Код территории по ОКАТО 45286570000 Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 29303613 основной государственный регистрационный номер 1027739258271 регистрационный номер (/порядковый номер) 3000 БИК 044579686 Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности КБ «Арсенал» ООО за 1 полугодие 2014 г. 1.Существенная информация о кредитной организации 1.1 Общие сведения о банке Наименование – Коммерческий банк «АРСЕНАЛ» (общество с ограниченной ответственностью); Сокращенное наименование Банка – КБ «Арсенал» ООО; Государственный регистрационный номер – 1027739258271; Регистрационный номер, присвоенный Банком России - № 3000; Место нахождения: 129090, Москва, ул. Мещанская, д. 7, стр.1; Идентификационный номер налогоплательщика -7725061268; Банковский идентификационный код (БИК) – 044579686; Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке: www.arsenal.ru 1.2 Отчетный период и единицы измерения Отчётный период – с 01.01.2014г. по 30.06.2014г. Промежуточная бухгалтерская отчетность составлена в валюте Российской Федерации в тыс. руб. В промежуточной бухгалтерской отчетности все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. 1.3 Информация о банковской (консолидированной )группе . Банк не является головной организацией банковской (консолидированной) группы. 1 1.4 Характер операций и основных направлений деятельности кредитной организации (бизнес-линий) Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, утвержденной Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Основными направлениями являются следующие виды деятельности: кредитование крупных промышленных объединений, а также предприятий среднего и малого бизнеса; потребительское кредитование; операции на вексельном и валютном рынке; расчетно-кассовое обслуживание. Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: - средства участников; - средства юридических лиц; - заимствования на межбанковском рынке. Операции в регионах кредитная организация не проводила. 1.5 Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном периоде на финансовые результаты деятельности кредитной организации осуществление политики по привлечению и размещению денежных средств, адекватной с точки зрения эффективности использования ресурсов и поддержания ликвидности кредитной организации; поддержание структуры управления и контроля на уровне, соответствующем масштабам проводимых операций; усиление работы в области контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма; реализация проблемных активов; начисление резервов на возможные потери вследствие ужесточения требований по формированию резервов со стороны Банка России, а также более жесткого и осторожного подхода к оценке качества заемщиков со стороны самого банка 2. Информация о перспективах развития кредитной организации Концепция развития Банка как универсального, клиентоориентированного является неизменной на ближайшие годы. Современными стратегическими приоритетами Банка являются: достижение оптимального соотношения риск - доходность при проведении операций, развитие новых, перспективных направлений бизнеса и упрочение достигнутых позиций универсального коммерческого банка. Это предполагает применение ряда мер по повышению конкурентоспособности Банка и оптимального распределения пропорций между четырьмя основными направлениями деятельности - корпоративный бизнес, частное банковское обслуживание и межбанковский бизнес, розничный бизнес. Банк владеет достаточным конкурентным потенциалом, ресурсами и опытом работы с клиентами для успешной реализации выбранной стратегии. Банк ставит перед собой задачу отвечать международным стандартам качества предоставляемых услуг, менеджмента и деловой этики. Банк идет по пути увеличения и диверсификации клиентской базы, в то же время основной упор делает на работу с постоянными клиентами. 2 В этой связи основными целями Банка на ближайшие годы будут: 1. Увеличение уставного капитала и собственных средств Банка. 2. Обеспечение инвестиционной привлекательности и независимости Банка. 3. Укрепление финансового положения и достижение высокой рентабельности осуществляемых операций с уровнем риска, не превышающего допустимого. 4. Рост доходов путем стабилизации их поступления и расширения источников получения доходов посредством предоставления клиентам продуктов и услуг. 5.Привлечение на обслуживание новых клиентов и выстраивание долгосрочных отношений с наиболее перспективными из них. 5. Расширение состава и качества банковских услуг, не уступающее общему уровню на российском рынке банковских услуг, совершенствование системы тарифов, взимаемых за банковское обслуживание. 6. Совершенствования систем контроля и планирования. 3. Информация о рейтинге международного и (или) российского рейтингового агенства. Банк не имеет рейтингов международных и российских рейтинговых агенств. 4. Информация о составе совета директоров 4.1 Список членов Совета директоров КБ «Арсенал» ООО № п.п. Фамилия, имя, отчество члена Совета директоров Банка 1. 2. 3. 4. Тимкин Михаил Николаевич Тюренков Владимир Александрович Титов Юрий Евгеньевич Нехай Оксана Алексеевна 5. Устинов Сергей Львович 6. Пашаева Медина Давидовна 7. Малыгина Елена Леонидовна 8. 9. Фесенко Евгений Алексеевич Качаев Расул Рамзанович Сведения о владении членом Совета директоров Банка долями КБ «Арсенал» ООО Председатель Совета директоров Банка является Генеральным директором и единственным учредителем Участника Банка ООО «МИЛЛЬ ФЛЁР», владеющего 1,109 % голосов от общего количества голосов Участников Банка владеет 11,09 % голосов от общего количества голосов Участников Банка мать Пашаева Людмила Ивановна владеет 7,785 % голосов от общего количества голосов Участников Банка Председатель Правления КБ «Арсенал» ООО 4.2 Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа и о составе коллегиального исполнительного органа 3 Исполнительными органами Банка являются Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган) и Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган). Председатель Правления Банка, являясь единоличным исполнительным органом, без доверенности действует от имени Банка. В настоящее время на основании решения Внеочередного Общего собрания Участников Банка (Протокол № 61 от 20.06.2014г.) действующие единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Малыгина Елена Леонидовна и коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка Список членов Правления КБ «Арсенал» ООО № п.п. Фамилия, имя, отчество члена Правления Банка 1. 2. Малыгина Елена Леонидовна Голованов Александр Викторович 3. Шпенёва Татьяна Александровна Сведения о владении членом Совета директоров Банка долями КБ «Арсенал» ООО владеет 3,601 % голосов от общего количества голосов Участников Банка Председатель Правления и члены Правления Банка отвечают квалификационным требованиям, предъявляемым Центральным банком Российской Федерации к руководителям, и имеют положительную деловую репутацию. 5. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных положений учетной политики кредитной организации 5.1 Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее Положение № 385-П), а также другими нормативными актами Банка России, определяющими порядок отражения в учете отдельных операций. Принципы ведения бухгалтерского учёта Бухгалтерский учет в банке формируется на основе следующих основных принципов: - непрерывность деятельности; - отражение доходов и расходов по методу "начисления"; - постоянство правил бухгалтерского учета; - осторожность; - своевременность отражения операций; - раздельное отражение активов и пассивов; - преемственность входящего баланса; - приоритет содержания над формой; - открытость. Банк составляет баланс и отчетность в целом по банку. Используемые в работе банка ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка. Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В дальнейшем, активы банка оцениваются 4 (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в валюте РФ (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документарного и взаимосвязанного их отражения в соответствии с рабочим Планом счетов бухгалтерского учета. Все источники доходов и направления расходов относятся на соответствующие счета по их учету в разрезе предусмотренных символов аналитического учета. Бухгалтерский учет по валютным счетам, а также по операциям в иностранной валюте ведется в рублях в суммах, определенных путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действующему на дату совершения операции 5.2 Характер и величина корректировок, связанных с изменением учетной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации Корректировки, связанные с изменением учетной политики, влияющие на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации, в отчетном и предшествующем ему периоде отсутствуют. 5.3 Изменения в учетной политике В течение отчетного периода в учетную политику не вносилось существенных изменений, способных оказать влияние на сопоставимость показателей с предыдущим отчетным периодом. Факты неприменения правил бухгалтерского учета кредитной организацией в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, с соответствующим обоснованием в отчетном и предшествующем ему периоде отсутствуют. Информация о прекращении банком применения основополагающего допущения (принципа) «непрерывность деятельности» отсутствует. 5.4 Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности По состоянию на 01 июля 2014 года на балансе кредитной организации числилась дебиторская задолженность в размере 294 тыс. руб.(на 01.07.13г.- 586 тыс.руб.): На балансовом счете № 60302 «Расчеты по налогам и сборам» числится сумма переплаты по налогам в размере 231 тыс. руб (на 01.07.13г.- 348 тыс.руб.) На балансовом счете № 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам" числится сумма в размере 30 тыс. руб.( на 01.07.13г.- 205 тыс. руб.) На балансовом счете № 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» имеются переходящие остатки на 01.07.2014г. в сумме 33 тыс. руб. ( на 01.07.13г.-33 тыс.руб) Кредиторская задолженность по состоянию на 01 июля 2014г. составила – 2705 тыс.руб. (на 01 июля 2013г-3210 тыс.руб.). На балансовом счете № 60301 «Расчеты с бюджетом по налогам» числятся начисленные и подлежащие уплате в бюджет по срокам, установленным налоговым законодательством, налоги в сумме 1099 тыс. руб. (на 01.07.13г.- 1181 тыс. руб.). На балансовом счете № 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда» числится сумма, в размере 1440 тыс.руб. (на 01.07.13г. – 1997 тыс.руб.) На балансовом счете № 60309 «Налог на добавленную стоимость, полученный» числится сумма НДС, в размере 166 тыс. руб. (на 01.07.13г.- 32 тыс. руб.) 5 6. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме 0409806 6.1. Денежные средства и их эквиваленты в кассе банка, на счетах в Банке России и на корреспондентских счетах в кредитных организациях РФ. На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Денежные средства в кассе Банка Остатки на счетах в Центральном Банке Российской Федерации Средства в кредитных организациях РФ 15355 39 704 20517 9010 41 485 878 Итого денежные средства и их эквиваленты 44882 82 067 4909 25 357 39973 56 710 Обязательные резервы на счетах в Банке России Итого денежные средства и их эквиваленты за минусом обязательных резервов на счетах в Банке России По состоянию на 01.07.2014 г. и 01.07.2013 г. остатки на счетах в Центральном банке Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) включают суммы в размере 4 909тыс. руб. и 25 357 тыс. руб. соответственно, представляющие собой обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе. В сумме указанных денежных средств отсутствуют средства, использование которых какимлибо образом ограничено. Далее приводится анализ денежных средств и их эквивалентов по кредитному качеству: Денежные средства и остатки на счетах Денежные средства и остатки на счетах в Центральном Банке Российской Федерации за минусом обязательных резервов в ЦБ РФ - Первая категория качества Средства в кредитных организациях РФ - Первая категория качества Итого денежные средства и их эквиваленты за минусом обязательных резервов в ЦБ РФ На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 30963 55 832 9010 878 39973 56 710 6.2 Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности. 6 Чистая ссудная задолженность в разрезе видов заёмщиков и видов предоставленных ссуд включает в себя следующие позиции: Межбанковское кредитование Кредиты юридическим лицам Учтенные векселя На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 150000 20 000 49162 473 207 11390 6 340 35502 335 125 Итого Резерв сформированный 246054 12009 834 672 19 542 Итого за вычетом резерва 234045 815 130 Кредиты физическим лицам (потребительские кредиты) Ниже представлена информация об объёме и структуре ссуд и приравненной к ней задолженности в разрезе видов экономической деятельности заемщиков: Кредитные организации Государственные и муниципальные органы власти Юридические лица, всего операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования обрабатывающие производства финансовая деятельность Производство пищевых продуктов прочие виды деятельности Физические лица На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 160000 20 000 50552 479 547 12000 0 23547 163 813 8 000 3100 11905 35502 307 734 335 125 Итого 246054 834 672 Резерв сформированный (12009) (19 542) Итого за вычетом резерва 234045 815 130 Информация по ссудной и приравненной к ней задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения (до вычета резерва на возможные потери по ссудам) представлена в таблице ниже: 7 01.07.2014г. Просрочен ные ссуды Ссуды Резерв на возможные потери по ссудам Ссуды за вычетом резерва 6596 Менее 30 дней 155855 31-90 дней 11401 91-180 дней 8520 181-365 дней 35033 Более 1 года Итого на 01.07. 2014г. 28649 246054 (12009) 234045 01.07.2013г. Просрочен ные ссуды Ссуды Резерв на возможные потери по ссудам Ссуды за вычетом резерва 13 586 Менее 30 дней 183 030 31-90 дней 112 686 91-180 дней 213 162 181-365 дней 155 148 Более 1 года Итого на 01.07. 2013г. 157 060 834 672 (19 542) 815 130 Далее представлена концентрация ссудной задолженности по географическому признаку: На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Россия в том числе: Москва 240682 677381 Московская область 3124 118511 Санкт петербург 1031 3000 Владимирская область 0 18050 Воронежская республика 762 880 Новосибирская область 0 14750 Ульяновская область 455 500 Тульская область 1600 2Резервы на возможные потери (12009) (19 542) Чистая ссудная задолженность 234045 815 130 6.3. Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи. Ценные бумаги и финансовые активы, На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 8 имеющиеся в наличии для продажи Долговые ценные бумаги - котируемые Долевые ценные бумаги - котируемые Другие финансовые активы Резерв сформированный Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 0 41 793 273 0 313 5 768 0 (1 211) 273 46 663 Банк учитывает ценные бумаги как «имеющиеся в наличии для продажи» по справедливой стоимости. Справедливая стоимость рассчитывается Банком на основе котируемых рыночных цен по итогам торгов на конец рабочего дня, переоценка ценных бумаг осуществляется через капитал. Далее представлено описание основных вложений в долевые ценные бумаги и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: Наименование Долговые ценные бумаги - облигации МОРСКОЙ БАНК (ОАО) Долевые ценные бумаги: - простые акции ОАО ВТБ Другие финансовые активы за вычетом РВПС: - ООО Яхт-клуб "Чайка" Справедливая стоимость тыс. руб. Вид деятельности Страна Регистрации банковская Россия 0 41 793 банковская Россия 273 313 прочая деятельность Россия 0 4 557 На 01.07.2014г. На 01.07. 2013г. В 2014 г. доля участия в капитале ООО Яхт-клуб "Чайка" реализована Банком по Договору куплипродажи. Доход от реализации составил 5032 тыс. руб. 6.4 Инвестиции в дочерние и зависимые организации и информация о финансовых активах, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания. Операций, связанных с финансовыми вложениями в дочерние и зависимые организации, а также вложениями в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и финансовые активы, переданные без прекращения признания, Банк не осуществляет. 6.5. Переклассификация финансовых инструментов из одной категории в другую («имеющиеся в наличии для продажи», «удерживаемые до погашения») Банком не производилась. 6.6 Основные средства и нематериальные активы. 9 Группы основных средств Балансовая стоимость На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Транспортные средства Производственный инвентарь и принадлежности Вычислительная техника Орг.техника Передаточные устройства Измерительные и регулир. приборы Аппаратура защиты и тех.безопасности Силовые машины и оборудование Прочие машины и оборудование Сооружения, не являющиеся объектами недвижимости Мебель Хозяйственный инвентарь Итого общая балансовая стоимость Амортизация Резерв сформированный ИТОГО: 2319 442 4452 453 7066 155 24 74 243 0 258 3790 9835 155 24 74 243 2 209 3790 1924 330 16625 (10504) (792) 5329 1924 347 21508 (10003) (490) 11015 Банк не имеет в составе основных средств объектов недвижимости. В залог третьим сторонам в качестве обеспечения основные средства не передавались. Переоценка основных средств Банком не производилась. 6.7 Прочие активы Прочие активы Начисленные проценты по ссудной и приравненной к ней задолженности Просроченные проценты по ссудной и приравненной к ней задолженности Начисленные проценты по учтенным векселям Дисконт по выпущенным ценным бумагам Прочие средства в кредитных организациях (брокерские операции) Расходы будущих периодов Предоплата по налогам (без налога на прибыль) Суммы, выданные сотрудникам подотчет Предоплата и прочие дебиторы На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 162 24 559 315 4 165 51 167 3 1 743 0 6 1319 1 595 46 189 30 205 33 33 10 Итого прочие активы РВП по начисленным процентам Итого прочие активы за вычетом РВП 1959 32 662 (341) (328) 1618 32 334 185 159 1028 0 2831 32 493 Налог на прибыль Отложенный налоговый актив Итого прочие активы за вычетом РВП, с учетом налога на прибыль и отложенного налогового актива Долгосрочной дебиторской задолженности Банк не имеет. Далее приводится структура начисленных и просроченных процентов по ссудной и приравненной к ней задолженности в разрезе валют: На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. Начисленные проценты по ссудной и приравненной к ней задолженности: - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) - ЕВРО (эквивалент в рублях РФ) 30 0 132 22 020 2 248 291 Просроченные проценты по ссудной и приравненной к ней задолженности: - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) - ЕВРО (эквивалент в рублях РФ) 315 0 0 4 165 0 0 50 167 (341) (328) 186 28 563 Начисленные проценты по учтенным векселям: - в рублях РФ Сформированный РВП Итого сумма процентов за вычетом РВП Структура начисленных процентов по срокам, оставшимся до погашения, представлена ниже. 01.07.2014г. Начисленные проценты по ссудной и приравненной к ней Просроченные проценты Менее 30 дней 31-90 дней 91-180 дней 181-365 дней Более 1 года Итого на 01.07. 2014г. 315 50 132 30 0 0 527 11 задолженности, тыс.руб. Резерв на возможные потери Начисленные проценты за вычетом резерва (341) 186 01.07.2013г. Просроченные проценты Начисленные проценты по ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб. Резерв на возможные потери Начисленные проценты за вычетом резерва 4 165 Менее 30 дней 31-90 дней 2 215 91-180 дней 1 060 181-365 дней 20 797 Более 1 года 580 Итого на 01.07. 2013г. 74 28 891 (328) 28 563 6.8 Средства других банков На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. Полученные кредиты от других кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней 0 35 000 Итого 0 35 000 6.9 Средства клиентов не являющихся кредитными организациями Средства клиентов включают в себя следующие позиции: Государственные и муниципальные предприятия в т.ч. текущие /расчетные счета Срочные депозиты Юридические лица в т.ч. текущие /расчетные счета На 01.07.2014г. 1 914 На 01.07.2013г. 98 655 1 914 0 27 797 11 655 87 000 275 554 25797 91 540 12 Срочные депозиты Физические лица в т.ч. текущие /расчетные счета Срочные депозиты Средства клиентов 2000 20194 184 014 101 745 1301 18893 49905 2 822 98 923 475 954 Ниже приведено распределение средств клиентов на расчетных и текущих счетах по отраслям экономики: На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Средства государственных и муниципальных предприятий, всего в т.ч. Производство Научные исследования и разработки Реклама представительские услуги Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение прочие Средства юридических лиц, всего в т.ч. Транспортная деятельность Строительство Торговля Научные исследования и разработки Государственное управление и обеспечение военной безопасности Вычислительная техника и информационные технологии Производство машин и оборудования Финансовое посредничество Деятельность гостиниц и ресторанов Обработка вторичного сырья Добыча сырой нефти и природного газа; предоставление усл. в этих областях Операции с недвижимым имуществом Вневедомственная охрана прочие Средства физических лиц ИТОГО средства клиентов 1 914 98 655 1 692 5 84 1 692 3 540 84 0 133 27 797 93 206 133 275 554 764 12 877 3 216 1 893 37 248 3 053 19 274 57 641 0 1 986 887 643 188 39 5 11 495 38 004 116 155 62 43 239 17 6 986 20 194 49 905 67 100 583 17 5 853 101 745 475 954 Далее приведена структура остатков на срочных счетах клиентов: Депозиты юридических лиц. Депозиты физических лиц Выпущенные векселя На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 2 000 374 209 18 893 98 923 11 450 241 798 32 343 714 930 13 Структура привлеченных депозитов в разрезе видов валют Депозиты государственных и муниципальных предприятий, всего в т.ч. Рубли Евро Доллары Депозиты юридических лиц. в т.ч. Рубли Евро Доллары Депозиты физических лиц в т.ч. Рубли Евро Доллары ИТОГО привлеченных депозитов На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 0 0 0 0 0 87 000 0 87 000 0 0 2000 184 014 2000 177 606 6 408 0 18893 98 923 11800 1831 5262 39 789 16 301 42 833 20893 369 937 6.10 Выпущенные долговые обязательства Выпущенные долговые ценные бумаги представляют собой простые векселя, процентные либо дисконтные. Далее представлена структура вексельного портфеля в разрезе валют: На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Дисконтные векселя, всего 0 90 000 в т.ч. 0 0 Рубли 0 90 000 Евро 0 0 Доллары 0 0 Процентные векселя, всего 11450 151 798 в т.ч. Рубли 11450 46 150 Евро 0 13 350 Доллары 0 92 298 ИТОГО выпущенных векселей 11450 241 798 По состоянию на 01 июля 2014 года все выпущенные векселя Банка являются дисконтными и процентными. Размещены векселя в период с июня 2013 года по июль 2014 года. Погашения данных процентных векселей наступает в срок по август 2014 года, процентная ставка по векселям составляет от 7,91% до 9,0%. 14 По состоянию на 01 июля 2013 года все выпущенные векселя Банка являлись процентными. Размещены векселя были в период с октября 2011 года по июнь 2013 года. Погашения данных процентных векселей наступает в срок по июнь 2014 года, процентная ставка по векселям составляет от 5% до 13,2%. 6.11 Прочие обязательства Прочие активы На 01.07.2014г. На 01.07.2013г 513 2 172 48 0 4 896 1 852 7 495 1265 1440 4 166 1213 1997 14 729 Начисленные проценты по привлеченным средствам физических лиц Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения Обязательства по уплате процентов Обязательства по процентам по выпущенным ценным бумагам Расчеты по налогам Начисленная заработная плата Итого прочие обязательства Далее приводится структура начисленных процентов по привлеченным средствам физических и юридических лиц, а также начисленных процентов по выпущенным векселям в разрезе валют На 01.07.2014г. Начисленные проценты по привлеченным МБК - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) - ЕВРО (эквивалент в рублях РФ) На 01.07.2013г. 0 0 0 13 0 0 4 0 0 1 332 0 507 Начисленные проценты по депозитам физических лиц - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) - ЕВРО (эквивалент в рублях РФ) 45 334 134 904 763 505 Начисленные проценты по выпущенным векселям - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) - ЕВРО (эквивалент в рублях РФ) 896 0 0 3 040 4 170 285 1 413 11 519 Начисленные проценты по депозитам юридических лиц - в рублях РФ - в Долларах США (эквивалент в рублях РФ) Итого 15 Информация по срокам уплаты начисленных процентов по срочным обязательствам и выпущенным ценным бумагам представлена в таблице ниже 01.07.2014г. Менее 30 дней Начисленные проценты по привлеченным средствам, тыс.руб. 31-90 дней 558 91-180 дней 570 285 Более 1 года 181-365 дней 0 Итого на 01.07.2014г. 0 1 413 01.07.2013г. Менее 30 дней Начисленные проценты по привлеченным средствам, тыс.руб. 31-90 дней 5 031 91-180 дней 1 346 2 635 Более 1 года 181-365 дней 2 320 187 Итого на 01.07. 2013г. 11 519 6.12 Уставный капитал На 01 июля 2014 г. взносы участников в Уставный капитал Банка составили 180 338 тыс. руб. (на 01 июля 2013 г. – 180 338 тыс. руб.). Взносы участников в Уставный капитал Банка на сумму 180 338 тыс. руб. в установленном порядке зарегистрированы Центральным Банком РФ. Ниже приведена информация о составе участников Банка: На 01.07. 2014г., % На 01.07.2013 г. % Общество с ограниченной ответственностью "АтомЛизингИнвест" 16.158 11.9991 Устинов Сергей Львович Открытое акционерное общество "Новые информационные системы и консалтинг" 11.0903 11.0903 9.1402 9.1402 Червяков Андрей Игорьевич 8.0621 8.0621 Фесенко Евгений Алексеевич 7.7849 7.7849 Пашаева Людмила Ивановна Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственное Предприятие "Квинт-прайм" Открытое акционерное общество "Центральное производственнокомплетовочное предприятие "Оборонпромкомплекс" 7.7849 7.7849 8.8143 7.7052 7.1239 7.1239 Общество с ограниченной ответственностью "РЕЗЕРВРУСКОМ" Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Высоких Технологий" 5.9888 5.9888 5.5451 5.5451 Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал-Мастер" 3.8049 3.8049 Васильев Александр Васильевич 3.7152 3.7152 Открытое акционерное общество "КОНТРАКТ" 0 2.7726 Червяков Леонид Дмитриевич 0 2.0794 Мизин Павел Петрович 0 2.0794 Участники 16 Степанов Михаил Викторович 1.3863 1.3863 0 1.1090 3.601 0.8284 100.0000 100.0000 Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЛЬ ФЛЕР" Голованов Александр Викторович Итого: 7. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках 7.1 Чистые процентные доходы На 01.07.2014г. 34 989 На 01.07.2013г. 45 761 По предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям По предоставленным кредитам гражданам физическим лицам Кредитным организациям По денежным средствам на счетах в кредитных организациях По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) кредитных организаций По учтенным векселям прочих резидентов Штрафы,пени,неустойки полученные по кред. операциям 12783 13670 3280 0 0 145 5111 20 372 21 555 2 108 5 1 425 272 24 Процентные расходы 5 636 22 150 0 1 162 200 1 440 157 49 102 319 0 1532 2 647 3 761 1557 2047 41 4 175 8597 0 29 353 15 511 44 864 23 611 111 23 722 Процентные доходы По полученным кредитам от кредитных организаций По денежным средствам на банковских счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности По денежным средствам на банковских счетах коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности По денежным средствам на банковских счетах негосударственных коммерческих организаций По депозитам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности По депозитам негосударственных коммерческих организаций По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физически лиц граждан РФ Начисленые проценты по векселям банка (собственным) Расходы по проведению других сделок ИТОГО чистых процентных доходов Восстановленный РВП ИТОГО чистых процентных доходов с учетом РВП 7.2 Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов. Структура сформированных и восстановленных резервов выглядит следующим образом: На 01.07.2014г. Восстановленных резервов, всего 110 120 На 01.07.2013г. 53 724 17 в т.ч. кредиты юридических лиц кредиты физических лиц кредиты овердрафт учтенные векселя инвестиции МБК банковские гарантии неиспользованные лимиты по кредитным линиям неиспользованный лимит по кредитам овердрафт проценты по кредитам юридических лиц проценты по кредитам физических лиц проценты по МБК проссроченные ссуды просроченные проценты Сформированных резервов, всего в т.ч. кредиты юридических лиц кредиты физических лиц кредиты овердрафт учтенные векселя инвестиции МБК корреспондентские счета банковские гарантии основные средства неиспользованные лимиты по кредитным линиям неиспользованный лимит по кредитам овердрафт проценты по кредитам юридических лиц проценты по кредитам физических лиц проценты по МБК проссроченные ссуды просроченные проценты 29436 53268 52 3082 5050 433 0 4 655 23 659 8 13 0 23 500 915 326 8 238 471 1542 0 14282 2266 4 494 0 136 6 94422 53 364 20391 51282 52 806 1870 5450 0 0 301 0 4 625 23 626 8 1 0 23 400 0 406 228 358 182 440 1327 8 6 205 0 482 11 11574 747 7.3 Чистые доходы от операций с ценными бумагами. На 01.07.2014г . На 01.07.2013г . 0 0 0 0 316 28 347 1 0 0 28 664 Доходы от операций с цен.бумагами, имеющимися в наличии для продажи Доход по ценным бумагам кредитных организаций Дисконтный доход по прочим векселям Другие операции с проч. приобретенными ценными бумагами ИТОГО чистые доходы от операций с уен.бумагами, имеющимися в наличии для погашения 18 7.4 Комиссионные доходы и расходы На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. Комиссионные доходы Ведение банковских счетов Расчетное и кассовое обслуживание в рублях Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств Прочее 124 573 0 165 1793 1256 1 028 225 ИТОГО комиссионные доходы 862 4302 Расчетные операции Прочее 130 41 173 105 ИТОГО комиссионные расходы 171 278 Комиссионные расходы 7.5 Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков от переоценки счетов в иностранной валюте. Сумма курсовых разниц от переоценки счетов в иностранной валюте, прибыли/убытков составляет: Чистые доходы от переоценки иностранной валюты признанная в составе На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. -1630 329 7.6 Операционные расходы Расходы на содержание персонала Расходы связанные с содержанием имущества Амортизация Организационные и управленческие расходы Прочие расходы ИТОГО операционных расходов На 01.07.2014г. 26501 14894 1360 5166 289 На 01.07.2013г. 25834 21392 1729 5131 662 48 210 54 748 7.7 Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу Ниже представлена информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу: На 01.07.2014г. Налог на имущество 84 На 01.07.2013г. 130 19 Транспортный налог 73 67 161 180 Налог на прибыль 1133 842 Начисленные и уплаченные налоги 1451 1 219 Отложенный налог на прибыль (881) 0 570 1 219 НДС Итого налогов: 7.8 Списание основных средств В 1 полугодии 2014г Банком был реализован автомобиль на сумму 900000,00 (Девятьсот тысяч рублей 00 копеек) расход при реализации автомобиля составил 116239,78 (Сто шестнадцать тысяч двести тридцать девять рублей 78 копеек). Расходы, связанные с выбытием и реализацией имущества 1 за полугодие 2013г отсутствовали. 8. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала. В 1 полугодии 2013 году расчет показателей величины и оценки достаточности капитала осуществлялся в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» и Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», в 1 полугодие 2014 с Положением Банка России от 28.12.2012 г. № 395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ( «Базель III») » и Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» на ежедневной основе. Согласно предписания от 19.05.2014 № 54-2918/8937ДCП банк корректирует капитал на величину фактического недосозданного резерва в размере 19 191 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2014г. собственные средства (капитал) банка составляют 201 256 тыс. руб. 8.1 Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов капитала кредитной организации и подходах к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности Наименование показателя 2 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: Источники базового капитала: На На 01.07.2014г. 01.07.2013г. 3 201256 5 217633 180338 180338 37819 34543 2606 2606 220763 217487 Показатели, уменьшающие базовый капитал: 19507 0 Убыток текущего года в т.ч. 19507 0 Уставный капитал, сформированный долями Резервный фонд Прибыль предшествующих лет Источники базового капитала 20 Недосозданный резерв в соответствии с Положением Банка России № 254-П 19191 0 724 0 Итого базовый капитал 201256 217487 Основной капитал Источники дополнительного капитала в т.ч. Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией 201256 0 0 217487 146 146 Отрицательная переоценка ценных бумаг Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 01 июля 2014 года, рассчитанный в соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными ЦБ РФ, составил Н1,1-57,8%, Н1.2-57,8%,Н1.0-61,2% (на 01 июля 2013 год: Н1,1-16,5%, Н1.2-16,5%,Н1.016,5%). Минимально допустимое значение установлено Банком России в размере 10,0%. В отчетном периоде Банк не нарушал минимально допустимое значение норматива достаточности капитала. В течение отчётного периода Банк поддерживал значение достаточности капитала на уровне не ниже 11%, с учётом требований Указания Банка России от 16.01.2004г. № 1379- У «Об оценке финансовой устойчивости Банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов». 8.2 Информация об убытках от обесценения и восстановлении убытков от обесценения, признанные в течение периода в составе капитала для каждого вида активов На балансе Банка числятся вложения в простые акции ОАО ВТБ по приобретенной стоимости в размере 997 тыс. руб. Отрицательная переоценка относимая на капитал Банка по состоянию на 01.07. 2014г. составила 724 тыс. руб. ( на 01.07.2013г.- 684 тыс.руб) Наименование Долевые ценные бумаги: - простые акции ОАО ВТБ Вид деятельности банковская Страна Регистрации Россия Справедливая стоимость тыс. руб. На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 273 313 9.Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств 9.1 Информация о существенных остатках денежных средств и их эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для использования Существенных остатков, недоступных для использования, кроме средств, депонируемых в Банке России (Фонд Обязательных Резервов), в 1 полугодии 2014 года не было. 9.2 Информация о существенных инвестиционных и финансовых операциях, не требующих использования денежных средств Существенных инвестиционных и финансовых операций, не требующих использования денежных средств, в отчетном периоде не было. 9.3 Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием ограничений по их использованию имеющихся Кредитных средств, не использованных ввиду ограничений по их использованию в 1 полугодии 2014 года, не было. 21 10. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. 10.1 Информацию о видах значимых рисков, которым подвержена кредитная организация, и источниках их возникновения. Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми понимается присущая банковской деятельности возможность возникновения потерь вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и/или внешними факторами. К значимым видам рисков Банк, в соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках», относит: кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск, который, в свою очередь, подразделяется на валютный, процентный и фондовый, а также операционный, репутационный, правовой и стратегический риски. К источникам возникновения рисков относятся: Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником (контрагентом) своих обязательств по договору перед кредитной организацией. Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Рыночный риск – вероятность потенциальных потерь Банка вследствие изменения курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок. Под рыночным риском понимается совокупность валютного, процентного и фондового риска. Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые активы. Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам/пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Правовой риск – несоблюдение Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности. Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Операционный риск – это риск прямых и косвенных потерь, возникающий в результате ошибок персонала, неправильной организации и работы внутренних бизнес процессов, информационных систем, в результате воздействия внешних событий. Стратегический риск - это вероятность появления у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка. 10.2 Сведения о структуре и организации работы подразделений, осуществляющих управление рисками. Общее руководство деятельностью Банка осуществляет Совет Директоров, руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка – Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом – Правлением. При этом управление различными видами риска осуществляется отдельными коллегиальными органами управления и подразделениями в соответствии с определенными Банком компетенциями. 22 Идентификацию, анализ и оценку факторов риска выполняют структурные подразделения Банка, непосредственно осуществляющие операции, несущие риск. Подразделением, осуществляющим деятельность по управлению рисками, является Отдел по управлению банковскими рисками. Данное подразделение независимо от подразделений, принимающих риски, оно выполняет регулярную оценку и контроль рисков. Основной целью деятельности Отдела по управлению банковскими рисками является организация эффективной системы управления рисками, сокращающей возможные финансовые потери Банка и обеспечивающей надлежащий уровень надежности, соответствующий сложности и масштабам проводимых Банком операций. Отдел оценивает кредитный риск по портфелю банка, рыночный риск, риск ликвидности, осуществляет сбор данных о понесенных убытках в результате реализации правового, репутационного и операционного рисков. Управление активно-пассивных операций отвечает за обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, эффективное использование свободных ресурсов, оценку кредитного риска, поддержание необходимого уровня ликвидности Банка, управление открытой валютной позицией. Целью Юридического отдела Банка является защита правовых интересов Банка и управление правовыми рисками, возникающими в его деятельности. Последующий контроль за функционированием системы управления рисками на регулярной основе выполняется Службой внутреннего контроля. Комитеты Кредитный комитет Целью Кредитного комитета является формирование качественного и высоколиквидного кредитного портфеля, формирование и корректировка Кредитной политики, принимает решения об осуществлении кредитных сделок, об изменении условий кредитования, о классификации (реклассификации) ссуд, утверждает лимиты риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков). 10.3 Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом. Основой системы управления рисками Банка служат пруденциальные требования Банка России, а также внутренние подходы (модели) к управлению рисками банковской деятельности, позволяющие оценивать способность Банка компенсировать потери, возможные в результате реализации рисков, и определять комплекс действий, который должен быть предпринят для снижения уровня рисков, достижения финансовой устойчивости, сохранения и увеличения капитала Банка. Основным документом, регламентирующим риск-менеджмент Банка, является «Политика управления рисками в КБ «Арсенал» ООО», в котором определены функции и ответственность органов управления, подразделений и сотрудников Банка в контексте управления рисками. Политика в области управления рисками, учтена в рамках «Стратегии развития КБ «Арсенал» ООО на 2012-2015 годы». Выявление рисков предполагает анализ всех условий функционирования Банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов риска. Данная процедура проводится на нескольких уровнях и направлениях: анализ изменений в финансовой сфере в целом (например, внедрение новых технологий или финансовых инноваций), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности Банка; анализ подверженности риску направлений (видов) деятельности Банка с учетом приоритетов (критических для Банка зон риска); анализ отдельных банковских операций/сделок, процессов, технологий, информационнотехнических средств; анализ внутренних процедур, включая систему контроля, отчетности и обмена информацией. внедрение современных технологий управления всеми внутрибанковскими процессами, в том числе: организационная структура, основанная на клиентоориентированных бизнеспроцессах, с четким разграничением ответственности и полномочий, исключающая 23 конфликты интересов; независимая система управления рисками, внутреннего контроля и аудита; обеспечение полного соответствия всем требованиям действующего законодательства РФ, банковского надзора и обязательного соответствия внутренним требованиям и нормативам; обеспечение позиционирования и деловой репутации Банка в соответствии со стратегией, финансовыми показателями и рейтингами. 10.4 Краткое описание процедур управления рисками и методов их оценки, а также информация о происшедших в них изменениях в течение отчетного года. Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. Стратегическая цель управления рисками определяется как обеспечение заданного уровня финансовой устойчивости Банка. Процесс управления рисками включает выполнение следующих процедур: Планирование управления рисками - выбор подходов и планирование деятельности по управлению рисками. Идентификация рисков - определение рисков, способных прямо или косвенно повлиять на финансовое состояние Банка, и документирование их характеристик. Качественная оценка рисков - качественный анализ рисков и условий их возникновения с целью определения их влияния на финансовое состояние Банка. Количественная оценка - количественный анализ вероятности возникновения и влияния последствий рисков на финансовое состояние Банка. Планирование реагирования на риски - комплекс мероприятий, призванный снизить уровень рисков. Мониторинг и контроль рисков - мониторинг рисков, определение остающихся рисков, выполнение плана управления рисками и оценка эффективности действий по минимизации рисков. Системы оценки рисков Банк оценивает риски как в соответствии с требованиями Банка России, так и при помощи внутренних методов. При развитии внутренних методов оценки рисков Банк учитывает рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, осуществляет оценку как ожидаемых, так и непредвиденных потерь, проводит стресс-тесты. Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять. 10.5 Политика в области снижения рисков. Банк использует различные методики снижения рисков, которым он подвержен: риски полностью или частично обеспечиваются различными видами залога, гарантируются третьей стороной; для компенсации различных форм рисков Банк может использовать производные и другие финансовые инструменты для управления позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах, кредитного риска, а также позиций по прогнозируемым сделкам. В качестве инструмента для снижения кредитных рисков Банк активно использует принятие обеспечения по кредитным сделкам. В обеспечение кредитных требований Банком принимается залог движимого и недвижимого имущества, залог ценных бумаг, залог драгоценных металлов, залог имущественных прав/требований на движимое и недвижимое имущество, банковские гарантии, поручительства. 24 10.6 Информация о составе и периодичности внутренней отчетности кредитной организации по рискам. Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа, контроля и раннего обнаружения рисков для последующего представления с пояснениями Правлению, коллегиальным органам управления и руководителям подразделений. Подразделениями Банка, в том числе, Отделом по управления банковскими рисками, Казначейством, Кредитным отделом составляются отчеты о рисках с различной детализацией и периодичностью, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить органам управления и подразделениям доступ к необходимой и актуальной информации о рисках. Ежемесячный отчет о качестве кредитного портфеля содержит информацию о ссудной задолженности юридических и физических лиц, о состоянии и изменении основных показателей качества, включая данные о просроченной и реструктурированной задолженности, ее объемах, динамике, структуре и продолжительности. Ежемесячно формируются отчеты по риску ликвидности, с содержанием информации о сроках погашения активов и пассивов, и рыночному риску, с указанием основных составляющих. На ежеквартальной основе формируются отчеты об уровне совокупного, кредитного, рыночного, операционного рисков, риска ликвидности, правового риска и риска потери деловой репутации, которые предоставляются на рассмотрение Правлению Банка, Совету директоров. Раз в полугодие Совет директоров рассматривает доклад Отдела по управлению банковскими рисками о значимых банковских рисках. Не реже раза в полугодие рассматривается стресс- тестирования по основным банковским рискам. Ежегодно формируется сводный отчет о всех операционных случаях и об уровне стратегического риска. В случае превышения показателя, характеризующего какой-либо риск, над установленным лимитом, или выявления нового фактора риска, Отдел по управлению банковскими рисками незамедлительно информирует об этом руководство Банка. Руководство принимает решение о мерах, направленных на управление рисками, в пределах своих полномочий, а также информирует Совет директоров о выявленных рисках. 10.7 Информация о видах и степени концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями в разрезе географических зон, видов валют, заемщиков и видов их деятельности, рынков, а также описание способов определения концентрации рисков. Политика и процедуры Банка включают в себя специальные принципы, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля и управление установленными концентрациями риска. Основой управления риском чрезмерной концентрации служат требования Банка России (в том числе ежедневный мониторинг обязательных нормативов, касающихся ограничений концентрации) и лимиты на проведение операций, установленные коллегиальными органами управления. В 1-ом полугодии 2014 года Банком использовались следующие методы управления риском чрезмерной концентрации бизнеса: ежедневный мониторинг и контроль совершения операций с условием соблюдения обязательных установленных Банком России нормативов, направленных на ограничение риска чрезмерной концентрации (Н6, Н7 и другие); анализ сегментации активов и пассивов Банка в соответствии с установленными критериями сегментации; диверсификация портфелей Банка путем установления лимитов и контроль их соблюдения. Концентрация рисков в разрезе географических зон 25 Под риском концентрации в разрезе регионов присутствия Банка понимается возможность (вероятность) потерь, возникающих в результате неблагоприятных экономических изменений в регионе, на территории которого Банк и/или контрагент Банка ведет свою деятельность. Основная деятельность Банка связана с проведением операций на территории Российской Федерации. По состоянию на 01 апреля 2014 г. 100% активов и 100% обязательств Банка приходится на Российскую Федерацию. По состоянию на 01 апреля 2013 г. на Российскую Федерацию приходилось 100% активов и 100% обязательств Банка. Концентрация рисков в разрезе географических зон В 1 полугодии 2014 года управление риском концентрации в разрезе видов валют осуществлялось на основе диверсификации портфелей Банка путем распределения позиций по различным валютам и снижения риска за счет поддержания минимальных значений открытых валютных позиций. Концентрация кредитных рисков в разрезе обязательных нормативов. В связи с исполнением требований Предписаний в части реклассификации ссудной задолженности с последующим созданием дополнительных резервов произошло снижение собственных средств (капитала) Банка. Следствием этого явилось превышение значений обязательных нормативов над установленными Инструкцией Банка России № 139-И: Норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) не выполнялся с 1.01.2014 по 11.02.2014. В этот период Банком проводилась активная переписка с Банком России по реклассификации ссудной задолженности. 11 февраля 2014 Банк получил от Отделения №4 Московского ГТУ Банка России Предписание № 54-29-18/2598 ДСП, в котором надзорный орган признает частично исполненными требования о реклассификации и досоздании резервов по ссудной задолженности. В результате частичной отмены корректировки - капитал Банка восстановился и обязательный норматив Н6 не превышал установленных значенияй. Согласно предписания № 54-2918/8937ДCП от 19.05.2014 корректировка собственных средств (капитала) на 01.07.2014г. составила 19 191тыс. руб. Прочие нормативы, характеризующие уровень кредитного риска, такие как: Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков); Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам); Н10.1 (совокупная величина риска по инсайдерам), - не превышали установленных значений. 10.8 Кредитный риск Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником (контрагентом) своих обязательств по договору перед кредитной организацией. Оценка кредитного риска производится Банком следующим образом: каждый потенциальный заемщик оценивается персонально (что значительно снижает риск невозврата ссудной задолженности), то есть в соответствии с разработанной Банком Методикой оценивается финансовое положение заемщика на основе его финансовой отчетности за ряд периодов, определяется цель кредитования, срок кредитования, оценивается его кредитная история (если таковая имеется). Исходя из полученных и обработанных данных Кредитный комитет выносит решение о выдаче или отказе выдачи кредита/банковской гарантии или открытии кредитной линии. Ежемесячно контролируются лимиты на одного заемщика/группу связанных заемщиков, на предоставление кредитов своим участникам, инсайдерам, предельный размер крупных кредитных рисков. Также осуществляется мониторинг качества совокупного кредитного портфеля путем расчета показателей-индикаторов, таких как: размер ссудной задолженности, доля сомнительных ссуд в общем портфеле, размер безнадежной и просроченной задолженности, доля крупнейших 26 заемщиков в кредитном портфеле, оценка уровня резервирования и достаточности резервирования, оценка рисков концентрации, отраслевой и залоговой диверсификации. Управление кредитным риском производится путем диверсификации портфеля ссуд, предварительного анализа кредитоспособности заемщика, мониторинга финансового состояния заемщика в течение действия кредитного договора, определения предельного лимита ссудной задолженности, распределения полномочий при принятии решений. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю Банка является резервирование, направленное на защиту клиентов, кредиторов и участников, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность Банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков. О результатах классификации активов по категориям качества, размерах расчетного и фактически сформированного резервов на возможные потери. Информация о качестве активов по состоянию на 01.07.2014г.: Наименование инструмента 1. Активы, подлежащие оценке в целях создания резервов, всего тыс.руб., в том числе: 1.1 предоставленные кредиты (займы) 1.1.1 в т.ч. акционерам (участникам) 1.2 корреспондентские счета 1.3 межбанковские кредиты 1.4 учтенные векселя 1.5 прочие требования 1.6 ценные бумаги 1.7 требования по получению процентных доходов Сумма требования (тыс.руб.) Доля в общем объеме активов, % Активы по категориям качества, тыс. руб. I II III IV 89170 28943 6025 256589 100,00% 126449 84664 33,00% 6442 39170 27340 10200 9010 150000 11340 0 997 3,98% 3,51% 58,46% 4,42% 0 0,39% 0 9010 110000 0 997 10200 0 40000 10000 0 0 578 0,23% 0 0 Сумма фактически сформированного резерва, тыс. руб. V 6002 12350 5876 5836 10789 0 0 0 1340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 263 149 166 391 400 770 0 0 Информация о качестве активов по состоянию на 01.07.2013г.: Наименование инструмента 1. Активы, подлежащие оценке в целях создания резервов, всего тыс.руб., в том числе: 1.1 предоставленные кредиты (займы) 1.1.1 в т.ч. акционерам (участникам) 1.2 корреспондентские счета 1.3 межбанковские кредиты 1.4 учтенные векселя 1.5 прочие требования Сумма требования (тыс. руб.) Доля в общем объеме активов, % 871212 Активы по категориям качества, тыс. руб. Сумма фактически сформированного резерва, тыс. руб. I II III IV V 100,00% 81909 538120 170713 84025 50 245 21332 808332 92,78% 52687 511727 143361 50312 50 245 19542 53800 6,18% 800 3700 17000 32300 0 239 878 20000 6340 5774 0,10% 2,30% 0,73% 0,66% 878 20000 6340 6 0 0 0 0 0 0 0 5768 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 1 211 27 1.6 ценные бумаги 1.7 требования по получению процентных доходов 997 0,11% 997 0 0 0 0 28891 3,32% 201 22693 4584 1413 0 328 Активы Банка, подлежащие оценке в целях создания резервов, на 01.07.2014г. составляют 256 589 тыс. руб. (871 212 тыс.руб. по состоянию на 01.07.2013г.). Основную долю активов, подлежащих резервированию в 1 полугодии 2014г., составляют межбанковские кредиты -58,46%, ( по состоянию на 01.07.2013г. ссудная и приравненная к ней задолженность-92,78% ) Уровень резервирования на 01.07.2014 г., тыс.руб. расчетный резерв Кредиты, предоставленные юридическим лицам Кредиты, предоставленные физическим лицам Учтенные векселя Резерв фактически сформированный итого по категориям качества активов II III IV V 8891 3759 159 0 0 0 7085 770 7030 770 27 100 3810 670 957 0 2236 0 Уровень резервирования на 01.07.2013 г., тыс.руб. расчетный резерв Кредиты, предоставленные юридическим лицам Кредиты, предоставленные физическим лицам Учтенные векселя Прочие активы Резерв фактически сформированный итого по категориям качества активов II III IV V 135378 15985 1008 12377 2600 0 5541 0 1211 3557 0 1211 1860 0 0 7 0 1211 1445 0 0 245 0 0 Далее представлен уровень резервирования по условным обязательствам кредитного характера на 01.07.2014г. расчетный резерв Неиспользованные кредитные линии Выданные гарантии и поручительства 10594 0 Резерв фактически сформированный итого по категориям качества активов II III IV V 73 5 68 0 0 0 0 0 0 0 28 Уровень резервирования по условным обязательствам кредитного характера на 01.07.2013г. расчетный резерв Неиспользованные кредитные линии Выданные гарантии и поручительства Резерв фактически сформированный итого по категориям качества активов II III IV V 230 225 5 0 0 429 429 0 0 0 2460 429 Об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности. Просроченная задолженность по срокам на 1.07.2014 г., тыс.руб. до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней свыше 180 дней Юридические лица Предоставленные кредиты (займы) 0 0 0 3600 Требования по получению процентных доходов 0 0 0 0 Физические лица Потребительские ссуды 0 0 0 2996 Требования по получению процентных доходов 0 0 0 315 Итого 0 0 0 6911 от 91 до 180 дней свыше 180 дней Просроченная задолженность по срокам на 1.07.2013 г., тыс.руб. до 30 дней от 31 до 90 дней Юридические лица Предоставленные кредиты (займы) 8000 0 0 500 0 0 0 1194 0 3000 1050 1036 279 130 2170 391 3130 3220 3121 Требования по получению процентных доходов Физические лица Потребительские ссуды Требования по получению процентных доходов Итого 8279 Сумма просроченной задолженности по состоянию на 1.07.2014 составила 6911 тыс.руб. На аналогичную дату 2013 года размер просроченной задолженности был равен 17750 тыс.руб. Реструктурированные активы 1.1.1. Активы, которым подверженные кредитному риску, всего, в том числе: Реструктурированные активы, всего, - сумма (в тыс.руб.) - доля в общей сумме активов (%) В том числе по видам реструктуризации увеличение срока возврата основного долга 1.1.2 снижение процентной ставки 1 1.1. На 1.07.2014г. 256589 На 1.07.2013г. 871212 23517 9,17% 258519 29,67% 23517 258519 - - 29 1.1.3 увеличение суммы основного долга - - 1.1.4. изменение графика уплаты процентов - - 1.1.5. - - 246004 834672 14459 9058 9,56% 148841 109678 30,97% 2.1.1. изменение порядка расчета процентной ставки Ссуды, всего, в том числе: Реструктурированные ссуды, всего, - ссуды юридическим лицам (в тыс.руб.) - ссуды физическим лицам (в тыс.руб.) - доля в общей сумме ссуд (%) В том числе по видам реструктуризации увеличение срока возврата основного долга 23517 258519 2.1.2 снижение процентной ставки - - 2.1.3 увеличение суммы основного долга - - 2.1.4 2.1.5 изменение графика уплаты процентов изменение порядка расчета процентной ставки - - 2 2.1. Об объемах и видах активов, используемых, доступных для предоставления в качестве обеспечения. По состоянию на 1.07.2014 г. у Банка отсутствовали вложения в долговые ценные бумаги. По состоянию на 1.07.2013 г. – 40 000 тыс.руб. в долговые ценные бумаги, входящие в Ломбардный список. Вложения в долевые ценные бумаги, не входящие в Ломбардный список, могли быть использованы Банком для привлечения средств на рынке междилерского РЕПО. Объем вложений с учетом отрицательной переоценки по состоянию на 1.07.2014 г. составлял 273 тыс.руб. (на 1.07.2013 – 313 тыс.руб.). Обеспечение, снижающее кредитный риск. При принятии решения о кредитовании одним из обязательных условий является обеспечение. Предпочтение отдается ликвидному движимому и недвижимому имуществу, а также собственным ценным бумагам КБ «Арсенал» ООО, которые впоследствии могут быть использованы для корректировки резерв. Оценку рыночной стоимости недвижимого имущества проводит уполномоченный сотрудник кредитного отдела Банка. В дальнейшем ежеквартально проводится подтверждение оценки справедливой стоимости залога по информации из всех доступных источников информации (СМИ, Интернет). Полученное обеспечение, гарантии и поручительства, тыс.руб. 01.07.2014 01.07.2013 Ценные бумаги 10 350 208 183 в т.ч. принято в уменьшение расчетного резерва 10 350 208 183 Гарантийный депозит 0 30000 в т.ч. принято в уменьшение расчетного резерва 0 30000 Драгоценные металлы 0 5 695 1 категория качества 30 в т.ч. принято в уменьшение расчетного резерва 0 5 695 2 категория качества Ценные бумаги 0 0 Драгоценные металлы (лом) 0 30 000 в т.ч. принято в уменьшение расчетного резерва 0 30 000 Имущество 270 881 780 375 в т.ч. принято в уменьшение расчетного резерва 205 429 461 769 38 527 325 780 Без категории Поручительства 10.9 Риск ликвидности Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на основании Политики в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, разработанной в соответствии с положениями, определенными в Инструкции Банка России от 3 декабря 2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах» и с учетом рекомендаций, изложенных в Письме Банка России от 27.07.2000г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». Контроль осуществляется сотрудниками и руководителями всех подразделений, решения которых влияют на состояние ликвидности. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы: метод коэффициентов (нормативный подход); метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом избытка/дефицита ликвидности; составление краткосрочного прогноза ликвидности. Нормативный подход для анализа и оценки риска потери ликвидности заключается в ежедневном расчете и контроле обязательных нормативов, в том числе и таких как норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4). В течение 2014 года Банком не допускалось нарушений предельно допустимых значений нормативов ликвидности. По состоянию на текущую и предыдущую отчётные даты значения рассчитанных Банком нормативов ликвидности составляли: Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Норматив текущей ликвидности (Н3) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) 01.07.2014г. 437,52 517,85 13,82 01.07.2013г. 28,36 54,44 62,3 Помимо нормативного подхода в Банке осуществляется прогнозирование потоков денежных средств. Суть данного метода заключается в составлении платежного календаря. На его основе рассчитывается разница между суммами списаний и поступлений, которая представляет собой 31 потребность Банка в ликвидных средствах на предстоящий период времени. Текущий прогноз ликвидности позволяет Банку заранее принимать решения о распределении обязательств по временным диапазонам исходя из наиболее вероятных сроков их погашения. Метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств заключается в составлении таблицы разрывов по срокам погашения активов и пассивов, составленной в соответствии с рекомендованной Банком России формой (письмо от 20.07.2000 г. № 139-Т), и расчете абсолютного и относительного дефицита (избытка) ликвидности. Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов по состоянию на 01.07.2014 года: Наименование показателя АКТИВЫ 1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе: 1.1. II категории качества 2. Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе: 2.1. II категории качества 3. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, всего, в том числе: 3.1. II категории качества 4. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, всего, в том числе: 4.1. II категории качества 5. Прочие активы, всего, в том числе: 5.1. II категории качества 6. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ ПАССИВЫ 7. Средства кредитных организаций До востребов. и на 1 день до 30 дней до 90 дней до 180 дней до 270 дней до 1 года свыше 1 года 39973 39973 39973 39973 39973 39973 39973 0 0 0 0 0 0 0 41382 43560 43560 46831 56931 68330 204926 41382 43560 43560 46761 56661 67941 88484 997 997 997 997 997 997 997 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 261 261 261 261 261 261 261 0 0 0 0 0 0 0 82613 84791 84791 88062 98162 109561 246157 0 0 0 0 0 0 0 32 8. Средства клиентов, из них: 31012 32187 32187 49182 49182 49182 49905 8.1 вклады физических лиц 1302 2477 2477 19471 19471 19471 20194 6646 6646 12346 12346 12346 12346 12346 9. Выпущенные долговые обязательства 10. Прочие обязательства 11. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 3270 3270 3270 3270 3270 3270 3270 40928 42103 47803 64798 64798 64798 65521 12. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные КО 45825 45825 45825 89715 139715 139715 139815 -4140 -3137 -8837 -66451 -106351 -94952 40821 до 270 дней до 1 года ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 13. Избыток (дефицит) ликвидности ф.125 Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения Название 15. Коэф-т избытка (дефицита) ликвидности До востребов. и на 1 день -10.1 до 30 дней до 90 дней -7.5 до 180 дней -18.5 -102.6 -164.1 свыше 1 года -146.5 62.3 Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов по состоянию на 01.07.2013 года: Наименование показателя АКТИВЫ 1. Денежные средства До востребов. и на 1 день до 30 дней до 90 дней до 180 дней до 270 дней до 1 года свыше 1 года 56710 56710 56710 56710 56710 56710 56710 2. Ссудная и приравненная к ней задолженность 20377 20377 58740 68605 73766 75377 79027 3. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 41364 41364 41364 41364 42790 42790 42790 4. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 5. Прочие активы 0 593 0 593 0 593 0 593 0 593 0 760 0 760 33 6. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ ПАССИВЫ 119044 119044 157407 167272 173859 175637 179287 7. Средства кредитных организаций 35013 35013 35013 35013 35013 35013 35013 8. Средства клиентов, из них: 110028 159807 246782 299441 413825 468165 479965 8.1 вклады физических лиц 4994 7773 12748 65407 73069 92117 103917 9. Выпущенные долговые обязательства 10. Прочие обязательства 89321 3210 90749 3210 197048 3210 228591 3210 240806 3210 248343 3210 249293 3210 11. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ст.8+9+10+11) 237572 288779 482053 566255 692854 754731 767481 12. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные КО 45825 51123 54223 101418 122992 132101 195140 -164353 -220858 -378869 -500401 -641987 -711195 -783334 до 30 дней до 90 дней до 180 дней до 270 дней до 1 года ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 13. Избыток (дефицит) ликвидности Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения Название 15. Коэф-т избытка (дефицита) ликвидности До востребов. и на 1 день -69.2 -76.5 -78.6 -88.4 -92.7 -94.2 свыше 1 года -102.1 Анализ данных Таблицы разрывов по срокам погашения активов и пассивов по состоянию на 01.07.2014 года, показал, что на сроке до «270 дней», Банк будет испытывать существенный дефицит ликвидности. 10.10 Рыночный риск Рыночный риск – вероятность потенциальных потерь Банка вследствие изменения курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок. Под рыночным риском понимается совокупность валютного, процентного и фондового риска. Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые активы. Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам/пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. 34 Целью управления рыночным риском является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты, включая вложения в иностранную валюту и драгоценные металлы. Банк осуществляет выявление и оценку рыночного риска, руководствуясь Положением Банка России №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 28 сентября 2012 г. и разработанными на его основе внутренними нормативными документами. В целях минимизации рыночного риска Банк реализует следующие основные процедуры и методы: установление обязательных лимитов на рискованные виды финансовых операций; минимизация вложений в долевые и долговые ценные бумаги; работа со свободно конвертируемыми валютами, ограничение их числа; формирование резервов на покрытие потерь, что позволяет покрыть внезапный риск за счет собственных средств Банка; периодический пересмотр процентных ставок согласно рыночным тенденциям по привлечению и размещению средств. Значение рыночного риска и его составляющих: По состоянию на: 01.07.2014 01.07.2013 Процентный риск, тыс.руб. Фондовый Валютный Рыночный риск, тыс.руб. риск, тыс.руб. риск, тыс.руб. 0 0 15435 15435 5537 0 6413 75633 Посредством консервативного подхода в управлении фондовым, процентным и валютным рисками Банк максимально снижает влияние рыночного риска на свою деятельность. Уровень рыночного риска признается удовлетворительным. 10.11 Процентный риск Согласно Положению Банка России №387-П от 28.09.2012г., Банк производит расчет процентного риска, который учитывается в расчете рыночного риска, по следующим финансовым инструментам, а именно: долговым ценным бумагам; долевым ценным бумагам с правом конверсии в долговые ценные бумаги; неконвертируемым привилегированным акциям, размер дивиденда по которым определен; производным финансовым инструментам (за исключением купленных опционов), базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок. На 1 июля 2014 года вложения Банка в данные финансовые инструменты были равны 0 руб. (по состоянию на 1.07.2013г. вложения в облигации составляли 40 000 тыс.руб.) Соответственно величина процентного риска по состоянию на 1 июля 2014 г. равна нулю, и не принимается в расчет рыночного риска. Банк подвержен процентному риску в результате кредитования клиентов и кредитных организаций по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными или переменными процентными ставками. В связи с изменениями в процентных ставках, обязательства Банка могут иметь непропорционально высокие процентные ставки по сравнению со ставками на активы, и наоборот. 35 Одна из целей Банка состоит в минимизации убытков от неожиданных негативных изменений процентной маржи. Основными методами минимизации процентного риска, используемыми Банком являются: согласование активов и пассивов по уровню и видам процентных ставок (фиксированные и плавающие); согласование активов и пассивов по срокам возврата (погашения); установление и контроль соблюдения лимитов в отношении операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок; установление и контроль соблюдения общего лимита процентного риска для Банка в целом по всем операциям с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок; внесение в кредитные договора возможности изменения Банком ставок в одностороннем порядке в сторону увеличения при изменении увеличении ставки рефинансирования Банка России; внесение в депозитные договора типа «до востребования», и договора на расчетно-кассовое обслуживание возможности изменения Банком процентных ставок в одностороннем порядке; мониторинг уровня рыночных процентных ставок; применение соответствующей стратегии управления активами и пассивами в случае смены тенденций изменения процентных ставок на рынке; регулярный анализ результатов проведение ГЭП анализа. По процентному риску банковского портфеля Банк в своей работе использует инструменты, в основе которых содержаться фиксированные процентные ставки. Зачастую, сроки и объемы размещаемых и привлекаемых средств не совпадают между собой. Стремление к формированию сбалансированных активов и пассивов позволяет минимизировать процентный риск в случае изменения процентных ставок на финансовых рынках. Доходность/стоимость проводимых банковских операций и сделок, % 1 полугодие 2014 г. Средняя ставка размещения 7.98 Средняя ставка привлечения 0 1 полугодие 2013 г. 5.81 6.54 10.12 Фондовый риск В целях минимизации фондового риска Банк максимально ограничивает инвестиции в фондовые активы. Вложения в фондовые активы на 01.07.2014 г. составляют 997 тыс. руб. (997 тыс. руб. по состоянию на 01.07.2013 г.). Расчет фондового риска не производится, так как данные вложения включаются в состав показателей, уменьшающих сумму источников капитала с учетом порядка их применения, установленного Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". 10.13 Валютный риск Мерой подверженности Банка валютному риску является величина открытой валютной позиции (ОВП), максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% от капитала Банка суммарно во всех валютах, и не более 10% отдельно в каждой валюте, включая балансирующую позицию в рублях. Размер открытых валютных позиций по состоянию на 01.07.2014 г. 36 Наименование валюты Открытые валютные позиции, тыс. ед. иностранной валюты Курсы Банка России, руб. за ед. 1. Евро 74,13 45,83 2. Доллар США 357,63 33,63 3. Японские иены 33,41 0,33 4. Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах 5. Балансирующая позиция в рублях, тыс.руб. 6.Сумма открытых валютных позиций, тыс.руб. Рублевый эквивалент открытых валютных позиций, тыс. руб. длинные (со короткие (со знаком +) знаком -) Открытые валютные позиции, в процентах от собственных средств 3397,11 12027,30 11,08 15435,49 0 0 0 0 1,69 5,98 0,01 Лимиты открытых валютных позиций, в процентах от собственных средств 10 10 10 0 15435,49 0 -15435,49 7,67 7,67 10 20 Размер открытых валютных позиций по состоянию на 01.07.2013 г. Наименование валюты Открытые валютные позиции, тыс. ед. иностранной валюты Курсы Банка России, руб. за ед. 1. Евро -78,37 42,72 2. Доллар США -93,72 32,71 3. Японские иены 25,71 0,33 4. Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах 5. Балансирующая позиция в рублях, тыс.руб. 6.Сумма открытых валютных позиций, тыс.руб. Рублевый эквивалент открытых валютных позиций, тыс. руб. длинные (со короткие (со знаком +) знаком -) Открытые валютные позиции, в процентах от собственных средств 0 0 8,50 8,50 -3347,87 -3065,36 0 -6413,22 1,54 1,41 0 Лимиты открытых валютных позиций, в процентах от собственных средств 10 10 10 6404,72 6413,22 0 -6413,22 2,94 2,95 10 20 Банк выполняет требования Банка России по контролю за величиной ОВП. Размер ОВП на отчетную дату 2014 года был равен 15 435 тыс.руб. или 7,67% от величины собственных средств (на прошлую отчетную дату размер ОВП был равен 6 413 тыс.руб.), поэтому размер валютного риска принимался в расчетах рыночного риска. Основная часть открытой валютной позиции Банка формируется в долларах США и ЕВРО. В условиях нормальной рыночной конъюнктуры, банк имеет возможность оперативно управлять ОВП путем заключения сделок по покупке (продаже) иностранной валюты практически на любых временных горизонтах. 10.14 Правовой риск К правовым рискам кредитной организации относятся следующие риски, возникающие в результате: несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних документов Банка; несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий служащих или органов управления Банка, в том числе действия лиц, уполномоченных выступать от имени Банка перед третьими лицами, в ущерб интересам Банка; 37 нарушение Банком условий договоров; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий; несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для их урегулирования; нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров. Для выявления и последующей оценки правового риска Банк с учетом рекомендаций, изложенных в письме ЦБР №92-Т от 30.06.2005 г. использует следующие параметры: количество жалоб и претензий к Банку; количество случаев нарушения законодательства Российской Федерации, в том числе о рекламе, банковской тайне и ограничении монополистической деятельности; размеры выплат денежных средств Банком на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также соотношение числа и размеров судебных исков, по которым произведены выплаты Банком и в пользу Банка; применение мер воздействия к Банку со стороны органов регулирования и надзора, динамика применения указанных мер воздействия. Выявление факторов возникновения правового риска осуществляется регулярно. Информация о фактах, оказывающих влияние на уровень правового риска, доводится до органов управления Банка. Управление правовым риском осуществляется в соответствии с внутренним Положением. В целях минимизации правового риска Банком произведены следующие мероприятия: разрабатываются внутренние процедуры и обеспечивается наличие внутренних документов, регламентирующих процедуру проведения операций и взаимодействия подразделений; обеспечивается правомерность совершаемых банковских операций и сделок (порядок согласования условий договоров до их заключения, в том числе с юридическим отделом банка), производится осуществление всех необходимых процедур подтверждения правомерности совершаемых сделок, наличие необходимых полномочий и др.; разрабатываются типовые формы документов, регламентирующих проведение операций; устанавливается контроль за выполнением нормативных требований Банка России; предписывается совершение операции только уполномоченными сотрудниками с последующим обеспечением контроля со стороны руководства; обеспечивается контроль со стороны Службы внутреннего контроля за совершением операций в соответствии с требованиями действующего законодательства, требованиями Банка России, внутренних документов Банка; проводится разграничение полномочий сотрудников; обеспечивается доступ максимального количеств сотрудников Банка к актуальной информации по законодательству; обеспечивается постоянное повышение квалификации сотрудников Банка, для чего выделяются необходимые ресурсы; недопустимость превышения служащими Банка пределов своих полномочий, установленных должностными инструкциями и внутренними документами Банка. 38 Проведенный анализ правового риска показал, что в первом полугодии 2014 года жалобы и претензии к Банку со стороны клиентов отсутствовали. К Банку применялись меры воздействия со стороны органов регулирования и надзора в виде ряда Предписаний, вводящие ограничения на проведения некоторых операций. 10.15 Стратегический риск Стратегический риск - это вероятность появления у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка. Управление стратегическим риском осуществляется на регулярной основе, как при формировании и пересмотре стратегии Банка, так и в процессе ее реализации. Для целей снижения (минимизации) рисков при стратегическом планировании Банк использует следующие методы: выявляет свои сильные и слабые стороны, учитывает как потенциальные возможности, так и ограничения, способные оказать влияние на финансово-хозяйственную деятельность Банка; корректирует полученные количественные показатели по результатам анализа чувствительности к изменению параметров развития; разрабатывает планы мероприятий в случае непредвиденного изменения условий деятельности Банка; осуществляет регулярный мониторинг рыночных позиций Банка и степени достижения стратегических целей. В целях минимизации стратегического риска Совет директоров Банка утвердил «Стратегию развития КБ «Арсенал» ООО на 2012-2015 годы». В данном документе поэтапно определены цели и задачи Банка, выявлены его сильные и слабые стороны, а также внешние факторы, потенциально способные влиять на стратегический риск. 10.16 Операционный риск Операционный риск – это риск прямых и косвенных потерь, возникающий в результате ошибок персонала, неправильной организации и работы внутренних бизнес процессов, информационных систем, в результате воздействия внешних событий. Банк осуществляет управление и контроль операционным риском в соответствии с внутренним Положением, которое предусматривает следующие мероприятия: ведение таблицы мониторинга уровня операционного риска и базы данных потерь от операционных рисков на основании данных, получаемых от структурных подразделений Банка; расчет размера резерва под возможные потери по операционному риску стандартизированным методом, рекомендованным Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II). Для минимизации операционного риска Банк применяет следующие основные инструменты: разработка внутренних правил и процедур совершения банковских операций; регулярный сбор фактов наступления операционных случаев/потерь с занесением в аналитические таблицы; принцип «взаимозаменяемости» сотрудников; разделение полномочий должностных лиц; регулярное повышение квалификации сотрудников; предварительное тестирование информационных систем и специальных программных модулей до ввода их в эксплуатацию; разработка защиты от несанкционированного входа в информационную систему; настройка и подключение автоматических проверочных процедур для диагностики ошибочных действий; 39 снижение доли «ручного труда» за счет автоматизации рутинно повторяющихся действий; регистрация и мониторинг действий пользователей; обеспечены меры по сохранности и возможности восстановления информационных систем. Размер операционного риска (ОР) на 01.07.2014 составляет 10050, на 01.07.2013 – 9562. Возникновение операционного риска возможно во всех областях и на всех уровнях операционной работы Банка, поэтому управление операционным риском предусматривает вовлечение всего персонала кредитной организации. Служба внутреннего контроля и Совет директоров Банка осуществляют контроль за соблюдением основных принципов управления операционным риском в Банке. В первом полугодии 2014 года отсутствовали факторы операционного риска, которые могли бы оказать существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации. В виду действия Предписания Банком проводится усиленный контроль за всеми факторами, которые могут повлечь за собой реализацию операционных случаев. 10.17 Риск потери деловой репутации Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Для выявления и последующей оценки уровня риска потери деловой репутации Банк использует следующие параметры: изменение финансового состояния Банка, а именно, изменение структуры собственных средств (капитала) Банка; количество жалоб и претензий к Банку, в том числе относительно качества обслуживания клиентов и контрагентов, соблюдения обычаев делового оборота; негативные и позитивные отзывы и сообщения о Банке, его аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации по сравнению с другими банками за определенный период времени; динамика доли требований к аффилированным лицам в общем объеме активов Банка; своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов; выявление, в рамках системы внутреннего контроля, случаев несоблюдения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России, а также признаков возможного вовлечения Банка или его служащих, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма; несоблюдение «Правил внутреннего контроля КБ «Арсенал» ООО в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», приводящее к ненаправлению в уполномоченный орган информации о банковских операциях и других сделках, которые имеют очевидный подозрительный характер или могут быть использованы в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или иной противоправной деятельности; влияние благотворительной и общественной деятельности Банка, а также его рекламноинформационной политики на деловую репутацию Банка; изменение деловой репутации аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций, постоянных клиентов и контрагентов Банка; выявление фактов хищения, подлогов, мошенничества в Банке, использования служащими в личных целях полученной от клиентов и контрагентов конфиденциальной информации. 40 В целях минимизации уровня риска потери деловой репутации Банк осуществляет: постоянный мониторинг и контроль соблюдения законодательства Российской Федерации; процедуру обязательного контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма во исполнение требований Федерального закона Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 года № 115-ФЗ (c учётом внесённых дополнений и изменений); обеспечение своевременности расчётов по поручению клиентов и контрагентов Банка; мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций; разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования имеющейся в Банке информации лицами, имеющими доступ к такой информации, в личных интересах и предоставляющей органам управления и служащим информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о Банке из средств массовой информации (периодические печатные издания, радио, телевидение, иные формы периодического распространения массовой информации, включая Интернет), иных источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся информацию; контроль достоверности бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой участникам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам; реализацию принципов «Знай своего клиента» и «Знай своего служащего» в соответствии с Письмом ЦБР от 30.06.2005 г. № 92-Т. Мониторинг риска потери деловой репутации Банка осуществляется на регулярной основе. Применение к Банку Предписания повлияло на финансовое состояния Банка: в результате реклассификации ссудной задолженности с последующим созданием дополнительных резервов, в первом квартал 2014 года произошло снижение собственных средств (капитала) Банка. В целом, Банк продолжает свою деятельность в нормальном режиме, своевременно осуществляя расчеты по поручению клиентов и контрагентов, эффективно противодействует легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 11. Информация об операциях (о сделках) со связанными с КБ «Арсенал» ООО сторонами Связанные стороны с КБ «Арсенал» ООО (далее по тексту – Банк) делятся на три группы: 1. Участники Банка; 2. Управленческий персонал; 3. Другие связанные стороны; Группа 1. Участники Банка Участники Общество с ограниченной ответственностью "АтомЛизингИнвест" Устинов Сергей Львович Открытое акционерное общество "Новые информационные системы и консалтинг" 01.07. 2013 г., % 01.07. 2014 г., % 11.9991 11.0903 16.158 11.0903 9.1402 9.1402 41 Червяков Андрей Игорьевич Фесенко Евгений Алексеевич Пашаева Людмила Ивановна Общество с ограниченной ответственностью Научно Производственное Предприятие "Квинт-прайм" Открытое акционерное общество "Центральное производственно-комплетовочное предприятие "Оборонпромкомплекс" Общество с ограниченной ответственностью "РЕЗЕРВРУСКОМ" Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Высоких Технологий" Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал-Мастер" Васильев Александр Васильевич Открытое акционерное общество "КОНТРАКТ" Червяков Леонид Дмитриевич Мизин Павел Петрович Степанов Михаил Викторович Общество с ограниченной ответственностью "МИЛЛЬ ФЛЕР" Голованов Александр Викторович РОСИМУЩЕСТВО ОАО ГАК «Оборонпромкомплекс» Итого: 7.7849 7.7849 7.7849 8.0621 7.7849 7.7849 7.7052 8.8142 7.1239 7.1239 5.9888 5.9888 5.5451 3.8049 3.7152 2.7726 2.0794 2.0794 1.3863 1.1090 0.8158 0.2773 0.0126 5.5451 3.8049 3.7152 100.0000 1.3863 3.601 100.0000 Группа 2. Управленческий персонал Банка на 01.07.2013 г. № п.п. 1. 2. Фамилия, имя, отчество Хмельнов Игорь Николаевич Червяков Андрей Игорьевич Аффилированные лица Банка, а так же инсайдеры, не относящиеся к аффилированным Лицам Банка Председатель Совета директоров Банка член Совета директоров Банка; Председатель Правления Банка; член Правления Банка; Председатель Кредитного комитета. 3. Фесенко Евгений Алексеевич член Совета директоров Банка. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Устинов Сергей Львович Нехай Оксана Алексеевна Тюренков Владимир Александрович Кушнарёв Николай Аркадьевич Пашаев Олег Давидович Мизин Павел Петрович Голованов Александр Викторович - член Совета директоров Банка. - член Совета директоров Банка. - член Совета директоров Банка. - член Совета директоров Банка. - член Совета директоров Банка. - член Совета директоров Банка. Заместитель Председателя Правления Банка; 42 член Правления Банка; член Кредитного комитета. 11. Шпенёва Татьяна Александровна Главный бухгалтер Банка; член Правления Банка; член Кредитного комитета. 12. Казанцев Юрий Алексеевич член Кредитного комитета. 13. Жукова Анастасия Викторовна член Кредитного комитета. 14. Чернова Наталия Владимировна 15. Масталярчук Наталия Владимировна 16. Морозова Екатерина Владимировна 17. Климова Елена Юрьевна - Заместитель Главного бухгалтера Банка - Заместитель Главного бухгалтера Банка - Начальник Юридического отдела; - Секретарь Совета директоров Банка - Руководитель Службы внутреннего контроля. Группа 3. Другие связанные стороны на 01.07.2013 г. № п.п. 1. Наименование Участника Банка, не Аффилированные лица Участников относящиеся к аффилированным Банка/инсайдеры лицам Банка, доля участия которых составляет более 5% /Фамилия, имя, отчество ОАО «ЦПКП «Оборонпромкомплекс», Степанов М.В., Генеральный Участник Банка, владеющий 7,124 % от директор; общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО ООО «Арсеналтранс», акционер, владеющий 36,28 % от общего количества голосов ОАО «ЦПКП «Оборонпромкомплекс»; Жамалетдинова Р.С., Генеральный директор ООО «Арсеналтранс»; Ермакова М.А., единственный участник ООО «Арсеналтранс». 2. ООО «СВТ», Грицевская А.П., Генеральный Участник Банка, владеющий 5,545 % от директор; участник, владеющий 50 общего количества голосов участников % от общего количества голосов КБ «Арсенал» ООО участников ООО «СВТ»; Никишина О.Л., участник, 43 владеющий 50 % от общего количества голосов участников ООО «СВТ» 3. ООО «РЕЗЕРВРУСКОМ», Участник Масленников А.О., Генеральный Банка, владеющий 5,989 % от общего директор; количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО Капустин В.Е., участник, владеющий 80 % от общего количества голосов участников ООО «РЕЗЕРВРУСКОМ». 4. ОАО «НИСК», Игнатенко В.А., Генеральный Участник Банка, владеющий 9,14 % от директор ООО «Инвестком»; общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО ООО «Инвестком», участник, владеющий 98,57 % от общего количества голосов участников ОАО «НИСК». 5. ООО НПП «Квинт – прайм», Участник Банка, владеющий 7,705 % от общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО 6. ООО «АтомЛизингИнвест», Участник Банка, владеющий 11,999 % от общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО 7. Пашаева Л.И., Участник Банка, владеющий 7,785 % от общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО - Борисов С.Б., Генеральный директор. -Червяков А.И.- 48,5%, участник Банка, владеющий 7,785% от общего количества голосов. -Пашаева Л.И.-48,5%, участник Банка, владеющий 7,785 % от общего количества голосов -Морозова Е.В.- генеральный директор -Пашаев О.Д.-43,32% является сыном Пашаевой Л.И., участника Банка владеющей 7,785% от общего количества голосов - Червяков А.И.-43,32%, участник Банка, владеющий 7,785% от общего количества голосов участник, владеющий 48,5 % от общего количества голосов участников ООО НПП «Квинт – прайм»; мать Пашаева О.Д. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Чайка Е.Н. Пашаева М.Д. Пестрикова Н.А. Голованова А.А. Голованов В.П. Устинова Е.В. Устинова Е.С. Тюренкова И.М. - мать Червякова А.И. - дочь Пашаевой Л.И. - супруга Хмельнова И.Н. - супруга Голованова А.В. - отец Голованова А.В. - супруга Устинова С.Л. - дочь Устинова С.Л. - супруга Тюренкова В.А. 44 16. Мизин Петр Павлович - брат Мизина Павла Петровича По состоянию на 01.07.2014 г. состав групп следующий: Группа 2. Основной Управленческий персонал Банка на 01.07.2014г № п.п. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. Фамилия, имя, отчество Тимкин Михаил Николаевич Основной управленческий персонал Председатель Совета директоров Банка Председатель Правления Банка; Малыгина Елена Леонидовна член Правления; Председатель Кредитного комитета; Фесенко Евгений Алексеевич член Совета директоров Банка. Устинов Сергей Львович член Совета директоров Банка. Нехай Оксана Алексеевна член Совета директоров Банка. Тюренков Владимир член Совета директоров Банка. Александрович Пашаева Медина Давидовна член Совета директоров Банка. Качаев Расул Рамзанович член Совета директоров Банка. Титов Юрий Евгеньевич член Совета директоров Банка. Голованов Александр Заместитель Председателя Правления Викторович Банка; член Правления Банка; член Кредитного комитета. Шпенёва Татьяна Главный бухгалтер Банка; Александровна член Правления Банка; член Кредитного комитета. Чернова Наталия Заместитель Главного бухгалтера Банка Владимировна Ефрюшкина Наталия Руководитель Службы внутреннего Владимировна контроля. Лукашевич Юрий Иванович Начальник Управления активно – пассивных операций; член Кредитного комитета. Авакьянц Карэн Михайлович Начальник Кредитного отдела Управления активно – пассивных операций; член Кредитного комитета. Топилин Александр Начальник Юридического управления; Владимирович член Кредитного комитета; Чуенков Александр Михайлович Ответственный сотрудник по ПОД/ФТ Отдела финансового мониторинга 45 Группа 3. Другие связанные стороны № п.п. 1. Наименование участника Банка, не относящиеся к аффилированным Аффилированные лица Участников лицам Банка, доля участия которых Банка составляет более 5 % (ФИО)/инсайдеры ОАО «ЦПКП «Оборонпромкомплекс», Степанов М.В., Генеральный Участник Банка, владеющий 7,1239 % от директор, участник Банка, общего количества голосов участников владеющий 1,3863 % от общего КБ «Арсенал» ООО количества голосов участников Банка; ООО «Арсеналтранс», акционер, владеющий 36,28 % от общего количества голосов ОАО «ЦПКП «Оборонпромкомплекс»; Жамалетдинова Р.С., Генеральный директор ООО «Арсеналтранс»; Ермакова М.А., единственный участник ООО «Арсеналтранс». 2. ООО «СВТ», Грицевская А.П., участник, Участник Банка, владеющий 5,545 % от владеющий 50 % от общего общего количества голосов участников количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО ООО «СВТ»; Никишина О.Л., участник, владеющий 50 % от общего количества голосов участников ООО «СВТ»; Евпланова Екатерина Генеральный директор; Павловна, 3. ООО «РЕЗЕРВРУСКОМ», Участник Масленников А.О., Генеральный Банка, владеющий 5,989 % от общего директор; количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО Капустин В.Е., участник, владеющий 80 % от общего количества голосов участников ООО «РЕЗЕРВРУСКОМ». 4. ОАО «НИСК», Игнатенко В.А., Генеральный Участник Банка, владеющий 9,14 % от директор ООО «Инвестком»; общего количества голосов участников КБ «Арсенал» ООО ООО «Инвестком», участник, 46 владеющий 98,57 % от общего количества голосов участников ОАО «НИСК». 5. 6. 7. ООО НПП «Квинт – прайм», Борисов С.Б., Генеральный Участник Банка, владеющий 7,705 % от директор. общего количества голосов участников Червяков А.И.- 48,5%, участник КБ «Арсенал» ООО Банка, владеющий 8.0621% от общего количества голосов Банка. Пашаева Л.И.-48,5%, участник Банка, владеющий 7,785 % от общего количества голосов Банка ООО «АтомЛизингИнвест», Морозова Е.В.Генеральный Участник Банка, владеющий 11,999 % от директор; общего количества голосов участников Пашаев О.Д.- 44,655% является КБ «Арсенал» ООО сыном Пашаевой Л.И., участника Банка владеющей 7,785% от общего количества голосов участников Банка; Червяков А.И.- 44,655 %, участник Банка, владеющий 8,0621 % от общего количества голосов участников Банка; Пашаева Л.И., участник, владеющий 48,5 % от Участник Банка, владеющий 7,785 % от общего количества голосов общего количества голосов участников участников ООО НПП «Квинт – КБ «Арсенал» ООО прайм»; мать Пашаева О.Д. 9. 12. 14. 15. Пашаева М.Д. Голованов В.П. Устинова Е.С. Тюренкова И.М. - дочь Пашаевой Л.И. отец Голованова А.В. - дочь Устинова С.Л. - супруга Тюренкова В.А. В следующих таблицах представлена информация об активах и обязательствах, а так же дополнительные сведения по операциям со связанными сторонами по каждой из групп Активы и обязательства со связанными сторонами Группы 1 (тыс. руб.) Остатки Активы 1.Предоставленные ссуды, всего, Резервы на возможные потери, в том числе 1.1.Просроченные ссуды – Резервы на возможные потери - На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 0 0 0 0 0 53800 239 0 0 47 2.Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости 3.Ценные бумаги, удерживаемые до погашения – 0 Резервы на возможные потери 4.Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – Резервы на возможные потери 5.Предоставленные субординированные кредиты – Резервы на возможные потери Обязательства 6.Полученные субординированые кредиты 0 0 0 5160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.Средства на счетах, В том числе 7.1.Привлеченные депозиты 8.Выпущенные облигации 9.Выпущенные сертификаты 10.Выпущенные векселя Внебалансовые обязательства 11.Выданные гарантии и поручительства и иные безотзывные обязательства 125 0 0 0 0 0 0 0 19951 0 0 17491 0 0 0 0 0 Активы и обязательства со связанными сторонами Группы 2 (тыс. руб.) Остатки Активы 1.Предоставленные ссуды, всего, Резервы на возможные потери, в том числе 1.1.Просроченные ссуды – Резервы на возможные потери 2.Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости 3.Ценные бумаги, удерживаемые до погашения – Резервы на возможные потери 4.Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – Резервы на возможные потери 5.Предоставленные субординированные кредиты – Резервы на возможные потери Обязательства 6.Полученные субординированые кредиты 7.Средства на счетах, В том числе 7.1.Привлеченные депозиты На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 481 0 0 0 0 0 5346 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 505 0 0 25078 0 0 0 24561 48 8.Выпущенные облигации 9.Выпущенные сертификаты 10.Выпущенные векселя Внебалансовые обязательства 11.Выданные гарантии и поручительства и иные безотзывные обязательства 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Активы и обязательства со связанными сторонами Группы 3 (тыс. руб.) Остатки На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. АКТИВЫ 1. Предоставленные ссуды, всего Резервы на возможные потери в том числе 1.1. Просроченные ссуды Резервы на возможные потери 2. Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости 3. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Резервы на возможные потери 4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Резервы на возможные потери 5. Предоставленные субординированные кредиты Резервы на возможные потери ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 6. Полученные субординированные кредиты 7. Средства на счетах в том числе 7.1. Привлеченные депозиты 8. Выпущенные облигации 9. Выпущенные сертификаты 10. Выпущенные векселя Внебалансовые обязательства 11. Выданные гарантии и поручительства и иные безотзывные обязательства 10200 102 0 0 0 0 1 704 869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1229 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 859 0 4 736 0 0 0 0 0 0 0 0 Объем ссуд со связанными сторонами Группы 1 (тыс. руб.) 1. Общий объем предоставленных в отчетном периоде ссуд, всего, Объем полученного обеспечения в том числе 1.1. Объем ссуд, предоставленных на условиях, отличных от условий для других контрагентов 2. Объем ссудной задолженности, списанной в отчетном периоде за счет РВПС На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 0 4624 0 0 0 0 0 0 49 3. Общий объем сделок по продаже имущества, уступки прав требования 4. Общий объем сделок по продаже ценных бумаг 5. Общий объем сделок по покупке имущества 6. Общий объем сделок по покупке ценных бумаг 7. Объем списанной дебиторской задолженности за счет РВП 8. Общий объем выданных гарантий и поручительств, а также иных безотзывных обязательств 124443 0 266673 33708 0 231460 0 22753 0 0 0 0 Объем ссуд со связанными сторонами Группы 2 (тыс. руб.) 1. Общий объем предоставленных в отчетном периоде ссуд, всего, Объем полученного обеспечения в том числе 1.1. Объем ссуд, предоставленных на условиях, отличных от условий для других контрагентов 2. Объем ссудной задолженности, списанной в отчетном периоде за счет РВПС 3. Общий объем сделок по продаже имущества, уступки прав требования 4. Общий объем сделок по продаже ценных бумаг 5. Общий объем сделок по покупке имущества 6. Общий объем сделок по покупке ценных бумаг 7. Объем списанной дебиторской задолженности за счет РВП 8. Общий объем выданных гарантий и поручительств, а также иных безотзывных обязательств На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 1200 3064 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45706 0 0 0 0 0 0 Объем ссуд со связанными сторонами Группы 3 (тыс. руб.) 1. Общий объем предоставленных в отчетном периоде ссуд, всего, Объем полученного обеспечения, в том числе 1.1. Объем ссуд, предоставленных на условиях, отличных от условий для других контрагентов 2. Объем ссудной задолженности, списанной в отчетном периоде за счет РВПС 3. Общий объем сделок по продаже имущества, уступки прав требования На 01.07.2014г. На 01.07.2013г. 7050 49 178 0 0 0 0 0 0 0 0 50 4. Общий объем сделок по продаже ценных бумаг 5. Общий объем сделок по покупке имущества 6. Общий объем сделок по покупке ценных бумаг 7. Объем списанной дебиторской задолженности за счет РВП 8. Общий объем выданных гарантий и поручительств, а также иных безотзывных обязательств 0 0 0 11890 0 0 0 0 0 0 Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами Группы 1 (тыс. руб.) Участники Наименование 1. Процентные доходы, всего, в том числе 1.1. Процентные доходы по ссудам, предоставленным некредитным организациям 1.2. Процентные доходы по ценным бумагам некредитных организаций 2. Процентные расходы, всего, в том числе 2.1. Процентные расходы по привлеченным средствами клиентов - некредитных организаций 2.2. Процентные расходы по выпущенныи долговым обязательствам Чистые процентные доходы (расходы) стр.1 стр.2 3. Чистые доходы (расходы) по операциям с ценными бумагами 4. Чистые доходы (расходы) от операций с иностранной валютой 5. Доходы от участия в капитале юридических лиц 6. Комиссионные доходы 7. Комиссионные расходы 8. Другие доходы 9. Другие расходы Чистый доход (расход) по операциям со связанными сторонами На 01.07. 2014 На 01.07.2013 1890 3003 1791 2782 99 221 530 158 715 715 371 0 1360 2288 313 0 0 93 0 0 0 0 121 0 1794 0 0 70 0 2451 Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами Группы 2 (тыс. руб.) Управленческий персонал Наименование На 01.07. 2014 На 01.07.2013 1. Процентные доходы, всего, в том числе 14 154 1.1. Процентные доходы по ссудам, 14 154 предоставленным некредитным организациям 1.2. Процентные доходы по ценным бумагам 0 0 некредитных организаций 2. Процентные расходы, всего, в том числе 2 483 51 2.1. Процентные расходы по привлеченным средствами клиентов - некредитных организаций 2.2. Процентные расходы по выпущенныи долговым обязательствам Чистые процентные доходы (расходы) стр.1 стр.2 3. Чистые доходы (расходы) по операциям с ценными бумагами 4. Чистые доходы (расходы) от операций с иностранной валютой 5. Доходы от участия в капитале юридических лиц 6. Комиссионные доходы 7. Комиссионные расходы 8. Другие доходы 9. Другие расходы Чистый доход (расход) по операциям со связанными сторонами 2 483 0 0 12 -329 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 -329 Доходы и расходы по операциям: Группа 3 - Другие Наименование 1. Процентные доходы, всего, в том числе 1.1. Процентные доходы по ссудам, предоставленным некредитным организациям 1.2. Процентные доходы по ценным бумагам некредитных организаций 2. Процентные расходы, всего, в том числе 2.1. Процентные расходы по привлеченным средствами клиентов - некредитных организаций 2.2. Процентные расходы по выпущенныи долговым обязательствам I Чистые процентные доходы (расходы) стр.1 стр.2 II 3. Чистые доходы (расходы) по операциям с ценными бумагами III 4. Чистые доходы (расходы) от операций с иностранной валютой IV 5. Доходы от участия в капитале юридических лиц 6. Комиссионные доходы 7. Комиссионные расходы V Чистые комиссионные доходы (расходы) VI 8. Другие доходы VII 9. Другие расходы Чистый доход (расход) по операциям со связанными сторонами На 01.07. 2014 На 01.07.2013 114 263 114 263 0 0 71 71 163 163 0 0 43 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 101 52 12. Информация об общей величине выплат (вознаграждений) управленческому персоналу. За первое полугодие 2013г и 2014гг вознаграждение основному управленческому персоналу Банка включало в себя краткосрочное вознаграждения, подлежащие выплате в течении отчетного период. № Виды вознаграждений На 01.07.2014г На 01.07.2013г п/п 1. Краткосрочные вознаграждения (тыс.руб.) 12165 11510 всего, в т.ч. 1.1 Расходы на оплату труда, включая премии и 12165 11510 компенсации 2 Списочная численность, всего в т.ч. 42 48 2.1 Численность основного управленческого 9 9 персонала Председатель Правления Малыгина Е.Л. Зам.Главного бухгалтера Чернова Н.В. М.П. Исполнитель Телефон (495)688-88-10 Чернова Н.В.. «08» августа 2014г. 53