативный правовой акт
ОИВ – органы исполнительной власти
ОМ – основное мероприятие
ОЦП – областная целевая программа
ПМ «Государственные программы»  программный модуль «Государственные программы»
ПФХД – план финансово-хозяйственной деятельности
РП – региональная программа
Приложение 2
к Методике
ПЕРЕЧЕНЬ
исходных данных для проведения оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств
Оцениваемый ГРБС ______________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств)
1
1.
Буквенное
обозначение
показателей
2
PО
2.
PПП
№
п/п
Наименование исходных данных
Единица
измерения
3
4
объем расходов бюджета по ГРБС (без учета тыс. руб.
федеральных
средств),
первоначально
утвержденный на текущий финансовый год
объем расходов бюджета по ГРБС (без учета тыс. руб.
федеральных
средств),
первоначально
утвержденный на первый год планового
периода в году, предшествующему отчетному
году
Источник информации
5
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АС
АС
28
3.
ВP
4.
Г
5.
ЕIV
6.
Еср
7.
Ф0
8.
Г0
9.
ДБ
сумма средств утвержденных передвижек
бюджета ГРБС в сводной бюджетной росписи
в отчетном году, за исключением передвижек
по коду 02.03.0, 02.06.0, 02.07.0 и 02.15.0,
03.хх.хх
сумма объемов бюджетных ассигнований
ГРБС, утвержденная в бюджете за отчетный
год, по состоянию на 31 декабря отчетного
года
кассовые расходы ГРБС в
IV квартале
отчетного года без учета расходования
поступивших федеральных средств
средний объём кассовых расходов ГРБС за IIII кварталы отчётного финансового года без
учета
расходования
поступивших
федеральных средств, рассчитываемый по
формуле:
кассовое исполнение расходов ГРБС в
отчетном году без учета расходования
поступивших федеральных средств
первоначально
утвержденный
объем
расходов ГРБС в отчетном финансовом году
без учета федеральных средств
объем доходов бюджета в отчетном
финансовом году без учета поступивших
федеральных средств
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
АС
АС
29
10.
ДУ
11.
КП1-4
12.
РПЛ
13.
КЗ
14.
Е
15.
КЗЗП
16.
КЗСОЦ
17.
Ф
18.
КЗП
первоначально утвержденный объем доходов
бюджета в отчетном финансовом году без
учета федеральных средств
сумма кассовых планов ГРБС в отчетном
году
плановые расходы ГРБС в отчетном году
согласно уточненной бюджетной росписи (по
бюджетной
росписи
с
учётом
всех
уведомлений об изменениях)
объем
просроченной
кредиторской
задолженности ГРБС на конец отчетного года
кассовое исполнение расходов ГРБС с учетом
КУ в отчетном году
объем
просроченной
кредиторской
задолженности ГРБС по выплате заработной
платы на 1 января текущего финансового
года
объем
просроченной
кредиторской
задолженности ГРБС по выплате пособий по
социальной помощи населению на 1 января
текущего финансового года
кассовое исполнение расходов ГРБС в
отчетном году
наличие
«эффективного» контракта
с
руководителем ГРБС
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
АС «Бюджет»
тыс. руб.
АС
АС
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
ед.
информация, предоставляемая
ГРБС
30
19
Р
20.
КНПА
21.
КП
22.
КГП
23.
КПП
24.
ПТ
сумма
общих
расходов
ГРБС,
запланированная в отчетном году на текущий
год (за исключением расходов не входящих в
состав ГП в соответствии с порядком
составления проекта областного бюджета)
количество утвержденных НПА по ГП, ОЦП,
ВЦП, РП ответственного исполнителя в
соответствии с законом об
областном
бюджете на текущий финансовый год в
установленные сроки
количество
ГП,
ОЦП,
ВЦП,
РП
ответственного исполнителя, финансируемых
в соответствии с законом об областном
бюджете на текущий финансовый год
количество ГП ответственного исполнителя в
ПМ «Государственные программы» в
состоянии «Утвержден» в установленные
сроки
количество
ОЦП,
ВЦП,
РП,
ОМ
ответственного
исполнителя
в
ПМ
«Государственные программы» в состоянии
«Утвержден» в установленные сроки
сумма фактических расходов ОИВ на
реализацию государственных программ за
отчетный год
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АС
шт.
АИС «Планирование», АС
«Бюджет», справочно-правовые
системы
шт.
АИС «Планирование», ПМ
«Государственные программы»
шт.
АИС «Планирование», ПМ
«Государственные программы»
шт.
АИС «Планирование», ПМ
«Государственные программы»
тыс. руб.
АС «Бюджет»
31
25.
РТ
тыс. руб.
АС «Бюджет»
шт.
информация, предоставляемая
ГРБС
шт.
информация, предоставляемая
ГРБС
шт.
КЗ
сумма общих фактических расходов ГРБС за
отчетный год (за исключением расходов не
входящих в состав ГП в соответствие с
порядком составления проекта областного
бюджета)
количество
целевых
программ
ответственного исполнителя, размещенных
на официальных сайтах (текст НПА в
актуальной редакции)
количество отчётов о реализации целевых
программ ОИ за отчётный год, размещенных
на официальных сайтах
количество высокоэффективных ГП, ОЦП,
ВЦП, РП
количество выданных в срок ГЗ
26.
КПС
27.
КПО
28
Э
30.
З
количество ГЗ
шт.
31.
ГУ
информация,
ГРБС
информация,
ГРБС
информация,
ГРБС
информация,
ГРБС
29.
32.
НЗП
33.
НЗ
шт.
количество услуг, для которых утверждены шт.
БТК (базовые требования к качеству)
предоставления государственных услуг
количество услуг (работ), для которых шт.
утверждены
порядки
определения
нормативных затрат
количество услуг (работ), для которых шт.
утверждены нормативы затрат на текущий
финансовый год
предоставляемая
предоставляемая
предоставляемая
предоставляемая
информация, предоставляемая
ГРБС
информация, предоставляемая
ГРБС
32
34.
П
35.
ОСВ
36.
ГУЗ
37.
КУ
38.
ОП
39.
М
40.
ДО
количество услуг (работ) из ведомственного
перечня на 01 января текущего года.
наличие сводного отчета о выполнении ГЗ за
год на сайте ОИВ
количество государственных учреждений
ГРБС,
выполнивших
государственное
задание на 100% по показателям объема и
качества в отчетном финансовом году
общее
количество
государственных
учреждений ГРБС, которым установлены
государственные
задания
в
отчетном
финансовом году
наличие отчета об оценке потребности и
утвержденных
ГРБС
методик
оценки
потребности
наличие НПА, устанавливающего порядок
изучения мнения населения о качестве
оказания государственных услуг, наличие
результатов изучения мнения населения о
качестве оказания государственных услуг за
отчетный год
объем доходов от приносящей доход
деятельности государственных АУ и БУ,
функционально подчиненных ГРБС, за
отчетный год
шт.
да / нет
шт.
информация, предоставляемая
ГРБС
информация, предоставляемая
ГРБС
информация, предоставляемая
ГРБС
шт.
АС «Бюджет», информация,
предоставляемая ГРБС
да / нет
информация, предоставляемая
ГРБС
да / нет
информация, предоставляемая
ГРБС
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
33
41.
ДП
42.
КЗт
43.
ФО
44.
КЗО
45.
А
46.
РЗП
47.
ТЗ
объем доходов от приносящей доход
деятельности государственных АУ и БУ,
функционально подчиненных ГРБС, за год,
предшествующий отчетному
объём
просроченной
кредиторской
задолженности БУ и АУ на 01 января
текущего года
объем финансового обеспечения БУ и АУ в
соответствии с отчетом об исполнении
ПФХД
объём
просроченной
кредиторской
задолженности БУ и АУ на 01 января
отчетного года
количество подведомственных БУ и АУ,
превысивших
установленные
предельно
допустимые
значения
просроченной
кредиторской задолженности на 01 января
текущего года
количество руководителей государственных
учреждений, для которых оплата труда
определяется
с
учетом
показателей
результатов
их
профессиональной
деятельности
объем целевых межбюджетных трансфертов
МО из областного бюджета, распределение
которых на текущий финансовый год
утверждено законом о бюджете по ГРБС
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
тыс. руб.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
шт.
ИАС
«Web-консолидация
отчетность»
шт.
информация, предоставляемая
ГРБС
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АС
34
48.
Т
49.
Рр
50.
РО
51.
Сюл1
52.
Сюл
53.
СР
общий объем целевых межбюджетных
трансфертов МО, предусмотренных законом
о бюджете в текущем финансовом году по
ГРБС
количество субсидий, планируемых к
предоставлению в текущем финансовом году
из областного бюджета с установленными
целевыми показателями результативности
предоставления субсидий и их значениями
количество субсидий, планируемых к
предоставлению в текущем финансовом году
из областного бюджета
сумма субсидий юридическим лицам,
некоммерческим
организациям,
КП,
запланированная в бюджете на текущий год в
соответствии с порядками (методиками),
которые
утверждены
нормативными
правовыми актами
общая сумма субсидий юридическим лицам,
некоммерческим
организациям,
КП,
запланированная в бюджете на текущий год
количество субсидий, планируемых к
предоставлению в текущем финансовом году
из областного бюджета с установленными в
порядках
(методиках)
показателями
результативности предоставления субсидий,
методиками оценки результативности и
эффективности их предоставления
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АС
шт.
АИС «Планирование», АС
«Бюджет», справочно-правовые
системы,
информация,
предоставляемая ГРБС
шт.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
тыс. руб.
АИС «Планирование», АС
«Бюджет», справочно-правовые
системы,
информация,
предоставляемая ГРБС
тыс. руб.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
шт.
АИС «Планирование», АС
«Бюджет», справочно-правовые
системы,
информация,
предоставляемая ГРБС
АС
АС
35
54.
С
55.
КЗПт
56.
КЗПО
57.
Л
58.
В
59
ИГЗ
60.
НБАУ
61.
ИФХД
62.
НБАУ
количество субсидий, планируемых к
предоставлению в текущем финансовом году
из областного бюджета
объём
просроченной
кредиторской
задолженности ГУП (включая КП) на 01
января текущего года
объём
просроченной
кредиторской
задолженности ГУП (включая КП) на 01
января отчетного года
объем безвозмездных и безвозвратных
перечислений из областного бюджета ГУП /
КП в отчетном году
объем доходов областного бюджета от
перечислений части прибыли ГУП, сумма
чистой прибыли КП направленная на
покрытие части расходов по выполнению
госзаказа в отчетном финансовом году
количество размещенных на региональном
сервисе государственных заданий БУ и АУ на
текущий год
количество БУ и АУ, подведомственных
ГРБС
количество размещенных на региональном
сервисе планов ФХД БУ и АУ на текущий
год
количество БУ и АУ, подведомственных
ГРБС
шт.
АИС «Планирование»,
«Бюджет»
АС
тыс. руб.
информация, предоставляемая
ГРБС
тыс. руб.
информация, предоставляемая
ГРБС
тыс. руб.
АС «Бюджет»
тыс. руб.
информация, предоставляемая
ГРБС
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
36
63.
ИС
64.
НКУ
65.
ИО
66.
НУ
67.
ИБО
68.
КБО
количество размещенных на региональном
сервисе смет казенных учреждений на
текущий год
количество
казенных
учреждений,
подведомственных ГРБС
количество размещенных на региональном
сервисе отчетов о результатах деятельности
учреждений за отчетный год
количество государственных учреждений,
подведомственных ГРБС
количество размещенных на региональном
сервисе бухгалтерских отчетов учреждений
за отчетный год
количество
установленных
форм
бухгалтерской
отчетности,
подлежащих
размещению
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
шт.
АС «Бюджет», информация,
предоставляемая ГРБС
ИАС «Web-консолидация 86-н»
шт.
ИАС «Web-консолидация 86-н»
Приложение 3
к Методике
Форма
РЕЗУЛЬТАТЫ
анализа качества финансового менеджмента
№
п/п
1
Наименование
направлений
оценки и
показателей
2
901
ДО
902
ДК
…
…
948
ДРБ
3
4
5
6
1.
…
2.
…
500 – наилучший показатель;
400 – хороший;
300 – средний;
200 – неудовлетворительный;
100 – низкий;
0 – наихудший;
«» – не применим.
Список используемых сокращений
ДК – департамент культуры Ярославской области
ДО – департамент образования Ярославской области
ДРБ – департамент региональной безопасности Ярославской области
Приложение 4
к Методике
Форма
СВОДНЫЙ РЕЙТИНГ
главных распорядителей бюджетных средств по качеству финансового менеджмента
№
п/п
Наименование ГРБС
1
2
Рейтинговая
оценка (R)
R=КФМ/MAX
x 500 x k
Интегральная
Максимальная
Уровень
оценка качества оценка качества
качества
финансового
финансового
финансового
менеджмента
менеджмента
менеджмента
(Q
= КФМ/MAX)
(КФМ)
(MAX)
3
4
5
6
ГРБС, получившие высокие рейтинговые оценки (R ≥ 450)
Коэффициент
сложности
управления
финансами (k)
7
1.
…
ГРБС, получившие хорошие рейтинговые оценки (450 > R ≥ 400)
…
ГРБС, получившие удовлетворительные рейтинговые оценки (400 > R ≥ 300)
…
ГРБС, получившие неудовлетворительные рейтинговые оценки (300 > R)
…
Оценка
среднего
уровня
качества
финансового
менеджмента ГРБС (MR)
Х
Х
Х
Х
УТВЕРЖДЕНО
постановлением
Правительства области
от ___________ №____
ПОЛОЖЕНИЕ
о конкурсе на лучшее качество финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств областного бюджета
1. Положение о конкурсе на лучшее качество финансового
менеджмента главных распорядителей бюджетных средств областного
бюджета определяет порядок проведения конкурса на лучшее качество
финансового менеджмента среди главных распорядителей бюджетных
средств областного бюджета (далее – конкурс).
2. Конкурс проводится ежегодно с целью выявления и поощрения
главных распорядителей бюджетных средств (далее – ГРБС) Ярославской
области, имеющих лучшее качество финансового менеджмента,
стимулирования ГРБС к повышению качества финансового менеджмента.
3. Участниками конкурса являются все ГРБС, набравшие в результате
оценки качества финансового менеджмента более 450 баллов по показателю
R в соответствии с Методикой оценки качества финансового менеджмента
ГРБС областного бюджета, утверждаемой постановлением Правительства
области (далее – Методика).
Из числа участников конкурса исключаются ГРБС, осуществлявшие
деятельность в отчетном финансовом году, но прекратившие деятельность в
текущем финансовом году по причинам реорганизации или ликвидации.
4. Конкурс проводится по двум номинациям:
1 номинация – ГРБС, имеющие в функциональном подчинении
учреждения,
2 номинация  ГРБС, не имеющие в функциональном подчинении
учреждения.
5. В каждой номинации может быть не более трех победителей
конкурса. В случае, если в номинации ГРБС не набрали 450 баллов по
показателю R, то победители конкурса в этой номинации отсутствуют.
6. Для проведения конкурса, а также определения его победителей
создается комиссия, состав которой утверждается приказом департамента
финансов Ярославской области.
7. Комиссия осуществляет следующие функции:
 рассматривает
результаты
проведенной
оценки
качества
финансового менеджмента ГРБС за отчетный год;
 по итогам определяет победителей конкурса по номинациям;
 утверждает результаты конкурса.
2
8. В случае, если в рамках государственной программы Ярославской
области «Создание условий для эффективного управления региональными и
муниципальными финансами в Ярославской области» предусмотрены
средства на поощрение победителей конкурса, то по итогам конкурса
победителям присуждаются гранты.
9. Размеры грантов определяются комиссией по каждой номинации
исходя из полученных рейтинговых оценок в рамках общего объема
призового фонда в пределах соответствующих ассигнований в законе об
областном бюджете по государственной программе Ярославской области
«Создание условий для эффективного управления региональными и
муниципальными финансами в Ярославской области».
10. Решение комиссии и утверждение результатов конкурса
оформляется протоколом, который подписывают председатель и секретарь
комиссии. Протокол размещается на официальном портале органов
государственной власти Ярославской области в сети Интернет.
11. Распределение денежных средств (грантов) между победителями
конкурса утверждается распоряжением Губернатора области. На основании
распоряжения Губернатора области департамент финансов Ярославской
области вносит изменения в сводную бюджетную роспись областного
бюджета.
12. Победители конкурса вправе направить средства грантов на
мероприятия по повышению качества финансового менеджмента, в том
числе на повышение квалификации сотрудников,
на приобретение
компьютерной техники и оборудования, повышение уровня автоматизации
управления финансами.
13. В случае, если источником финансирования расходов на выплату
грантов являются средства федерального бюджета, то средства указанных
грантов могут быть также направлены на выплаты стимулирующего
характера сотрудникам, участвующим в реализации мероприятий по
повышению качества финансового менеджмента.
Сумма средств, предназначенная ГРБС на выплаты стимулирующего
характера сотрудникам, участвующим в реализации мероприятий по
повышению качества финансового менеджмента, за счет средств
федерального бюджета, указывается в распоряжении Губернатора области
отдельной строкой.
14. По итогам года победители конкурса, получившие средства
грантов, предоставляют в департамент финансов информацию о
расходовании средств грантов по формам и в сроки, определяемые
департаментом финансов.