СТРАХОВОЕ ДЕЛО - Белорусский государственный
реклама
Г.М. Корженевская Методические рекомендации по изучению дисциплины «Страховое дело» и отдельных ее тем Тема I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ Вопросы: 1. Необходимость, экономическая сущность и роль страхования в современных условиях 2. Содержание понятия страховой защиты. Формы организации страховых фондов 3. Общая характеристика развития страхования 4. Основные понятия и термины страхования Вопрос 1. Необходимость, экономическая сущность и роль страхования в современных условиях Страхование имеет длительную историю: возникновения и развития. В современном понимании страхование представляет собой экономические отношения по формированию и использованию страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. В любом обществе возможны бедствия, влекущие за собой материальный ущерб или иной урон (утрата здоровья, трудоспособности, жизни), нанесенный юридическим и физическим лицам. При этом бедствия подразделяются на две большие группы: 1) природные (главным образом стихийные); 2) общественно-производственные (технические происшествия, т.е. аварии, несчастные случаи и т.д.). Страхование одна из разновидностей человеческой предусмотрительности, направленной на сохранение материального благополучия при наступлении случайных и непредсказуемых событий. Страхование – необходимый элемент производственных отношений, выражающий перераспределение средств по поводу возмещения ущерба. Экономическая сущность страхования состоит в обеспечении непрерывности и бесперебойности процесса производства. Страхование представляет собой механизм защиты от различного рода рисков, требующих значительных денежных средств, которых у потерпевших может и не быть. Для страхования характерно: а) случайный (вероятный) характер наступления чрезвычайных событий; б) непосильность ущерба для отдельного гражданина или юридического лица; в) создание замкнутости, солидарных отношений между участниками по поводу возмещения ущерба за счет средств страхового фонда; г) перераспределение ущерба, как в пространстве, так и во времени; д) возвратность мобилизуемых в страховом фонде средств. 2 Сущность страхования как экономической категории наиболее полно выражается в выполняемых ею функциях. Страхованию присущи следующие функции: 1. Рисковая. Риск как вероятность возникновения ущерба непосредственно связан с назначением страхования. В рамках данной функции происходит перераспределение денежной формы стоимости. 2. Предупредительная. За счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по снижению страхового риска. 3. Накопительная (сберегательная). Характерная, главным образом, для страхования жизни. 4. Контрольная. Предлагает строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Базируется на соответствующих законодательных документах и методических материалах. Вопрос 2. Содержание понятия страховой защиты. Формы организации страховых фондов Объективное существование рисковых ситуаций порождает страховые экономические отношения по предупреждению и преодолению разрушительных последствий чрезвычайных событий, а также по возмещению ущерба. Совокупность этих отношений определяет экономическую категорию страховой защиты. Ее сущность заключается в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые материально воплощаются в страховом фонде. В основе страхования лежит идея создания еще до наступления чрезвычайных событий специального фонда, называемого страховым, за счет которого представится возможным возместить ущерб. Поэтому в любом обществе необходим фонд, предназначенный для возмещения потерь, причиняемых случайностями и опасностями, т.е. неконтролируемыми силами. В этом и состоит основное экономическое назначение страхового фонда. Различны на практике и формы образования и использования страховых фондов. Обычно выделяют три: 1. Общегосударственные резервные фонды. Это централизованные фонды, создаются в денежной и материальной форме. Основной источник государственный бюджет. Находятся в распоряжении Совета Министров РБ и нижестоящих органов власти. Предназначены для обеспечения страны необходимыми ресурсами при наступлении чрезвычайных и крупномасштабных неблагоприятных событий. 2. Фонды самострахования. Децентрализованные фонды, создаются субъектами хозяйствования в целях бесперебойности производства, подверженного различным рискам. Имеют денежную и натуральновещественные формы. Порядок использования предусматривается Уставом хозяйствующего субъекта. Данные фонды играют важную роль, однако им присущи и недостатки: отвлекают из оборота значительные средства; не 3 могут быть созданы в таком объеме, чтобы полностью возместить ущерб и др. 3. Фонды страховщиков. Данные фонды создаются специальными страховыми организациями за счет взносов юридических и физических лиц. Отношения возникают в рамках строго определенного круга участников страхования. Преимущество данной формы организации фонда состоит в том, что ущерб одного участника страхования распределяется на всех участников создания страхового фонда. Так как число получателей средств из данного фонда всегда намного меньше числа плательщиков страховых взносов, то это позволяет сосредоточить в фонде значительные суммы, гарантирующие реальное возмещение ущерба в рамках законодательства. Вопрос 3. Обща характеристика развития страхования Страхование одно из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. История развития страхования в Республике Беларусь тесно связана с развитием государства, а также неотделима от экономического развития СССР и России. В дореволюционной России страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа – акционерные общества. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1872 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества – Второе российское страхование от огня общества (1835 г.) и «Саламандра» (1864 г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. Необходимые условия для восстановления страхования были созданы лишь после гражданской войны. Декретом СНК от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании» положено начало развитию государственного страхования в Советской России. В соответствии с Декретом повсеместно организовано добровольное имущественное страхование «частных хозяйств от пожаров падения скота, градобития сельскохозяйственных культур, аварий водного и сухопутного транспорта». В Республике Беларусь государственное страхование организовано на основании Декрета СНК БССР от 3 декабря 1921 г. «Об организации государственного имущественного страхования в БССР». Эта дата считается 4 днем рождения Белгосстраха, который более 70 лет являлся государственным монополистом. С 1992 г. в республике развился бурный процесс демонополизации, который положил начало формированию национального страхового рынка. В качестве наиболее существенных изменений страхового рынка в 1993-2006 гг. можно отметить закрепление на нем ряда негосударственных страховых организаций, в том числе с участием иностранного капитала, и развитие регулирующей роли государства. По мере развития рынка перечень страховых услуг приобрел классические черты. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. Вопрос 4. Основные понятия и термины страхования В страховании используют значительное количество специфических терминов. Основные из которых следующие: Страховщик – специализированная организация, ведающая созданием и расходованием страхового фонда, то есть это страховая компания. Страхователь – физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы и вступает в конкретные страховые отношения со страховщиком. В международном страховании страхователь называется полисодержателем. Страховое поле – максимальное количество объектом, которое можно застраховать. Страховой портфель – фактическое количество застрахованных объектов или заключенных договоров страхования. Страховой взнос (премия) – платеж страхователя страховщику. Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую застрахован объект, т.е. та сумма, в пределах которой страховщик обязан возместить ущерб при наступлении страхового случая. Страховой случай - наступление события, при котором возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение страхователю. Страховое возмещение сумма, выплачиваемая страхователю страховщиком, при наступлении страхового случая. Страховой полис - документ, удостоверяющий факт заключения договора страхования. Страховое обеспечение – выплата по договору личного страхования в связи с его окончанием. Срок страхования - временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15 - 25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон 5 правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от его дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении. Страховая оценка – стоимость имущества, определяемая для целей страхования. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.). В международной практике вместо термина "страховая оценка" применяется термин страховая стоимость. В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового, выделяют также: сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование. Сострахование - это страхование, при котором два и более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного объекта. По принципу сострахования создаются и работают страховые пулы (объединения страховщиков для совместного страхования крупных и наиболее опасных рисков). Необходимость сострахования определяется тем, что объем страховой ответственности по крупным объектам и проектам может превышать возможности конкретного страховщика. Двойное страхование - это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Двойное страхование может использоваться в целях обогащения. Поэтому в законодательстве ряда стран ему уделяется большое внимание. Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Цель перестрахования - вторичное распределение и выравнивание риска в рамках страхового портфеля страховщика. Тем самым повышается финансовая устойчивость страховщика. 6 Тема 2. ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Вопросы: 1. Страховые риски. Управление риском 2. Классификация в страховании 3. Формы страхования 4. Франшиза Вопрос 1. Страховые риски. Управление риском В страховании под риском понимаются опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск - это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба. Именно ощущение риска и существование связи между риском и ущербом заставляют людей страховаться от наступления неблагоприятного стечения обстоятельств, которые приносит реальные потери. Риск - это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Оценка (измерение) риска выполняется с применением теории вероятностей. В страховых отношениях риск существует на всем протяжении действия договора страхования. Он реализует посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение. Формы и частота проявления риска многообразны, а тяжесть последствий проявления риска различна. Риск – величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов. Поэтому страховщик должен постоянно следить за динамикой риска, вести статистический учет, анализ и обработку собранной информации. Классификация рисков основывается на различных их характеристиках: 1) причины (род опасности), вызывающие неблагоприятные события. Здесь выделяют техногенные, природные и смешанные риски; 2) по характеру деятельности, с которой они связаны (предпринимательские, финансово-кредитные, профессиональные, транспортные, промышленные и другие риски); 3) по природе объектов, которые подвержены риску (риски нанесения вреда жизни и здоровью граждан и имущественные риски, среди которых особо выделяются риски наступления гражданской ответственности. Классификация рисков служит основой для классификации видов страхования. Управление риском - многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Все способы воздействия на риск можно разделить на три группы – снижение, сохранение и передача риска. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных 7 событий. Это достигается осуществлением предупредительных организационно-технических мероприятий. Сохранение риска - такой метод управления риском называется самострахованием. Передача риска - означает передачу ответственности за него при сохранении существующего уровня риска. К данным мерам относят страхование, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Управление риском традиционно ассоциируется у многих руководителей, прежде всего со страхованием. Действительно, страхование изначально было наиболее распространенным в мире методом воздействия на риск и в настоящее время остается таковым. В крупнейших развитых странах (США, Япония, ФРГ) ежегодные выплаты страховых премий достигают 7-9 % валового внутреннего продукта. Страхованием охвачены практически все отрасли деятельности человека. Вопрос 2. Классификация в страховании В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и объеме страховой ответственности. В связи с этим выделяют две классификации: 1. По объектам страхования (всеобщая). 2. По роду опасности (частичная), охватывающая только имущественное страхование. Частичная классификация по роду опасности предусматривает выделение следующих звеньев и только в имущественном страховании: 1. Страхование от огня и других стихийных бедствий. 2. Страхование урожая сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий. 3. Страхование от падежа или вынужденного убоя животных. 4. От кражи, аварий, угона (транспортных средств). Всеобщая классификация предусматривает деление страхования на отрасли, подотрасли и виды. Для конкретизации страховых отношений выделяют подотрасли. .В каждой из подотраслей имеется значительное число видов страхования. Вид страхования является последним звеном классификации и представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них страховых рисков. Каждый вид страхования обычно требует разработки специальных правил проведения страховых операций и расчета соответствующей системы страховых тарифов. В настоящее время число видов страхования исчисляется многими десятками и постоянно возрастает. Например, страхование домашнего имущества: страхование животных; страхование строений, принадлежащих гражданам и др. 8 В таблице 1 представлена всеобщая классификация страхования, отражающая деление страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности. Таблица 1 Личное страхование Страхование жизни Страхование от несчастных случаев Имущественное страхование Страхование имущества юридических лиц Страхование имущества физических лиц Страхование ответственности Страхование задолженности Страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности) Виды и Подотрасл Отрасли или Классификация страхования по отраслям, подотраслям и видам страхования страхование жизни, страхование детей, страхование дополнительной пенсии, добровольное медицинское страхование и др. страхование транспортных средств (наземного, воздушного и водного транспорта), страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков и др. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств и др. Личное страхование - отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают имущественные интересы граждан, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию относятся: страхование жизни; страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и 9 распоряжением данным имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. К имущественному страхованию относятся следующие подотрасли: страхование имущества юридических лиц, страхование имущества физических лиц. Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда. Эти интересы в каждом страховом случае имеют свое конкретное денежное выражение. В страховании ответственности выделяются: страхование задолженности, страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности. Особенности проведения операций по страхованию жизни вызывают необходимость дополнительной классификации страховых услуг. В связи с этим по методам расчета страховых тарифов и формирования страховых резервов все виды страхования подразделяются на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Вопрос 3. Формы страхования Страхование может осуществляться в 2-х формах: 1) обязательное и 2) добровольное. Страхование является обязательным, если это предусмотрено законодательными актами РБ, в которых определены виды, условия и порядок проведения страховых услуг. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: • перечень объектов, подлежащих страхованию; • объем страховой ответственности; •уровень (нормы) страхового обеспечения; • основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; • порядок установления страховых тарифов, страховых взносов и некоторые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. Проведение обязательного страхования возлагается, как правило, на государственную 10 страховую организацию. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. За счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения создается возможность применять минимальные страховые тарифы, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций. Разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование, особенности которого состоят в следующем: оно может проводиться в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих; источником уплаты страхового взноса по такому страхованию являются средства государственного бюджета; страхователями являются органы исполнительной власти; операции по такому страхованию могут осуществляться двумя способами: либо непосредственно на основании законов или иных правовых актов о таком страховании указанными в них государственными страховыми или иными государственными организациями, либо путем заключения между страховщиками и страхователями договоров страхования в соответствии с правовыми актами, регулирующими порядок проведения обязательного государственного страхования. Среди проводимых в настоящее время в Республике Беларусь видов обязательного государственного страхования можно назвать обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, сотрудников налоговых органов, МЧС, ветеринарных врачей и др. Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах. 1. Принцип обязательности (автоматичности) проявляется в том, что страхование является обязательным в силу закона. Соответствующие нормативные акты определяют перечень объектов, подлежащих страхованию, перечень событий, на случай наступления которых проводится страхование, размеры страховых взносов и периодичность их уплаты, размеры выплачиваемого возмещения, права и обязанности страхователя и страховщика. 2. Принцип полноты охвата обязательным страхованием. Суть данного принципа состоит в том, что страховщики, на которых по закону возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100%-ный охват соответствующих объектов. 3. Принцип обязательности страховой защиты независимости от уплаты страховых взносов. Если страхователь не внес страховые взносы, а его соответствующим имущественным интересам 11 причинен ущерб, страховщик выплатит ему компенсацию, удержав страховые взносы. В некоторых случаях взносы могут быть взысканы через суд. 4. Бессрочность обязательного страхования проявляется в том, что страховая защита будет осуществляться страховщиком до тех пор, пока у страхователя будет имущественный интерес, подлежащий обязательному страхованию, или пока не будет отменен соответствующий закон. 5. Принцип нормирования ответственности страховщиков позволяет не учитывать индивидуальные особенности объектов страхования и, установив соответствующие нормы, упростить организацию страхового процесса. Добровольная форма страхования осуществляется на основе взаимного соглашения сторон, т.е. условия определяются договором страхования. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах. 1. Принцип добровольности проявляется в том, что страхователь заключает договор страхования по собственной воле, а не в силу законодательного принуждения. При этом страхует он только то, что считает нужным и на столько, на сколько позволяют его финансовые возможности. 2. Принцип неполноты охвата физических и юридических лиц добровольным страхованием связан с тем, что не все желают страховаться и имеют на это средства. В свою очередь страховщики устанавливают определенные ограничения при приеме на страхование различных объектов. 3. Принцип ограниченности по сроку страхования. Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме. По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. 4. Принцип зависимости страховой защиты от уплаты страхового взноса. Добровольное страхование вступает в силу лишь после 12 уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год). Договоры добровольного страхования имущества, личного страхования и страхования ответственности являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев. Соотношения между применяемыми формами изменялись. Начиная с 1998 г. происходит перевод некоторых видов страхования на обязательную форму, которая позволяет реализовать широкий набор страховых рисков, автоматичность, бессрочность и сплошной охват объектов, применять более низкие тарифы. Вопрос 4. Франшиза В ряде случаев правила страхования позволяют страховщику прибегнуть к ограничению своей ответственности по размеру убытков, подлежащих компенсации. Такое ограничение получило название франшизы. Оно заключается в том, что страховщик оплачивает убытки за вычетом определенной части, составляющей обычно тот или иной процент стоимости застрахованного имущества. Следовательно, франшиза это часть возможного ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам страхователя, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, а остающаяся на ответственности самого страхователя. Франшиза, оговоренная в договоре страхования, позволяет обеспечить интерес страхователя в сохранности застрахованного имущества и снизить размер подлежащего уплате страхового взноса. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине возможного ущерба. Франшиза бывает условной и безусловной. При условной франшизе обязательства страховщика по договору страхования не возникают до тех пор, пока размер ущерба не превысит размера франшизы. При этом страховщик полностью компенсирует фактический размер ущерба независимо от того, в каком размере была установлена франшиза. При безусловной франшизе страховщик во всех случаях освобождается от ответственности за убытки в пределах установленной франшизы. 13 Тема 3. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ Вопросы: 1. Страховое законодательство. Понятие договора страхования 2. Страховой рынок. Страховые посредники 3. Страховой маркетинг 4. Государственное регулирование страховой деятельности Вопрос 1. Страховое законодательство. Понятие договора страхования В отрасли гражданского права нормы о страховании содержатся в законодательных актах, постановлениях Совета Министров Республики Беларусь, ведомственных актах. Действуют важные законодательные акты (декреты и указы) Президента Республики Беларусь. В Гражданском Кодексе РБ страхованию посвящена целая глава. Основные отношения по страхованию урегулированы Положением о страховой деятельности в РБ, утвержденным Указом Президента РБ от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности» и Указом Президента РБ от 25.08.2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования». Нормы о страховании содержатся во многих других законах. По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое возмещение или страховую сумму страхователю или иному лицу, правомочному на ее получение, а другая сторона обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки и выполнять другие условия договора. Договор страхования заключается в письменной форме путем выдачи страховщиком страхового полиса. Существенными условиями договора страхования признаются: объект страхования, размер страховой суммы, страховых взносов и сроки их уплаты, перечень страховых случаев, срок страхования, начало и окончание действия договора страхования. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты первоначального страхового взноса, если соглашением сторон или законодательством не предусмотрено иное. Вопрос 2. Страховой рынок. Страховые посредники Демонополизация экономики положила начало развитию отечественного страхового рынка. Содержание страхового рынка, уровень 14 его динамичности и развитости во многом определяет эффективность функционирования рыночной экономики. Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Страховой рынок можно рассматривать также: как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества; как совокупность страховщиков, которые оказывают страховые услуги. Основаниями страхового рынка являются: рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д. Обязательные условия существования страхового рынка: наличие общественной потребности в страховых услугах формирование спроса; наличие страховщиков – формирование предложения. Первичное звено страхового рынка - страховая компания. На страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры (маклеры), различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д. Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями. В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками: местных (региональным); национальным (внутренним); мировым (внешним). Страховой рынок Республики Беларусь начал формироваться в 1990 г. На 01.01.2009 г. в республике функционировало 25 страховых компаний. Крупнейшая из них – Белгосстрах (более 50 % рынка). Среди негосударственных - наиболее крупными являются «Би энд Би иншуренс Ко», «Бролли», «Купала» и др. Вопрос 3. Страховой маркетинг Страховой маркетинг - это средство удовлетворения в страховой услуге при помощи обмена. Он имеет две основные плоскости: 15 макроэкономическую и практическую. С одной стороны, - это явление страхового рынка, в значительной мере определяющее страхование, а с другой - это практический инструмент работы страховщика, направленные на изучение рынка и оптимизацию отношений со страхователями. Распространены два смысловых значения термина страховой маркетинг. Одно определяет маркетинг как функцию страховой компании ее сбытовую деятельность, направленную на продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю. Второе - рассматривает маркетинг как комплексный подход к вопросам организации и управления всей деятельностью страховой компании. При этом спрос создается усилиями самой страховой компании и удовлетворяется ею. Страховая компания и система сбыта страхового продукта Важность построения эффективной системы сбыта страховой продукции связана с тем, что функция сбыта основная в обеспечении коммерческого успеха компании. В связи с этим в последние годы в РБ среди страховщиков повысился интерес к совершенствованию сбыта и его организации. Для подавляющего большинства страховщиков основные мероприятия на этом направлении станут важной составляющей маркетингового развития белорусского рынка. Рыночная экономика характеризуется тем, что основным источником прибыли от предпринимательства является наиболее качественное и полное удовлетворение имеющихся у них потребностей при наименьшей цене услуги. Растущая конкуренция на страховом рынке РБ стимулирует все более полную ориентацию страховщиков на потребности, предпочтения, вкусы и систему ценностей своих клиентов. Система сбыта страховой продукции большинства современных компаний - наиболее важная часть структуры компании, поскольку рыночная среда характеризуется высокой конкуренцией со стороны других производителей. Все ранее сделанные производственные усилия могут оказаться напрасными при отсутствии эффективной системы контакта с внешним рыночным окружением, прежде всего, со страхователями. Общение со страхователями по поводу приобретения страховой продукции прерогатива системы сбыта страховой продукции, которая в силу этого становится наиболее важным элементом организации компании, определяет ее прибыльность и эффективность. Отправной точкой создания структуры компании является определение строения систем сбыта страховой продукции. Все остальные подразделения – инвестиционные, юридические, технические, актуарные – можно считать обслуживающими по отношению к сбыту. Эффективность работы системы сбыта страховой продукции зависит от индивидуальных потребностей и предпочтений потребителей. Точнее, унификация систем сбыта страхового продукта не приведет к тому объему продаж, который может быть достигнут на основе их приспособления к индивидуальным или групповым потребностям. Однако создавать свою 16 систему сбыта для каждого потребителя – дело абсолютно безнадежное. Решение состоит в том, чтобы упростить рынок, разделив его на однородные группы потребителей с совпадающими или близкими страховыми потребностями и ожиданиями и наиболее эффективными каналами доступа к ним. Ключевыми переменными, определяющими структуризацию системы сбыта страховой продукции, являются социально-демографические свойства потребителей (в первую очередь, имущественный уровень) и их поведение на стадии приобретения страхового продукта: активность или пассивность потребителя при приобретении страхового покрытия; значение для клиента человеческого общения при покупке полиса, чувствительность к качеству (проработанности) страхового продукта, а также качеству обслуживания на стадии продажи и урегулирования убытков; чувствительность к цене страхового продукта; имущественное положение страхователя; свойства покрываемых рисков, в первую очередь, требуемый уровень квалификации сотрудников страховщика и необходимость создания специальной инфраструктуры для работы с данной категорией рисков. Комбинация этих составляющих, определяющих свойства риска, платежеспособность страхователя и его потребительское поведение, обусловливает успех или неудачу сбытовой системы страховой компании. Если канал сбыта страховой продукции учитывает индивидуальные особенности клиента и иные факторы, имеющие значение на этапе приобретения страхового полиса, система будет эффективной. Если страховщик допустит ошибку в нацеливании структуры на определенную клиентуру и ее характерные риски, итоги его деятельности будут неудовлетворительными. Существует несколько типов каналов сбыта страховой продукции: через специализированных страховых посредников – брокеров; через посредников, для которых продажа страховой продукции не является основным занятием – банки, супермаркеты, авторемонтные мастерские и т.д.; через представителей страховщика, являющихся его штатными и нештатными сотрудниками (агентами); в подразделениях головного офиса страховщика или его дочерних предприятиях, занимающихся прямой продажей по телефону, почте или компьютерной сети. Вопрос 4. Государственное регулирование страховой деятельности Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям: прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов; законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка; государственный надзор за страховой деятельностью; 17 защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма. Законодательство о страховании имеет комплексный характер и может быть выделено в качестве отдельной комплексной отрасли законодательства, включающей в себя Законы РБ, Декреты и Указы Президента РБ, постановления Правительства РБ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции органами государственного страхового надзора. Согласно Указу Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности в Республике Беларусь» [38] государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Министерством финансов. Государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения: 1. основных направлений государственной политики в области страховой деятельности; 2. порядка осуществления страховой деятельности в Республике Беларусь; 3. процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков; 4. порядка лицензирования страховой деятельности; 6. правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики; 7. требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций. При этом Президент Республики Беларусь определяет основные направления государственной политики в области страховой деятельности; вводит новые виды обязательного страхования; ежегодно определяет размер отчислений, порядок и направления использования средств фондов предупредительных (превентивных) мероприятий по добровольному страхованию жизни, медицинских расходов, обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, обязательного страхования ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением, обязательного страхования гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве); согласовывает республиканские программы развития страховой деятельности, порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов, принятие в собственность Республики Беларусь и (или) ее административнотерриториальных единиц долей в уставных фондах, простых (обыкновенных) или иных голосующих акций страховых организаций; устанавливает размеры страховых взносов и страховых тарифов по обязательным видам страхования, в том числе ежегодно по обязательному страхованию от 18 несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, лимиты ответственности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств; осуществляет иные полномочия. Совет Министров Республики Беларусь в пределах своей компетенции: по согласованию с Президентом Республики Беларусь утверждает порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов; по согласованию с Президентом Республики Беларусь издает решения о принятии в собственность Республики Беларусь долей в уставных фондах, простых (обыкновенных) или иных голосующих акций страховых организаций; в соответствии с законами и актами Президента Республики Беларусь принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере страхования, в том числе для определения случаев страхования ответственности за нарушение договора, осуществляет иные полномочия в области государственного регулирования страховой деятельности. Прежде всего, необходимо отметить, что в целях контроля за соблюдением интересов страхователей, а также создания правовых, организационных и иных условий для деятельности страховщиков различных форм собственности и, в конечном итоге, эффективного функционирования и развития рынка страховых услуг осуществляется государственное регулирование в данной сфере специально уполномоченным на это государственным органом. В системе государственных органов, призванных обеспечить достижение указанных целей, особое место отводится Министерству финансов Республики Беларусь, которое: 1. определяет условия осуществления страховой деятельности страховыми организациями и их обособленными подразделениями; 2. осуществляет надзор за соблюдением страховыми организациями, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании; 3. осуществляет государственную регистрацию страховых организаций, страховых брокеров, их филиалов и представительств, объединений страховщиков, изменений и дополнений, вносимых в их учредительные документы в соответствии с законодательством, согласовывает наименования страховых организаций, страховых брокеров, объединений страховщиков, а также взаимодействует с республиканскими органами государственного управления и иными органами по вопросам государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая вопросы постановки на учет, регистрации в качестве плательщика, страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, выдачи разрешений на право изготовления печатей, подтверждения факта их уничтожения, в порядке, определяемом Советом Министров Республики Беларусь. 19 В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности в Республике Беларусь» в целях обеспечения соблюдения требований законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховых организаций и государства Министерством финансов и его территориальными органами осуществляется государственный надзор за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь. Так, Министерство финансов в пределах своей компетенции осуществляет: 1. надзор за соблюдением страховщиками, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании; 2. надзор за выполнением страховыми организациями и страховыми брокерами законодательства об оплате труда; 3. контроль за финансовым состоянием и финансовыми результатами деятельности страховых организаций, в том числе за соблюдением: установленных законодательством нормативов, включая норматив расходов на ведение дела; минимального размера уставного фонда; соотношений между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами; платежеспособности и финансовой устойчивости; структуры и размеров тарифных ставок по видам обязательного страхования, включая размеры отчислений в гарантийные фонды и фонды предупредительных (превентивных) мероприятий; 4. другие функции. При осуществлении государственного надзора за деятельностью страховых организаций Министерство финансов вправе в установленном порядке: 1. проводить проверки соблюдения страховыми организациями, обособленными подразделениями, а также страховыми посредниками требований законодательства о страховании; 2. давать страховым организациям, страховым брокерам обязательные для выполнения предписания об устранении выявленных нарушений; 3. применять к страховым организациям, страховым брокерам, их должностным лицам санкции за нарушения законодательства о страховании; 4. принимать решения о приостановлении или прекращении действия у страховых организаций и страховых брокеров специальных разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности; 5. обращаться в хозяйственный суд с заявлением об экономической несостоятельности (банкротстве) страховой организации, страхового брокера; 6. получать от страховых организаций, страховых брокеров установленную отчетность по страховой и посреднической деятельности по страхованию, а также иную информацию об их финансово-хозяйственной 20 деятельности, необходимую для выполнения функций надзора за страховой деятельностью, обращаться за получением такой информации в иные государственные органы, банки, небанковские кредитно-финансовые организации, к другим юридическим и физическим лицам; 7. при необходимости назначать обязательный аудит, привлекать для участия в нем экспертов за счет средств страховой организации, страхового брокера; 8. осуществлять иные действия в соответствии с законодательством. В частности, Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь осуществляет непосредственное регулирование данной сферы. В его функции входит: проведение государственной политики в области страховой деятельности и надзор за ее осуществлением на территории Республики Беларусь; регистрация страховщиков; определение порядка формирования страховых резервов и иных условий осуществления страховой деятельности страховыми организациями; выдача страховым организациям лицензий на каждый вид страховой деятельности; регулирование внешнеэкономической деятельности по вопросам страхования; обобщение практики страховой деятельности. Спецификой контроля в страховом деле является контроль со стороны Главного управления страхового надзора Министерства финансов, которое контролирует только деятельность страховщиков, перестраховщиков и страховых посредников. Данный орган государственного надзора за страховой деятельностью осуществляет всесторонний контроль и наделен большими правами согласно Указу Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности». Его контролирующая функция осуществляется еще на стадии создания страховой организации. Законодательство предусматривает для страховщиков необходимость после их регистрации и до начала профессиональной деятельности получение специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности. Министерство финансов следит за соблюдением требований законодательства, определяет состав и размеры необходимых финансовых резервов, осуществляет контроль за их сохранностью, проверяет правовые основания проведения тех или иных страховых операций, требует от страховых компаний представления широкой информации о финансовом состоянии. Регистрация страховщиков и выдача им лицензий производятся на основании заявления учредителей страховой организации с приложением к ему ряда документов, подтверждающих готовность будущего страховщика к осуществлению страховой деятельности. Так, наряду с документами, представляемыми в соответствии с законодательством о государственной 21 регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь направляются сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера создаваемой страховой организации, а также документы, подтверждающие формирование учредителями страховой организации уставного фонда, минимальный размер которого определяется законодательством в зависимости от того, кто является акционером страховой организации (белорусские участники и (или) иностранные инвесторы) и конкретного вида страхования. Так, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 страховщики и страховые брокеры подлежат государственной регистрации в Министерстве финансов. Государственная регистрация страховщиков, страховых брокеров, объединений страховщиков, а также внесение изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляются в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации субъектов хозяйствования, с учетом особенностей, устанавливаемых данным Указом. Минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме, эквивалентной: 1 млн. евро, – для страховщика, осуществляющего виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни; 2 млн. евро, – для страховщика, осуществляющего виды страхования, относящиеся к страхованию жизни; 5 млн. евро, – для страховщика, осуществляющего исключительно перестраховочную деятельность. Соответствие размера уставного фонда страховщика минимальному размеру уставного фонда определяется путем пересчета внесенных в уставный фонд денежных средств (в иностранной валюте и (или) белорусских рублях) в евро по установленному Национальным банком официальному курсу соответствующей денежной единицы по отношению к евро на дату пересчета. Уставный фонд страховщика должен быть сформирован его учредителями к дате государственной регистрации полностью. Часть уставного фонда, соответствующая его минимальному размеру, должна вноситься денежными средствами в иностранной валюте и (или) в белорусских рублях исходя из установленного Национальным банком официального курса соответствующей денежной единицы по отношению к евро на дату принятия учредителями, акционерами (участниками), собственником имущества соответствующего решения. Часть уставного фонда, превышающая его минимальный размер, может быть сформирована путем внесения учредителями страховщика неденежных вкладов в порядке, установленном законодательством и учредительными документами этой организации. 22 Оплата иностранными инвесторами долей (акций) в уставных фондах страховщиков и страховых брокеров производится исключительно денежными средствами. После государственной регистрации страховщик должен постоянно иметь на своих счетах в банках Республики Беларусь денежные средства в сумме, соответствующей минимальному размеру уставного фонда. Имущество, вносимое в уставный фонд страховщика, должно принадлежать учредителям (участникам) на праве собственности (хозяйственного ведения), быть необходимым и пригодным для использования в деятельности этого страховщика. Размер вклада каждого учредителя в уставный фонд (доли участника в уставном фонде) страховщика, за исключением вклада (доли) Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц в уставный фонд страховщика, создаваемого в виде акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью, не может превышать 35 процентов размера уставного фонда. Для государственной регистрации страховщика, страхового брокера наряду с документами, представляемыми в соответствии с законодательством о государственной регистрации субъектов хозяйствования, страховщиком, страховым брокером в Министерство финансов направляются сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров этого страховщика, страхового брокера, а также документы, подтверждающие происхождение собственных денежных средств учредителей (участников) страховщика. Профессиональная пригодность кандидатов на указанные должности определяется в порядке, установленном Министерством финансов. Страховая организация может быть учредителем (участником) других юридических лиц. Общий размер вклада страховой организации в уставный фонд иной коммерческой организации не может превышать 35 процентов уставного фонда (за исключением вкладов республиканских унитарных предприятий, осуществляющих страховую деятельность), если иное не установлено актами Президента Республики Беларусь, и вносится из прибыли, остающейся в ее распоряжении. Страховая организация, дочерняя (зависимая) по отношению к иностранному инвестору, имеет право на осуществление в Республике Беларусь страховой деятельности, если иностранный инвестор не менее 10 лет является страховой организацией, осуществляющей деятельность согласно праву соответствующего государства. Квота иностранных инвесторов в уставных фондах страховых организаций Республики Беларусь устанавливается Советом Министров Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь. При превышении квоты Министерство финансов прекращает регистрацию страховых организаций с иностранными инвестициями и (или) 23 выдачу таким организациям лицензий на осуществление страховой деятельности. Страховые организации, являющиеся дочерними (зависимыми) хозяйственными обществами по отношению к иностранным инвесторам и (или) имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных фондах более 49 процентов, могут создавать обособленные подразделения на территории Республики Беларусь, а также являться учредителями (участниками) других страховых организаций после получения предварительного разрешения Министерства финансов. Реорганизация и ликвидация страховой организации, страхового брокера осуществляются в соответствии с законодательными актами. При ликвидации страховой организации выполнение ее обязательств перед страхователями (выгодоприобретателями) производится во внеочередном порядке за счет средств страховых резервов и собственного капитала. Страховая организация независимо от формы собственности обязана при ликвидации, прекращении действия специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, а при возбуждении хозяйственным судом в отношении страховой организации – должника конкурсного производства вправе в порядке, установленном законодательством, передать обязательства по договорам добровольного страхования другой страховой организации или произвести расторжение договоров добровольного страхования. Важно отметить, что страховые организации приобретают право на осуществление страховой деятельности со дня получения соответствующей лицензии. На каждый вид добровольного и обязательного страхования выдается отдельная лицензия в порядке, определенном Министерством финансов. В Приложении к лицензии указывается весь перечень оказываемых страховых услуг. Одним из факторов формирования цивилизованного страхового рынка является его прозрачность и открытость для общества. И здесь роль государства заключается в создании необходимых правовых и иных условий, обеспечивающих свободное получение всеми заинтересованными лицами информации, касающейся сферы оказания страховых услуг. Так, одним из направлений работы Главного управления страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь является обобщение практики страховой деятельности. Реализуя данную функцию, Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь регулярно публикует рейтинг страховых организаций и дает к нему развернутый комментарий, анализирует деятельность страховых организаций Республики Беларусь за год, краткие итоги которой публикуются в открытой печати, представляет широкому кругу общественности иные сведения о работе страховых компаний А государство, принимая во внимание огромное экономическое, социальное и этическое значение страхования в современных условиях, 24 осознавая ту опасность, которая может возникнуть из-за злоупотреблений в данной сфере, способствует утверждению на страховом рынке компаний, имеющих прочную финансовую основу и безупречную деловую репутацию. Сочетание на практике всех рассмотренных выше мер государственного регулирования страховой деятельности призвано обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, стабильное функционирование страхового рынка и, в конечном итоге, защиту прав и интересов страхователей. 25 Тема 4. ТАРИФЫ И ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА В СТРАХОВАНИИ Вопросы: 1. Сущность и задачи актуарных расчетов, показатели страховой статистики 2. Страховой тариф: его состав и структура 3. Страховой взнос (премия) 4. Тарифная политика в страховании Вопрос 1. Сущность и задачи актуарных расчетов Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономикоматематических методов расчетов страховых тарифов. Актуарий специалист в области актуарных расчетов. Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Задачи актуарных расчетов: исследование и группировка рисков; исчисление вероятности наступления страхового случая, размера ущерба; обоснование расходов на ведение дела; обоснование необходимых резервов страховщика. Показатели страховой статистики. Страховая статистика используется в практике актуарных расчетов. Она представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных методов обработки обобщенных показателей, характеризующих страховое дело. Статистика получает данные для установления статистической вероятности существования риска. Анализ полученной информации показывает закономерность наступления страхового случая и служит целям научного предвидения будущего размера ущерба. В обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей: число объектов страхования -n число страховых событий -e число пострадавших объектов в результате страховых событий 26 -m сумма собранных страховых взносов -Σp сумма выплаченного страхового возмещения -ΣQ страховая сумма для любого объекта страхования -ΣSn страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой страховой совокупности -ΣSm Расчетные показатели страховой статистики: Частота страховых событий (e/n). Показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Величина меньше 1. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Опустошительность страхового события Кк (коэффициент коммуляции риска) (Кк = m/e). Показывает, сколько застрахованных застигает то или иное событие – сколько страховых случаев произойдет (наступит). Минимальный коэффициент равен 1. Если опустошительность больше 1, то больше коммуляция риска. Страховщики стремятся избегать сделок, где есть большой коэффициент коммуляции. Коэффициент убыточности Ку, степень убыточности, степень ущербности (Ку = ΣQ/ΣSm). Данный показатель меньше или равен 1. Если он равен 1, то это означает уничтожение всех застрахованных объектов в результате реализации одного страхового события. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования Сос (Сос = ΣSn/n). Средняя страховая сумма на один пострадавший объект Спо (Спо = ΣSm/ m). Тяжесть риска Тр представляет собой отношение ΣSm/ m / ΣSn/n или Спо / Сос С помощью этого отношения производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события. Убыточность страховой суммы Ус (вероятность ущерба) (Ус = ΣQ/ΣSn). Всегда меньше 1. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование. Норма убыточности Ну (Ну = ΣQ/Σp*100%). Обозначает уровень финансовой стабильности данного вида страхования. 27 Частота ущерба Чу (Чу = m/n). Всегда меньше 1. Если данная величина равна 1, то одно страховое событие затронуло все страховые объекты. Тяжесть ущерба Ту показывает величину уничтоженной страховой стоимости (Ту = ΣQ/ m : ΣSn/n). Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы. Это необходимо учитывать по каждой рисковой группе, поскольку при страховании по системе первого риска и наличии франшизы недостаточно только знать тяжесть ущерба для всей совокупности, а нужно знать, кроме того, и распределение ущерба по величинам, т. е. сколько ущербов в количественном выражении. Периодически осуществляя анализ показателей страховой статистики, страховщики выявляют факторы, негативно или позитивно влияющие на их работу, и принимают меры по повышению рентабельности страховых операций. Вопрос 2. Страховой тариф: его состав и структура Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно единицей измерения являются проценты или конкретная (абсолютная) сумма с объекта страхования. Тариф представляет собой цену страхового риска, а также и ряд других расходов. Тариф, который применяется при заключении договора страхования, называется брутто-тариф. Он имеет следующие составные части: 1) Нетто-тариф, включающий в себя выплаты страховых возмещений; отчисления в резервы. Нетто-тариф полностью предназначен для выплат страхователям. 2) Нагрузка, состоящая из: расходов на ведение дела; прибыли страховщика; отчислений в фонд предупредительных мероприятий, гарантийный фонд. Вопрос 3. Страховой взнос (премия) Страховой взнос (премия) представляет собой плату за страховую услугу, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Это денежная сумма, при уплате которой страховщик принимает риск на страхование. Размер страхового взноса зависит от объекта страхования, страховой суммы, объема страховой ответственности, степени риска, срока страхования и других факторов, 28 влияющих на определение размера денежных обязательств, страховщика по договору страхования. По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой. В личном страховании выделяют срочные (уплачиваемые в течение определенного промежутка времени) и пожизненные (уплачиваемые ежегодно в течение всей жизни страхователя) годовые страховые взносы. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос. В некоторых видах страхования выделяют первоначальный взнос, который должен составлять не менее 50 % от общей суммы взноса. Вопрос 4. Тарифная политика в страховании Тарифная политика базируется на следующих принципах: 1. Эквивалентность во взаимоотношениях сторон. 2. Доступность страховых тарифов. 3. Стабильность размеров страховых тарифов. 4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности операций. страховых По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию тарифы рассчитываются страховщиками самостоятельно, но утверждаются в надзорном органе. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источников исходных данных представляются в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно представляется и структура тарифа с указанием доли нетто- тарифа и нагрузки. Нетто-тариф предназначен для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страховых возмещений (обеспечений), т.е. формируются резервы страховщика. 29 Тема 5. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Вопросы: 1. Действующий порядок страхования имущества субъектов хозяйствования 2. Особенности обязательного страхования сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственных животных и птицы 3. Прочие виды страхования имущества Вопрос 1. Действующий порядок страхования имущества субъектов хозяйствования К особенностям имущественного страхования относится то, что под имуществом, подлежащим страхованию по договору страхования имущества, понимаются такие объекты гражданских прав, в отношении которых может существовать интерес в их сохранении, т. е. которые могут быть утрачены полностью или частично либо повреждены в результате стечения обстоятельств. Страхование, при котором по одному договору принято на страхование несколько разнородных объектов (либо когда налицо комбинация нескольких однородных объектов одной отрасли страхования) называется комбинированным или комплексным. Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Однако наличие одного лишь фактора (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток. Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю (т. е. не нарушен имущественный интерес страхователя), то нет и потребности в страховой выплате. Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, сто страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью имущественного страхового интереса ко времени наступления страхового случая. Как, правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью возмещения вещи в том качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования. Таким образом, страховая стоимость – это, обычно, восстановительная стоимость вещи за вычетом износа. Классическая 30 концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости]. К имущественному страхованию в полном объеме применимы все классические принципы страхования: -наличие страхового интереса, то есть юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в том, что застраховано; -высшая добросовестность, т. е. обязанность страхователя и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора; -возмещение, когда страхователь имеет право получить только компенсацию ущерба, произошедшего в результате страхового события, но не прибыль; -суброгация, т. е. переход к страховой компании право на получение возмещения от виновного лица после производства ею страховой выплаты; -контрибуция, т. е. наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования; -непосредственная причина, т. е. право страховой организации выплачивать возмещение ущерба только по тем страховым событиям, которые указаны в полисе. В условиях рыночных отношений повышается роль страховой защиты имущества субъектов хозяйствования. Договоры добровольного страхования имущества заключаются с предприятиями независимо от их формы собственности. Объектами страхования являются основные средства, оборотные средства. Возможно заключение договоров трех видов: основного, дополнительного и специального. Договор страхования может быть заключен как в полной балансовой или договорной стоимости имущества, так и в определенной доле (проценте). Могут заключаться договоры страхования части имущества (отдельного объекта, вида имущества). Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, составленного в двух экземплярах, и результатов осмотра, а при страховании крупных и технически сложных объектов – экспертизы имущества. К заявлению страхователем прилагается опись страхуемого имущества. Страховыми случаями являются повреждение или гибель застрахованного имущества в результате стихийных бедствий, пожаров, аварий, а также хищение, уничтожение или повреждение имущества в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, кража со взломом (грабеж), угон средств транспорта. По соглашению между сторонами перечень принимаемых на страхование рисков может быть уточнен или расширен. Увеличение набора рисков влечет за собой повышение страхового тарифа. При страховании имущества страховая сумма по договору не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости). 31 Весь комплекс вопросов и возможных ситуаций по заключению, исполнению и прекращению действия договоров различных видов страхования имущества подробно оговорены в правилах страхования. Правила, допуская различия, все же имеют тенденцию к унификации, особенности в части перечня объектов страхования, набор рисков, объема страховой ответственности, порядка компенсации ущерба. Выполнение сторонами необходимый действий и расчетных операций (уплата взносов, вступление договора в силу и выдача полиса, подача заявления о страховом случае, выплата возмещения и др.) заранее очерчены строгими временными рамками. Большинство требований и положений едины для всех видов имущественного страхования. При наступлении страхового случая страхователю необходимо принять возможные меры к спасению и сохранению имущества, незамедлительно известить страховщика, а также компетентные органы (МВД, МЧС) путем подачи письменного заявления. Страхователь должен аргументировано доказать факт наступления страхового случая, размер претензий по ущербу, обеспечить права на предъявление иска к виновной стороне, если она имеется. Для этого привлекается информация метеослужбы, следственных органов, ветеринарной службы и др. Выплатой страхового возмещения полностью исчерпываются обязательства страховщика перед страхователем в связи с возникшим страховым случаем. Страховые отношения достаточно жестко регулируются нормативными правовыми актами Республики Беларусь. В данных документах оговорены возможные ситуации, касающиеся всех видов страхования, когда страховщик обязан отказать в выплате страхового возмещения, хотя страхователь и понес убытки. Не подлежит выплате страховое возмещение, если страховой случай произошел вследствие: умышленных действий страхователя или лица, в наступление страхового случая, исключая действия, совершенные в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны; всякого рода военных действий, военных мероприятий и их последствий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискаций, реквизиций, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных либо гражданских властей: прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной энергии. Страховщик также вправе отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь: сообщил страховщику заведомо ложные сведения или не сообщил известных ему сведений и сокрыл таким образом обстоятельства, находящиеся в причинной связи с наступлением страхового случая; не известил страховщика своевременно, имея возможность, о наступлении страхового случая или создал препятствия страховщику в определении обстоятельств, характера и размера ущерба; 32 - допустил грубую небрежность, а также нарушил правила противопожарной безопасности, правила хранения и перевозки огнеопасных и взрывоопасных веществ и предметов. Вопрос 2. Особенности обязательного страхования сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственных животных и птицы В целях обеспечения экономической и продовольственной безопасности государства, создания благоприятных условий для развития аграрного сектора экономики, защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции с 1 января 2008 г. Указом Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2006 г. № 764 в Республике Беларусь введено обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы. Страховщиком по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции является Белгосстрах. Страхователями по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции являются юридические лица, основной вид деятельности которых – выращивание (производство) сельскохозяйственных культур, скота и птицы, а также юридические лица, обособленные подразделения которых выращивают (производят) сельскохозяйственные культуры, скот и птицу, имеют обособленный баланс и текущий (расчетный) либо иной банковский счет в части этой деятельности. Объектом обязательного страхования сельскохозяйственной продукции являются имущественные интересы страхователя, связанные: с гибелью принятых на страхование сельскохозяйственных культур; с гибелью (падежом), вынужденным убоем (уничтожением) принятых на страхование скота и птицы. Перечень сельскохозяйственных культур, скота и птицы, подлежащих обязательному страхованию, ежегодно утверждается Президентом Республики Беларусь. Обязательному страхованию не подлежат: сельскохозяйственные культуры, которые страхователь высевал в течение 3–5 лет, предшествующих заключению договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, но ни в одном году не получал продукцию (урожай); сельскохозяйственные культуры, пораженные болезнями; скот и птица, не обеспеченные надлежащим присмотром со стороны страхователя, когда не соблюдаются в данной местности установленные в соответствии с законодательством правила по уходу, кормлению, 33 содержанию и использованию скота и птицы, вследствие чего им угрожают гибель (падеж), вынужденный убой (уничтожение); больные скот и птица; скот, находящийся в положении дородового или послеродового залеживания; скот и птица, при последнем исследовании которых на инфекционные болезни установлена положительная реакция; скот и птица в тех местностях или организациях, где установлен карантин по инфекционному заболеванию, до его отмены, за исключением случаев страхования скота и птицы таких видов, которые не восприимчивы к данному заболеванию. Страховыми случаями по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции являются: по страхованию урожая сельскохозяйственных культур – гибель сельскохозяйственных культур в результате пожара, вымокания, выпревания, вымерзания, засухи, заморозка, иных опасных гидрометеорологических явлений; по страхованию скота и птицы – гибель (падеж), вынужденный убой (уничтожение) в результате инфекционных заболеваний, включенных в перечень, утверждаемый Министерством сельского хозяйства и продовольствия, пожара, взрыва, опасных гидрометеорологических явлений, разрушения (повреждения) мест содержания скота и птицы, а также вынужденный убой (уничтожение) скота и птицы по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией, за исключением гриппа птиц. Страховой стоимостью считается: по страхованию урожая сельскохозяйственных культур – стоимость урожая этих культур, рассчитываемая страховщиком в порядке, установленном Министерством финансов по согласованию с Министерством сельского хозяйства и продовольствия, исходя из средней урожайности культуры с 1 гектара за последние 5 лет, среднереализационных цен на урожай этой культуры, сложившихся в году, предшествующем году заключения договоров обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы (далее в настоящей главе договоры обязательного страхования сельскохозяйственной продукции), представляемых ежегодно не позднее 1 марта страховщику Министерством статистики и анализа, и площади, с которой запланировано получение урожая; по страхованию скота и птицы – их балансовая (по скоту и птице, по которым начисляется амортизация, – остаточная) стоимость согласно данным учета страхователя на 1-е число месяца, в котором заключается договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции. Страховая сумма по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции устанавливается в размере страховой 34 стоимости урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы отдельно по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы. Если по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции была произведена страховая выплата по одному из видов сельскохозяйственной культуры, скота и птицы, то страховая сумма по этому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы уменьшается на сумму страховой выплаты. Страховые тарифы по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции ежегодно утверждаются Президентом Республики Беларусь. Страховой взнос уплачивается безналичным путем в следующем порядке: 5 процентов рассчитанного страхового взноса – страхователем единовременно при заключении договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции; 95 процентов рассчитанного страхового взноса – страховщику в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь, за счет средств республиканского фонда поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, предусмотренных на эти цели: по страхованию урожая сельскохозяйственных культур – не позднее 1 августа года, в котором должен быть убран урожай данной сельскохозяйственной культуры; по страхованию скота и птицы – не позднее 1 декабря года заключения договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, за исключением случая, указанного в части третьей настоящего пункта. При наступлении страхового случая до полной уплаты страхового взноса страховщик производит выплату страхового возмещения: по страхованию урожая сельскохозяйственных культур – пропорционально сумме фактически уплаченного на дату составления акта о страховом случае страхового взноса; по страхованию скота и птицы – независимо от суммы фактически уплаченного ему страхового взноса, если размер страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, не превышает страховую сумму по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции. В случае, если по страхованию скота и птицы размер страхового возмещения равен страховой сумме по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, то страховщик выплачивает страховое возмещение не ранее дня уплаты всего рассчитанного по этому договору страхового взноса. При этом неуплаченная часть страхового взноса перечисляется страховщику единовременно на основании направленного в установленном порядке требования об уплате полной суммы страхового взноса по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции ранее установленных сроков в связи с выплатой страховой суммы по этому договору в полном объеме. 35 Днем уплаты страхового взноса является день поступления его на счет страховщика. Вопрос 3. Прочие виды страхования имущества Некоторые страховщики при разработке правил страхования исключают из объектов страхования транспортные средства, другое имущество, которое выделяется в отдельные виды страхования. На практике применяется такой вид, как страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей (огневое страхование). При страховании транспортных средств предприятий основными рисками являются: повреждение и уничтожение транспортного средства в результате стихийных бедствий (наводнения, затопления, урагана и т.п.) ; дорожно-транспортные происшествия (авария, столкновение, наезд, опрокидывание, падение); пожар, самовозгорание, врыв; попадание камней и падение предметов, груза при погрузке; противоправные действия третьих лиц, а также угон. Страхование транспортных средств, предприятий может проводиться на следующих условиях: «полное каско», т.е. страхование транспортных средств от всех вышеуказанных рисков; «частичное каско» - страхование транспортных средств от отдельных рисков. При определении размера страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, учитывается специфика данного вида страхования, а также общие правила, предъявляемые к договорам страхования имущества предприятий. Сравнительно новой областью имущественного страхования, возникшей в связи с развитием науки, техники и технологий, является страхование технических рисков. 36 Тема. 6. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ГРАЖДАН Вопросы: 1. Социально-экономическая роль страховой защиты собственности граждан 2. Страхование строений, принадлежащих гражданам 3. Страхование домашнего имущества 4. Прочие виды страхования Вопрос 1. Социально-экономическая роль страховой защиты собственности граждан Согласно Положения о порядке выдачи лицензий на страховую и посредническую деятельность к видам и разновидностям добровольного имущественного страхования граждан относятся: страхование наземных транспортных средств; страхование строений; страхование жилых помещений (квартир); страхование домашнего имущества; страхование животных; прочие разновидности страхования имущества, принадлежащего гражданам. Цель имущественного страхования физических лиц - обеспечение финансовой безопасности и семьи при наступлении определенных неблагоприятных событий, связанных с утратой, гибелью или повреждением застрахованного имущества, либо непредвиденными расходами. Страхователями являются физические уплачивающие страховые взносы и вступившие в конкретные страховые отношения со страховой организацией. Обязательное страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают по инициативе государства в силу требований законодательства к физическим лицам, обязанным вносить средства для обеспечения общественных интересов. В обязательном страховании, инициатором которого выступает государство, не требуется предварительного соглашения между страховщиком и страхователем, но на каждого из участников распространяется принцип обязательства, то есть страхователь обязан уплатить страховой взнос, а страховщик – выплатить страховое возмещение во всех предусмотренных страховых случаях. Действие обязательного страхования в имущественном страховании начинается независимо от уплаты страхового взноса, однако это не означает освобождение от него. Неуплаченные страховые взносы взыскиваются в судебном порядке, а при наступлении страхового случая удерживаются из 37 страхового возмещения с начисленной пеней, если страховые взносы не были уплачены в срок. Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения их имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Страхование имущества граждан осуществляется в обязательной форме, если того требуют, главным образом, запросы общества, а также в добровольной. Особенность обязательного имущественного страхования состоит в том, что наряду с адресным возмещением ущерба каждому непосредственно потерпевшему, обеспечиваются социально-экономические интересы и гарантии в сохранении и приумножении национального богатства. Соотношения между применяемыми формами страхования в республике изменялись. Долгое время обязательной форме принадлежала весьма заметная роль в страховании имущества граждан (строения, некоторые виды животных), а в 1994-1997 гг. страхование проводилось лишь в добровольной форме. Однако необходимость восстановления обязательного страхования имущества граждан, и в первую очередь принадлежащих им строений, так называемого имущества первостепенной важности, оставалось актуальной. Ведь потеря жилых помещений, других построек сразу же влечет крайне бедственное положение семьи и каждого индивида. Вопрос 2. Страхование строений, принадлежащих гражданам Проведение обязательного страхования строений, принадлежащих гражданам, возложено на БРУСП «Белгосстрах» на основе Указа Президента РБ от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности» и Указа Президента РБ от 25.08.2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования». Обязательному страхованию подлежат: жилые дома, хозяйственные (подсобные) постройки, непосредственно примыкающие к ним. Страхователи: граждане Республики Беларусь и лица без гражданства, которым строения принадлежат на праве собственности. Не подлежат обязательному страхованию: ветхие строения; садовые домики (дачи); гаражи (за исключением вышеуказанных); строения, принадлежащие гражданам, место пребывания которых неизвестно; приватизированные квартиры в многоквартирных жилых домах. Страхование проводится на случай уничтожения или повреждения строений в результате пожара, взрыва, землетрясения, удара молнии, сильного ветра (в т. ч. шквала, урагана, смерча), града, наводнения, паводка, выхода подпочвенных вод, просадки грунта, обвала, оползня, аварии отопительной и канализационных сетей, падения пилотируемых летательных аппаратов, а также на случаи, когда для прекращения распространения 38 пожара либо в связи с угрозой стихийного бедствия было необходимо разобрать строения и перенести их на другое место. Страховая сумма составляет 50% страховой оценочной стоимости объектов (страховой оценки), определяемой по их действительной стоимости. Совместно с Белгосстрахом и страхователем оценку стоимости строений производят организации, подведомственные Минжилкомхозу Республики Беларусь на основе соответствующих норм и методов оценки зданий и строений. Учет, определение страховой стоимости строений, исчисление страховых взносов проводится Белгосстрахом по состоянию на 1 января. Страховой тариф по обязательному страхованию строений составляет 0,15% от страховой суммы. Страховые взносы вносятся страхователями до 1 ноября каждого года, после этого страховщик может подать в суд для взыскания страховых взносов. Дополнительно к обязательному страхованию строения могут быть застрахованы и в добровольной форме в пределах оставшихся 50% их страховой стоимости (оценки) у любого другого страховщика. На страхование принимаются строения физических лиц, поставленные на постоянное место и имеющие стены и крышу: жилые дома; хозяйственные постройки (сараи, бани, гаражи, погреба, летние кухни); садовые домики; дачи; приватизированные квартиры в многоквартирных жилых домах. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в пределах действительной стоимости строений. Для строений, подлежащих обязательному страхованию, действительная стоимость определяется исходя из страховой стоимости, принятой для целей обязательного страхования. При этом страховая сумма не должна превышать разницу между страховой стоимостью строения и страховой суммой, определенных договором обязательного страхования этого строения. Страховая сумма может быть установлена как в национальной валюте Республики Беларусь, так и в иностранной валюте. Договор страхования заключается на срок от 1 до 12 месяцев включительно. Страхователю, заключавшему договоры страхования строений в течение 2-х предыдущих лет подряд и не получавшему страховое возмещение, предоставляется скидка со страхового взноса в размере 5% за каждый последующий год, но не более 50%. При наступлении страхового случая страхователь обязан: принять разумные и доступные меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Расходы в целях уменьшения убытков возмещаются страховщиком пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости 39 независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму. Незамедлительно сообщить о случившемся в компетентные органы (милиции, госпожнадзору, аварийной службе и т. д.); В течение 3 рабочих дней письменно заявить о наступлении страхового случая страховщику; Сохранять строения в том виде, в каком они оказались в результате страхового случая. Страховое возмещение выплачивается в размере фактического ущерба, но не выше страховой суммы, обусловленной договором страхования на основании акта о страховом случае. Ущербом считается: В случае уничтожения, утраты строений – страховая сумма, установленная по договору страхования за минусом стоимости остатков от уничтоженных строений, пригодных для использования в строительстве с учетом обесценения. В случае повреждения строений – стоимость их восстановления на основании сметы (расчета), составленной представителем страховщика по ценам и тарифам на день составления сметы, за исключением затрат на реконструкцию или улучшенную отделку или на основании счетов, квитанций, предъявленных страхователем на отдельные предметы строения, подлежащие ремонту или замене в результате страхового случая. По строениям, подлежащим обязательному страхованию, страховое возмещение выплачивается в размере ущерба с учетом суммы выплаченного страхового возмещения по договору обязательного страхования строений, но не выше страховой сумы, обусловленной договором страхования. В случае, если договор страхования заключен не в полной стоимости строения, а в определенном проценте от нее, то и выплата страхового возмещения производится в таком проценте от суммы ущерба в каком строение было застраховано. Страховое возмещение выплачивается страховщиком, как правило, в течение 10 рабочих дней со дня составления акта о страховом случае. Вопрос 3. Страхование домашнего имущества Страхование домашнего имущества осуществляется только в добровольной форме. Страхователями выступают граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства. На страхование принимаются принадлежащие страхователю и членам его семьи предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве (домашнее имущество). Застрахованными считаются также элементы отделки и оборудования квартиры (помещения), движимость, то есть велосипеды, 40 лыжи, детские коляски, охотничье оружие и др. Обычно в договоре выделяются отдельные группы имущества (мебель, ковры, книги; одежда, обувь, посуда; электробытовые приборы; теле-, видео-, радиотехника, фотоприборы; изделия из драгоценных металлов, камней, а также коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, при условии предоставления страховщику документов компетентных органов об их оценке; прочее имущество), которые страхователь может по выбору застраховать. Одновременно с домашним имуществом могут быть застрахованы элементы отделки и оборудования квартиры (помещения). Все домашнее имущество подразделяют на несколько однородных по составу групп и на страхование может быть принята отдельная группа, ряд групп или все группы. Как правило, выделяют: предметы домашнего хозяйства, обихода и быта; видеоаппаратура, компьютеры, спутниковые антенны; коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, а также другое имущество. Домашнее имущество считается застрахованным во всех жилых и подсобных помещениях, а также на принадлежащем страхователю земельном участке по адресу, указанному в договоре страхования. Следует иметь в виду, что многие материальные ценности, по своей сути являющиеся домашним имуществом, по разным причинам не включаются в сферу данного вида страхования. Не принимаются на страхование: Документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, слайды и фотоснимки (факт гибели или похищения имущества трудно установить); Комнатные растения, посевы; Изделия из драгметаллов, камней, монеты, ордена, медали; золото, платина и серебро в самородках и т. п.; Имущество, страхование которого проводится на условиях других правил (строения, животные, транспортные средства). Имущество, находящееся в ненадлежащих местах; Имущество, находящееся в аварийных строениях, проживание в которых запрещено. Имущество, находящиеся в сараях, подвалах, на лестничных площадках и чердаках, которые по своему назначению не должно находиться в данных местах. Страховыми рисками является предполагаемая утрата (гибель) или повреждение домашнего имущества в результате стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварий систем водоснабжения и отопления, а также кражи имущества, несчастных случаев и неправомерных действий третьих лиц. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон отдельно по каждой группе домашнего имущества и в целом по договору страхования в пределах действительной стоимости имущества на момент заключения договора страхования. Для уникальных и антикварных предметов, коллекций, картин страховая сумма устанавливается в размере их полной 41 стоимости, указанной компетентной организацией с обязательным их осмотром. При страховой сумме не выше 500 долл. США по курсу НБ Республики Беларусь на день заключения договора страхования имущество, как правило, может приниматься на страхование без описи и без осмотра. Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования впоследствии не может быть оспорена, за исключением случаев, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска, был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страхового взноса возврату не подлежит. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему в связи с этим убытков в размере, превышающем сумму полученного от страхователя страхового взноса. В случае, когда имущество застраховано лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе оссуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховой стоимости. Страховой взнос определяется страховщиком по страховым тарифам с применением корректировочных коэффициентов, связанных с наличием факторов, влияющих на степень страхового риска. Срок страхования по данному виду страхования – от 1 до 12 месяцев включительно. Страховое возмещение выплачивается в размере ущерба за минусом, франшизы, установленной в договоре страхования, но не более страховой суммы. Ущербом считается: В случае полной утраты (гибели) домашнего имущества – страховая сумма, установленная по договору страхования. В случае уничтожения (похищения) отдельных предметов имущества – действительная стоимость данных предметов, определённая в описи, составленной при заключении договора страхования, при отсутствии таковой - действительная стоимость данных предметов на день страхового случая. В случае повреждения имущества, ущерб равен разнице между действительной стоимостью имущества, указанной в описи, составленной при заключении договора страхования, при отсутствии таковой действительной стоимостью поврежденных предметов на день страхового случая, и стоимостью данного имущества с учетом обесценения (потери качества и ценности) в результате страхового случая. 42 Договор страхования, по которому выплачено страховое возмещение, сохраняет силу до конца срока, указанного в страховом полисе, в размере разницы между страховой сумой и выплаченным возмещением. ЗСАО «Бролли» предлагает страховой продукт – «ДОМОВОЙ». Полис предусматривает полный комплекс страховой защиты для квартиры, имущества в ней и элементов отделки жилого помещения. Договор страхования заключается на 1 год. Страховое покрытие Для конструкции квартиры в жилом доме: Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей, даже если удар молнии или взрыв газа не вызвали пожара. Противоправные действия третьих лиц (кроме кражи со взломом и грабежа). Для домашнего имущества и элементов отделки жилого помещения: Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей, даже если удар молнии или взрыв газа не вызвали пожара. Повреждение водой из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем и залив водой из соседних помещений. Противоправные действия третьих лиц (кроме кражи со взломом и грабежа). Кража со взломом и грабеж. Комбинации рисков являются фиксированными и не подлежат изменению. Договор страхования заключается по системе первого риска, т. е. Выплата страхового возмещения производится в размере реального ущерба, но не более установленных страховых сумм. Страхователь по своему усмотрению может выбрать один из трех страховых полисов: стоимостью 25 долл. США в год (максимальная сумма, которая будет выплачена при наступлении страхового случая, - 13 000 долл. США), 50 долл. США (максимальная сумма выплат – 26 000 долл. США ) и 70 долл. США (соответственно 39 000 долл. США), ориентируясь на стоимость своей квартиры вместе с имуществом и отделкой помещения. Без описи каждый объект домашнего имущества (набор предметов) считается застрахованным на максимальную страховую сумму – 500 долл. США, свыше данной суммы страхование осуществляется только по описи, которая прилагается к страховому полису. Преимущества данной программы: 1. Возможность страхования квартир без осмотра и без составления описи страхуемого имущества. 2. Возможность страхования в валюте защищает сумму от инфляции. 3. Выплаты производятся в течение 10 дней после подписания страхового акта. 43 Вопрос 4. Прочие виды страхования Страхование животных Объектами страхования могут быть: крупный рогатый скот в возрасте от 6 месяцев; лошади – в возрасте от 1 года; свиньи – в возрасте от 4-х месяцев; овцы и козы – в возрасте от 6 месяцев. Страхование животных производится на случай их гибели в результате болезней и стихийных бедствий. Договор страхования заключается на 1 год. Принятые на страхование животные считаются застрахованными по адресу, указанному в страховом свидетельстве, а также на месте их выпаса. Договор страхования вступает в силу через 10 дней после уплаты взноса наличными деньгами, при безналичном расчете – со дня поступления его на счет страховщика. При наступлении страхового случая страхователь должен: принять возможные меры к спасению животных; в случае неправомерных действий третьих лиц – незамедлительно сообщить об этом в компетентные органы; в суточный срок заявить о страховом случае страховщику. В случае гибели (падежа), уничтожения или похищения животных ущербом считается их стоимость, но не выше страховых сумм для данного вида и возвратной группы, а при вынужденном убое по распоряжению специалиста ветеринарной службы - страховые суммы за вычетом стоимости мяса, пригодного в пищу, согласно документов. Страхование транспортных средств Договор страхования заключается на случай гибели, повреждения транспортного средства, кражи отдельных агрегатов, частей, узлов, деталей входящих в комплект транспортного средства. Договор страхования заключается сроком на 2-11 месяцев, или на год. Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости объекта страхования на момент заключения договора. При наступлении страхового случая размер страхового возмещения определяется страховщиком на основании составленного им акта осмотра поврежденного объекта страхования, сметы на его ремонт. После составления акта, сметы и получения всех необходимых документов, выплата страхового возмещения производится в семидневный срок. В различных страховых компаниях предлагается разнообразные условия страхования транспортных средств. По соглашению между Страхователем и Страховщиком возможно заключение договора страхования по одному из следующих вариантов: 1. Автокаско "Классический". 44 Договор страхования заключается сроком на 1 год. С сотрудниками посольств, консульств, иностранных представительств и членами их семей нерезидентами Республики Беларусь на срок от 1 месяца до 1 года включительно. По варианту Автокаско "Классический" возможно заключение договора страхования на следующих условиях: а) Страховая сумма устанавливается в размере страховой стоимости транспортного средства. Договор заключается с применением безусловной франшизы, на условии возмещения ущерба без учета износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. По такому договору на страхование принимаются транспортные средства со сроком эксплуатации до 5 лег. Расчет тарифа производится с применением повышающего коэффициента. б) Страховая сумма устанавливается в размере страховой стоимости транспортного средства. Договор заключается с применением безусловной франшизы на условии возмещения ущерба с учетом износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. в) Страховая сумма устанавливается в размере менее страховой стоимости транспортного средства. Франшиза не применяется. Договор заключается на условии возмещения ущерба с учетом износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. Страховое возмещение выплачивается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости, установленных договором страхования. 2. Автокаско "Летний". Страховая сумма устанавливается в размере страховой стоимости транспортного средства. Договор заключается с применением безусловной франшизы, на условии возмещения ущерба с учетом износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. Заключение договора осуществляется на период с 01 апреля по 31 октября сроком действия не менее 6 месяцев. 3. Автокаско "На выходной день". Страховая сумма устанавливается в размере страховой стоимости транспортного средства. Договор заключается с применением безусловной франшизы, на условии возмещения ущерба с учетом износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. Срок действия договора 1 год. По договору страхования автокаско "На выходной день" в период страхования, обозначенный в страховом полисе, транспортное средство считается застрахованным с 12 ч. 00 мин. пятницы по 24 ч. 00 мин. воскресенья, а также с 00 ч. 00 мин. по 24 ч. 00 мин. праздничных дней, официально объявленных нерабочими. 4. Автокаско "До первой выплаты". 45 Страхованию подлежит риск утраты (гибели) или повреждения транспортного средства. Страховая сумма устанавливается в размере: а) равном или эквивалентном 500 USD - для легковых автомобилей производства СНГ со сроком эксплуатации не старше 8 лет; б) равном или эквивалентном 1000 USD - для легковых автомобилей производства стран дальнего зарубежья со сроком эксплуатации не старше 8 лет. Срок страхования 1 год. Франшиза не применяется. Действие договора распространяется на территорию Республики Беларусь. Договор заключается на условии возмещения ущерба с учетом износа подлежащих замене частей, деталей транспортного средства при их повреждении в результате страхового случая. Действие договора страхования прекращается с момента выплаты страхового возмещения. 5. Страхование дополнительного оборудования. Страховая сумма устанавливается только в размере страховой стоимости. Франшиза не применяется. Срок страхования 1 год. Договор заключается на условии возмещения ущерба с учетом износа. 46 Тема 7. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ Вопросы: 1. Социально-экономическая роль личного страхования 2. Страхование жизни 3. Страхование от несчастных случаев 4. Обязательная форма личного страхования 5. Медицинское страхование. Страхование пенсий Вопрос 1. Социально-экономическая роль личного страхования Личное страхование может сыграть важную роль в планировании финансовой стороны жизни человека.Личное страхование обеспечивает защиту физических лиц от рисков, угрожающих их жизни, здоровью и трудоспособности. Личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Личное страхование является, как правило, добровольным. Особенности личного страхования В личном страховании жизнь, здоровье, трудоспособность не имеют стоимостной оценки, поэтому: Страховая сумма определяется по соглашению сторон и зависит от величины страхового взноса, который может заплатить страхователь; Применяется термин «страховое обеспечение», так как речь идет об оказании некоторой материальной помощи человеку или его близким; В договоре участвует еще одна сторона – застрахованный, смерть или утрата трудоспособности которого затрагивают имущественные интересы страхователя; В страховании жизни при построении тарифа и формировании резерва взносов за основу принимается демографическая статистика (таблицы смертности); Разрыв во времени между уплатой взносов и получением страховой суммы дает возможность страховщику использовать взносы как инвестиционные ресурсы и налагает обязательства учитывать в расчетах тарифа норму доходности. Договор личного страхования может быть заключен как в отношении страховой защиты страхователя, так и третьего лица – застрахованного. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными только физические лица. 47 Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика (ГК РБ. Ст. 845, п.2). По договору личного страхования предусматривается выгодоприобретатель – получатель страховой суммы на случай смерти страхователя (застрахованного лица). При отсутствии в договоре личного страхования выгодоприобретателя он считается заключенным в пользу застрахованного лица. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица (ГК РБ. Ст. 820, п.2). При этом замена выгодоприобретателя, назначенного с согласия застрахованного, допускается лишь с согласия этого лица (ГК РБ. Ст. 846). Договоры личного страхования могут иметь накопительный (сберегательный) характер (пенсионное страхование), не иметь его (страхование от несчастных случаев), а также предусматривать оба варианта, например, в случае смешанного страхования жизни. При заключении договора личного страхования страховщик вправе произвести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья (ГК РБ. Ст. 835, п.2). Страховые выплаты в личном страховании называют страховым обеспечением. Классификация личного страхования производится по различным признакам: по форме страхования – обязательное, добровольное; по характеру риска – страхование на случай дожития или смерти, страхование на случай утраты трудоспособности, страхование медицинских расходов; по числу лиц, указанных в договоре, - индивидуальное страхование (страхователем выступает отдельно взятое физическое лицо), коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц); по длительности страхового обеспечения – краткосрочное (до 1 года), среднесрочное (1-5 лет), долгосрочное (5-15 лет); по форме выплаты страхового обеспечения – с единовременной выплатой страховой суммы, с выплатой страховой суммы в виде рентных платежей; по форме уплаты страховых взносов – страхование с уплатой единовременных взносов (премий), страхование с периодической уплатой взносов (ежегодных, ежеквартальных, ежемесячных). Личное страхование является дополнением к социальному страхованию и социальному обеспечению, через которые реализуется минимум государственной социальной защиты граждан. Причем в отличие от других отраслей страхования здесь возможно одновременное заключение нескольких договоров, покрывающих одинаковые риски. 48 Вопрос 2. Страхование жизни Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного, а также несчастный случай. Страхование жизни является особо продолжительным, иногда рассчитанным на всю жизнь застрахованного. Временное страхование жизни, как и страхование на случай пенсии, в течении всей жизни и т.д., заключается обычно на длительный срок, в течении которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт. Договор страхования жизни обуславливает выплаты, которые обязуется уплатить страховщик. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица – застрахованный и выгодоприобретатель. Страхователь - это лицо, которое заключается и подписывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя обязательства, определенные договором. Это тот, кто подписывает договор и платит премии, или тот, кто покупает страховой полис. Застрахованный по договору о страховании жизни – это физическое лицо, о жизни которого заключается контракт. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно являются одним и тем же лицом. Страхование жизни только на случай смерти не имеет широкого распространения. Оно, как правило, совмещается в одном виде страхования, содержащем страховую защиту на случай утраты трудоспособности, пенсионного обеспечения, смерти или гибели. Такое страхование именуется как «смешанное страхование жизни». Вопрос 3. Страхование от несчастных случаев Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая. Несчастный случай – физическое повреждение, следствием которого является травма, ранение, увечье, а также временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть. В качестве несчастных случаев могут признаваться случайные, внезапные, непреднамеренные случаи, происшедшие со страхователем или застрахованным в период действия договора и сопровождающиеся потерей здоровья, болезнью, смертью. 49 Наиболее характерными признаками данных страховых событий является их кратковременность и непредсказуемость величины ущерба. Поэтому все виды этого страхования относятся к рисковой категории страхования. Потребность в таком страховании обусловлена конкретными жизненными обстоятельствами, которые часто изменяются, и объективными негативными закономерностями, с которыми человек нередко встречается в своей жизни. Особую актуальность страхования от несчастного случая и болезней приобретает страхование туристов и путешественников, спортсменов и др. Если следствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму. Вопрос 4. Обязательные формы личного страхования Обязательные виды личного государственного страхования регламентируются нормативно-правовыми актами. К ним относятся личное страхование: военнослужащих и военнообязанных; персонала МВД, МЧС; прокурорских работников, судей; работников государственной налоговой инспекции, служащих госаппарата; ветеринарных специалистов и других специалистов с повышенным профессиональным риском. Обязательное личное страхование соответствующих категорий работников проводится на случай смерти, ранения, увечья, заболевания, полученных при исполнении служебных обязанностей. Проведение этого страхования возложено на Белгосстрах и осуществляется за счет бюджетных средств. С 1 января 2004 г. в Республике Беларусь введено обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве, которое осуществляется за счет средств субъектов хозяйствования. В республике осуществляется обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь. Вопрос 5. Медицинское страхование. Страхование пенсий Медицинское страхование—форма социальной защиты населения в охране здоровья. Цель медицинского страхования—гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопления средств и финансировать профилактические мероприятия. Данное страхование в Республике Беларусь осуществляется в добровольной форме, оно бывает коллективным и индивидуальным. Поступательное развитие рынка медицинских и страховых услуг, расширение сферы различных видов предпринимательской деятельности в 50 лечебно-профилактических учреждениях (ЛПУ) делают насущно необходимым совершенствование практики добровольного страхования применительно к деятельности ЛПУ. Обеспечение защиты здоровья населения, а также интересов медицинских организаций возможно уже сегодня на основе осуществления различных видов добровольной страховой деятельности. Важно отметить, что с каждым годом нарастает дефицит финансирования отечественного здравоохранения из общественных источников (бюджет). Это делает необходимым использование добровольного медицинского страхования (ДМС), так как именно оно может стать одним из важнейших механизмов привлечения денежных средств как работодателей, так и частных лиц для финансирования медицинской помощи населению. В развитых странах с рыночной экономикой добровольное медицинское страхование давно получило широкое распространение и выступает как дополнение к медицинской помощи, оказываемой государством. Система добровольного страхования медицинских расходов используется в Беларуси физическими лицами, а для крупных предприятий становится мощным - причем совсем недорогим - инструментом кадровой политики. Преимущества владельцев страховых полисов, получающих доступ к широкому спектру медицинских услуг, очевидны. При этом страховщик выступает квалифицированным координатором между клиентом и лечебным учреждением, защищая права застрахованного и помогая ему решить любые спорные вопросы. Добровольное медицинское страхование (ДМС) - это цивилизованная форма обеспечения социальных запросов граждан в охране здоровья. Медицинское страхование подразделяется на виды: страхование расходов на амбулаторное лечение; хирургических расходов; расходов на пребывание в больнице; на случай установления диагноза и т.п. Существует классификация медицинского страхования. Виды ДМС различают в зависимости от последствий наступления болезни (как экономического, так и медико-реабилитационного характера), объема страхового покрытия, типа страхового тарифа, степени дополнения системы ОМС. По экономическим последствиям для человека выделяют два вида медицинского страхования: - страхование затрат, связанных с лечением, восстановлением здоровья; - страхование потерь дохода, связанных с наступлением заболевания. По медико-реабилитационным последствиям виды страхования различают в зависимости от типа и методов необходимого лечения. Обычно выделяют следующие виды страхования расходов по оказанию медицинской помощи: - на амбулаторное лечение и домашнего (семейного) врача; - на стационарное лечение; 51 - на стоматологическое обслуживание; - на специализированную диагностику заболеваний; - на приобретение лекарств; - на посещение врачей-специалистов; - на протезирование; - на приобретение очков, контактных линз и некоторые другие. Естественно, что набор гарантий расширяется или сужается каждой отдельной страховой компанией в зависимости от того, по каким программам ДМС она предпочитает работать. Поэтому принято выделять основные виды медицинского страхования и дополнительные виды (опционы). К первым относят страхование расходов на амбулаторное и стационарное медицинское обслуживание. Эти гарантии компенсируют затраты на основное лечение, необходимое по жизненным показаниям. Ко вторым относят виды страхования, покрывающие расходы на сопутствующие лечению услуги или специализированную медицинскую помощь (стоматологию, родовспоможение, протезирование и некоторые другие). В зависимости от объема страхового покрытия различают: - полное страхование медицинских расходов; - частичное страхование медицинских расходов; - страхование расходов только по одному риску. Полное медицинское страхование предоставляет гарантию покрытия расходов как на амбулаторное, так и стационарное лечение. В отличие от полного, частичное страхование покрывает затраты либо на амбулаторное лечение, либо на стационарное, либо специализированное лечение (стоматология, санаторно-курортное лечение, родовспоможение и т. п.) по выбору страхователя. Практика отечественного страхового рынка свидетельствует о незначительном развитии рынка добровольного медицинского страхования в РБ. Пенсионное страхование является дополнительным пенсионным обеспечением к государственным пенсиям. Страховые взносы в данном случае уплачиваются непосредственно самими гражданами-страхователями или юридическими лицами в пользу своих работников, а пенсионные страховые фонды формируются страховщиками. Пенсионное страхование имеет различные варианты страховых выплат как по срокам, так и по суммам. Оно может быть индивидуальным (каждым гражданином) и групповым (за счет юридических лиц). В основе установления страховых взносов (тарификации) при страховании пенсий лежат возрастные характеристики, состояние здоровья и др. страхование жизни и пенсий включает в себя элементы накопления и сбережения денежных средств, а выплата страхового обеспечения производится по окончании срока страхования или в случае смерти застрахованного. В силу этого страхование жизни и пенсий относится к накопительной (долгосрочной) категории страхования. 52 Тема 8. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ Вопросы: 1. Экономическая сущность, особенности и роль страхования ответственности. 2. Виды и формы страхования ответственности. 3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Система «зеленая карта» 4. Прочие виды страхования ответственности Вопрос 1. Экономическая сущность, особенности и роль страхования ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими (физическими или юридическими) лицами за причинение им вреда. Страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование внедоговорной и договорной ответственности. Предметом внедоговорной ответственности являются обязательства, возникающие в случае нанесения вреда третьим лицам, не связанным договорными обязательствами (ГК РБ. Ст. 823). Предметом страхования договорной ответственности являются обязательства, возникшие вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств (ГК РБ. Ст. 824). Страхование ответственности имеет следующие специфические особенности: 1. Страхованию подлежит только гражданско-правовая ответственность, цель которой – возмещение причиненного ущерба. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако уголовная ответственность не может быть объектом страхования. 2. Договор заключается в пользу лица, которое не может быть заранее известно. 3. Страховым риском при страховании ответственности признается факт наступления ответственности страхователя. 4. Поскольку величина ущерба, который может быть нанесен 53 страхователем третьему лицу, неизвестна, в договоре страхования понятие «страховая сумма» заменено понятием «лимит ответственности» - это максимальный объем возмещения, который может быть выплачен по данному договору. 5. В связи с тем, что в договоре страхования ответственности под страховым случаем может пониматься не страховое событие, а факт предъявления претензии страхователю (например, в страховании профессиональной ответственности), страховщик устанавливает лимит времени, предшествующий моменту вступления договора в силу, который устанавливает временные границы наступления событий, претензии по поводу которых будут оплачиваться страхователем. Вопрос 2. Виды и формы страхования ответственности К страхованию ответственности относятся следующие виды: Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств Страхование гражданской ответственности перевозчика Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов Страхование гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих Страхование гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности Страхование ответственности по договору (при котором объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованное лицо), связанное с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам) Прочие виды страхования ответственности Страхование ответственности может осуществляться в обязательной и добровольной форме. В Республике Беларусь обязательное страхование проводится по следующим видам: обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами; обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы Республики Беларусь. обязательное страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за неисполнение обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения. 54 В некоторых случаях обязательность страхования ответственности вытекает из норм законов о порядке лицензирования (получение лицензии возможно только при наличии страхового полиса, например у аудиторов, таможенных агентов, страховых брокеров). В страховании ответственности страховыми случаями не признаются события, наступившие вследствие: умышленного сокрытия информации страхователем; умышленных или противоправных действий страхователя (застрахованного); грубой неосторожности страхователя; управления транспортными средствами, работы персонала в состоянии алкогольного, токсического, наркотического опьянения, а также лиц недостаточной квалификации или без права на управление; нарушения правил техники безопасности; форс-мажорных обстоятельств; ядерного взрыва, радиации, радиоактивного заражения; военных действий, гражданской войны, народных волнений и др. Кроме того, страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения страхователю или третьим лицам вследствие: неуведомления страхователем страховщика о наступлении страхового случая в срок и способом, указанными в договоре страхования ответственности; непредставления страховщику необходимых для выплаты страхового возмещения страхового возмещения документов; неуведомления страхователем компетентных органов о наступлении страхового случая или неподтверждения факта страхового случая их расследованием; умышленного непринятия страхователем (застрахованным) разумных мер с целью уменьшения убытков при наступлении страхового случая; грубой неосторожности виновного или потерпевшего третьего лица; принятие страхователем (застрахованным) на себя вины за причинение вреда третьим лицам и выплата им убытков без согласования вопросов со страховщиком. Как правило, не возмещаются моральный вред и упущенная выгода. Вопрос 3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Система «Зеленая карта» Этот вид страхования получил развитие в 20-е годы нынешнего столетия в связи с возросшей интенсивностью автомобильного движения, увеличением риска дорожно-транспортных происшествий и причинения вреда третьим лицам. Первыми государствами, принявшими законы об обязательном страховании гражданской ответственности автовладельцев (ОСГО), были: Финляндия, Норвегия, Дания (1927 г.), Англия (1930 г.), 55 Люксембург(1932 г.), Ирландия (1934 г.), Германия (1939 г.). В настоящее время согласно белорусскому законодательству ОСГО автовладельцев проводится в обязательной форме. Но действует также и дополнительное страхование, которое осуществляется в добровольном порядке. В соответствии с договором страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства страховая организация в пределах своего лимита ответственности возмещает пострадавшему тот ущерб, который в соответствии с законодательством обязан возместить владелец транспортного средства. Рассматриваемый вид страхования имеет специфические особенности: в договоре страхования определены только страховщик и страхователь (владелец транспортного средства), чьи интересы направлены на формирование страхового фонда за счет взносов страхователей для расчетов с потерпевшими при эксплуатации страхователями транспортных средств; при заключении договора отсутствует конкретное застрахованное лицо или имущество; невозможно определить страховую сумму; страховое возмещение сочетает в себе элементы отраслей имущественного и личного страхования, так как наряду с единовременными выплатами за нанесенный ущерб имуществу третьего лица могут производиться долговременные выплаты по случаю потери его трудоспособности или гибели кормильца. Обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев введено с 1 июля 1999 г. Декретом Президента Республики Беларусь от 19 февраля 1999 г. № 8 Тогда же (19 февраля 1999 г.) был издан Указ Президента РБ № 100 «О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств». 9 июля 2004 г. подписан Указ Президента РБ №320 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента РБ от 19 февраля 1999 г. № 100». В соответствии с данным Указом с 1 августа 2004 года обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств разрешено проводить только государственным страховым организациям либо страховщикам, в уставных фондах которых доля государства составляет более 50 %. В настоящее время обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев осуществляется в соответствии с Указом Президента РБ от 25.08.2006 г. № 530 «О страховой деятельности» и Указом Президента РБ от 25.08.2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования». Осуществляют страхование 6 страховщиков: Белгосстрах, Белэксимгарант, ТАСК, Белкоопстрах, ПромТРАНСинвест, Белнефтестрах. Объектом обязательного страхования является гражданская ответственность владельцев транспортных средств за вред, причиненный 56 жизни или здоровью физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в результате ДТП. К субъектам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств относятся страхователь, страховщик, бюро и потерпевший. Белорусское бюро по транспортному страхованию создано в соответствии с Указом Президента РБ от 19 февраля 1999 г. № 100 «О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в целях гарантии защиты имущественных и иных интересов потерпевших в результате проишествий, совершенных транспортными средствами на территории РБ или белорусскими транспортными средствами за границей. Бюро – это республиканская ассоциация, объединяющая страховые организации, которые проводят обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Бюро выполняет след. основные функции: представляет Республику Беларусь по вопросам обязательного страхования в гражданской ответственности владельцев транспортных средств в европейской системе «Зеленая карта», в иных органах и организациях иностранных государств; рассматривает претензии и осуществляет в порядке, установленном законодательством, расчеты с потерпевшими в случаях причинения вреда. формирует гарантийные фонды: фонд страховых гарантий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и фонд защиты потерпевших в результате ДТП; Фонд страховых гарантий предназначен для обеспечения платежеспособности бюро при взаиморасчетах с уполномоченными организациями других государств по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, с которыми бюро заключило соглашения и о взаимном урегулировании вопросов по компенсации вреда и обеспечению расчетов с потерпевшими. Фонд защиты потерпевших предназначен для осуществления расчетов с потерпевшими в случаях, предусмотренных законодательством. Гарантийные фонды формируются за счет: взносов страховщиков, вступающих в члены бюро; ежемесячных отчислений от поступивших взносов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, вносимых страховщиками-членами бюро; пени страховщиков за несвоевременную уплату ими отчислений от поступивших взносов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, вносимых в гарантийные фонды; средств,, поступающих в порядке регресса от юр. и физ. лиц, ответственных за причинение вреда в пределах выплаченных сумм; другие поступления (благотворит. взносы, пожертвования и т. д.) 57 Определены лимиты ответственности с 1 января 2005 г. за вред, причинённый в результате ДТП жизни и здоровью потерпевшего, - 10 000 евро, имуществу потерпевшего – 10 000 евро. Таким образом, суть страхования автогражданской ответственности состоит в следующем: страховая компания возмещает вред стороне, пострадавшей в дорожно-транспортном происшествии (ДТП), если виновников этого ДТП является владелец страхового полиса. Возмещаются при этом расходы, как на лечение пострадавших, так и на ремонт автомобиля. Страхование гражданской ответственности освобождает владельцев транспортных средств от необходимости компенсировать убытки, причиненные третьим лицам в процессе эксплуатации этих средств. Особую группу международных договоров составляет соглашение о Зеленой карте. «Зеленая карта» - это международный сертификат страхования. «Зеленая карта» - соглашение о взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и оказании взаимной помощи по урегулированию убытков, возникших в международном автотранспортном сообщении. Система международных договоров о Зеленой карте получила свое название по цвету и форме страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение. В 1949 г. был подписан Договор о Зеленой карте между 13 странами-участницами. В настоящее время число участников расширяется. Страны-участницы Договора о Зеленой карте приняли на себя обязательства признавать на своей территории страховые полисы, т.е. Зеленые карты, выписанные за рубежом. Основным элементом системы Зеленой карты являются национальные бюро стран-участниц. Через эти бюро организуется контроль за наличием страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в международном автомобильном сообщении. Как правило, этот контроль осуществляется на оборудованных пограничных переходах. Национальные бюро совместно со страховыми компаниями внутри страны и за рубежом решают вопросы урегулирования заявленных претензий третьих лиц по фактам страховых случаев. Национальные бюро объединены в Международное бюро Зеленой карты (со штаб-квартирой в Лондоне), которое координирует их деятельность. С 2002 г. Беларусь входит в систему «Зеленая карта». В мае 2007 года на заседании Генеральной Ассамблеи Совета Бюро «Зеленая карта» Республика Беларусь переведена в полные (постоянные) члены системы. Вопрос 4. Прочие виды страхования ответственности Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентировано на интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (например, грузополучателям). 58 Перевозчик — это транспортное предприятие, которое выдает перевозочный документ (например, коносамент, билет и др.) и осуществляет перевозку грузов и/или пассажиров. Ответственностью перевозчика является мера принудительного имущественного воздействия, применяемая к перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки. Ответственность перевозчика выражается во взыскании штрафа либо в возмещении ущерба. При страховании гражданской ответственности потерпевшим физическим и юридическим лицам выплачивается денежное возмещение в суммах, которые были взысканы по гражданскому иску в пользу потерпевших в случае причинения им увечья или смерти и/или гибели или повреждения их имущества в результате страхового события. Применительно к гражданской авиации субъектом гражданской ответственности перед третьими лицами является владелец воздушного судна, использующий его в момент причинения вреда. Страхователями при страховании гражданской ответственности авиаперевозчика являются лица, эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие воздушные суда на других законных основаниях. Под вредом понимают смерть, телесное повреждение или ущерб, нанесенный имуществу третьих лиц на поверхности земли и вне воздушного судна в результате физического воздействия корпуса судна или выпавшего из него лица или предмета. Вопросы страхования гражданской ответственности авиаперевозчика регулируются нормами международного воздушного права, в частности, Римской конвенцией о возмещении вреда, причиненного иностранными воздушными судами третьим лицам на поверхности, в которой участвует и Республика Беларусь. По договору, страхования ответственности перевозчика страховщик оплачивает суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием воздушного судна или выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за сохранность груза. На морском транспорте проводится страхование ответственности судовладельцев, которое рассматривается в качестве самостоятельной отрасли страхования. На страхование принимаются обязательства судовладельца, связанные с причинением вреда жизни и здоровью пассажиров, членов судового экипажа, лоцманов, грузчиков в порту и т.п. Кроме того, объектом страхования здесь выступают обязательства, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц. В перечень имущества входят другие суда, грузы, личные вещи членов экипажа, пассажиров и иных лиц, портовые сооружения (причалы, портовые краны, средства навигационной безопасности в акватории порта и др.). 59 К числу рисков, принимаемых на страхование, также относятся обязательства: • связанные с причинением вреда окружающей среде (например, от разлива нефти в результате кораблекрушения); • возникшие из-за претензий компетентных органов (портовой администрации, таможни, карантинной службы), предъявляемых к судовладельцу; • по особым видам морских договоров (например, договор спасения судна, терпящего бедствие, договор буксировки судна, севшего на мель, и др.); • расходы судовладельца по предупреждению ущерба, уменьшению или определению размера убытка. Страхование ответственности судовладельцев осуществляется через клубы взаимного страхования. Впервые они возникли в Англии после 1720 г. и получили распространение с середины XIX в. в связи с бурным развитием морской торговли. Клуб взаимного страхования — это особая форма организации морского страхования на взаимной основе между судовладельцами. По существу клуб представляет собой общество взаимного страхования. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. Суммарный тоннаж, застрахованный в Бермудской ассоциации, составляет около 200 брутто-регистровых тонн. На автомобильном транспорте проводится страхование ответственности автоперевозчика на случай возникновения убытков, связанных с эксплуатацией автотранспорта как перевозочного средства и обусловленных претензиями о компенсации причиненного вреда со стороны лиц, заключивших с перевозчиком договор о перевозке грузов. Условия наступления и объем ответственности автоперевозчика определяются национальными законодательствами каждой страны, а также нормами международного права (Конвенция о договоре международной перевозки грузов по дорогам). Страхование ответственности автоперевозчика относится к добровольным видам страхования. Однако в международном автомобильном сообщении это страхование получило широкое развитие, поскольку является дополнительной гарантией для грузовладельца выполнения обязательств, взятых на себя автоперевозчиком. В договор страхования ответственности автоперевозчика в международном сообщении обычно включаются следующие основные риски: 60 • ответственность автоперевозчика за фактическое повреждение и/или гибель груза при перевозке груза и за косвенные убытки, возникшие вследствие таких обстоятельств; • ответственность автоперевозчика за ошибки или упущения служащих (перед клиентами за финансовые убытки последних); • ответственность автоперевозчика перед таможенными властями (за нарушение таможенного законодательства); • ответственность перед третьими лицами в случаях причинения вреда грузам. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности Специфика гражданской ответственности предприятий — владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов и т.д.) заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действия обстоятельств непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств). Причинение вреда другому лицу является основанием для возникновения гражданских прав и обязанностей. Лицо, право которого нарушено, приобретает право требования возмещения вреда от лица, виновного в его причинении, в том числе при нарушении вещных прав (объектом которых являются вещи и имущественные права) и нематериальных благ (объектом которых являются жизнь, достоинство личности). : В силу установленного законодательством права потерпевшего на возмещение вреда в полном объеме, а также вследствие возникновения у причинителя вреда обязанности его возмещения у владельца источника повышенной опасности естественным образом появляется имущественный интерес. Следовательно, объектом страхования гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим лицам. Субъектами страхового правоотношения здесь являются: страхователь — юридическое лицо — владелец источника повышенной опасности; страховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, зарегистрированное в установленном порядке и обладающее лицензией на право проведения страхования гражданской ответственности предприятия — источника повышенной опасности. Эти субъекты страхования являются сторонами страхового обязательства, т.е. сторонами договора страхования. 61 Договор страхования заключается с целью предоставления финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхователем потерпевшему. Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу третьего лица — потерпевшего. По•договору страхования потерпевшему лицу возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждение или уничтожение его имущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и др. Страховым случаем здесь является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника повышенной опасности. Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования. В Республике Беларусь вводится новый вид обязательного страхования – обязательное страхование гражданской ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих опасные объекты. Страхование профессиональной ответственности Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам. Объектом страхования здесь являются имущественные интересы страхователя (например, частнопрактикующего врача, нотариуса), связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными актами. Страхование проводится исключительно в отношении физических лиц, осуществляющих частную профессиональную деятельность. Факт наступления страхового случая признается после вступления в законную силу решения суда, устанавливающего имущественную ответственность частнопрактикующего специалиста (страхователя) за причинение материального ущерба клиенту и его размер. Кроме того, страховым случаем может признаваться факт установления ответственности страхователя за нанесение ущерба третьим лицам при досудебном урегулировании претензий, но при наличии бесспорных доказательств причинения вреда частнопрактикующим специалистам. Договор страхования профессиональной ответственности считается заключенным в пользу третьих лиц, перед которыми частнопрактикующий специалист должен нести ответственность за свои действия при осуществлении профессиональной деятельности. Сроки выплаты страхового возмещения определяются в договоре страхования. Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит от величины лимита ответственности. 62 Тема 9. СТРАХОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ РИСКОВ Вопросы: 1. Особенности страхования финансово-кредитной сферы. Виды рисков 2. Страхование кредитных и финансовых рисков 3. Прочие виды страхования Вопрос 1. Особенности страхования финансово-кредитной сферы. Виды рисков Страхование выступает как способ ограждения и средство защиты от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры. Особенностью финансовых рисков является ущерб или недополучение прибыли в финансово-кредитной системе, которая является наиболее рискованной сферой страхования. Ощущается недостаточность страхового законодательства, а также отсутствие типовой актуарной концепции и незначительность финансовых ресурсов белорусских страховщиков. Виды рисков: банковские риски; валютный; кредитный; финансовый; инвестиционный; процентный и др. Вопрос 2. Страхование кредитных и финансовых рисков Кредитный риск оценивается по пяти критериям—репутация, возможности, капитал, условия, залог. В мировой практике управления кредитными рисками страхование игнорируется, для смягчения риска применяют главным образом мониторинг, т.е. анализ финансового состояния заемщика. Решение вопроса о выдаче кредита основывается на оценке кредитоспособности клиента и риск банка, как правило, не перекладывается на страховщика. На белорусском страховом рынке кредитное страхование присутствовало до середины 90-х годов прошлого века. Вопрос 3. Прочие виды страхования. Проводится страхование сопутствующее финансово-кредитным рискам. Сюда относят: страхование жизни заемщиков и служащих банков; страхование имущества банков (сейфов, банкоматов и др.); страхование коммерческой тайны банка (т.е. потеря информации) и др. 63 Тема 10. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СТРАХОВЩИКА Вопросы: 1. Особенности финансов страховщика 2. Страховые резервы и другие фонды денежных средств 3. Прибыль и ее распределение. Налогообложение 4.Инвестиционная деятельность страховщика 5. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика Вопрос 1. Особенности финансов страховщика Страхователь должен первым выполнить свои обязательства по договору страхования, т.е. уплатить страховой взнос (премию), тем самым профинансировать страховщика. Поэтому первичным источником организации является страховой взнос. Сумма страховой премии по каждому виду страхования различна и зависит от двух величин: от размера страховой суммы и страхового тарифа. Общий сбор премии должен обеспечить страховщику бесперебойное выполнение своих обязательств перед страхователями по возмещению убытков, покрытие расходов на ведение дела и получение прибыли. Важным источником доходов страховщика является его инвестиционная деятельность. Вопрос 2. Страховые резервы и другие фонды страховщика Главной особенностью деятельности страховой организации является наличие специфических разного рода резервов в составе привлеченного капитала, имеющих строго целевое назначение. Они отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени. Необходимость создания страховых резервов закреплена законодательно, они включаются в себестоимость страховых услуг и исключаются из налогооблагаемой базы. Назначение и порядок формирования разных видов страховых резервов различны, но общим является то, что они являются временно свободными специальными оборотными страховыми ресурсами и не являются собственностью страховщика. Страховой резерв организации, сформированный за счет страховых премий страхователей (за счет неттопремии), предназначается на выплату страхового возмещения и страхового обеспечения при наступлении страхового события. Одновременно, данные средства могут быть использованы страховщиком в качестве источника инвестиций для получения дополнительного дохода в целях улучшения обслуживания страхователей, повышения конкурентоспособности страховых продуктов и уровня ликвидности страховой организации. 64 На механизм формирования страховых резервов в той или иной степени оказывают влияние следующие основные факторы: инверсия цикла страховой организации, устойчивость страхового портфеля, структура страховой организации, вовлеченность страховщика в инвестиционную деятельность, уровень развития перестрахования на рынке, инфляция. Состав и структура страховых резервов зависят от специфики осуществления различных видов страхования. В соответствии с требованиями страхового законодательства страховые резервы, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, формируются отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни. Все страховщики РБ с 1 января 2001г. формируют следующие виды страховых резервов: технические резервы, математические резервы, фонд (резерв) предупредительных мероприятий и гарантийный фонд. Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни создаются специальные резервы, называемые математическими вследствие математической базы их расчета. Страховые резервы по страхованию жизни предназначены для обеспечения выполнения обязательств страховщиком по заключенным договорам в случаях: дожития застрахованного до окончания действия договора страхования, иного установленного им срока или возраста; смерти застрахованного лица; наступления срока выплаты пенсии, ренты или аннуитета. Страховщик рассчитывает страховые резервы по страхованию жизни ежемесячно при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности. Базой для определения размера резерва по страхованию жизни служит страховая нетто-премия, поступившая по заключенным договорам данного вида страхования жизни в отчетном месяце и рассчитанная как произведение суммы страховой премии в структуре брутто-премии и доли нетто-тарифа в структуре брутто-тарифа по данному виду страхования. По видам страхования иным, чем страхование жизни формируются следующие виды страховых технических резервов: резерв незаработанной премии (РНП); резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ), резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ); дополнительные резервы: резерв катастроф (РК), резерв колебаний убыточности (РКУ),·другие виды резервов, связанные со спецификой обязательств по договорам страхования. В качестве базы исходных данных для расчета технических резервов (за исключением заявленных, но неурегулированных убытков) принимается базовая страховая премия (БСП). Расчет базовой страховой премии производится следующим образом (рис.): 65 Базовая страховая премия Страховая брутто-премия, поступившая по договорам страхования Комиссионно е вознагражден ие страховым агентам Сумма средств, направленн ая ФПМ Сумма средств, направленн ая в гарантий ные Рис. Схема определения исходной базы для формирования технических фонды резервов Базовая страховая премия равняется страховой брутто-премии, поступившей в отчетном периоде, за минусом фактически начисленного комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных в резерв предупредительных мероприятий и гарантийные фонды (ГФ). Резерв незаработанной премии (РНП) является основным из технических резервов и представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. В зависимости от метода расчета РНП виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы. В первую учетную группу включаются: страхование от несчастных случаев; страхование средств транспорта;·страхование грузов; другие виды имущественного страхования; страхование ответственности владельцев транспортных средств;·прочие виды страхования ответственности; медицинское страхование с лечением за рубежом. Незаработанная премия (НП) по видам страховой деятельности первой группы рассчитывается отдельно по каждому договору страхования методом pro rata temporis – пропорционально неистекшему сроку его действия на расчетную дату как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на расчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях) по следующей формуле: Ni Mi Нпi=Тбi Ni , (1) где НПi - незаработанная премия по i-му договору; 66 Тбi - базовая страховая премия но i-му договору; Ni - срок действия i-го договора страхования в днях; Мi - число дней с момента вступления i-го договора в силу до расчетной даты. По договорам того или иного вида страхования с различными сроками их действия, периодичностью уплаты страховой премии для определения незаработанной премии может применяться второй метод - метод «24-й (двадцать четвертой)». Согласно этому методу базовая страховая премия по договорам группируется по месяцу начала течения ответственности страховщика, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку действия договора страхования. Величина незаработанной премии определяется отдельно по каждому договору страхования пропорционально неистекшему сроку его действия на расчетную дату как произведение базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в месяцах) ко всему сроку действия договора страхования для расчета незаработанной премии (в месяцах). Во вторую учетную группу включаются: страхование финансовых рисков; страхование кредитов. По этой группе незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора страхования. К третьей учетной группе относятся виды страхования, предусматривающие возможность заключения договоров страхования с неопределенными («открытыми») датами начала и окончания срока действия договора страхования. Незаработанная премия по данной учетной группе определяется по каждому договору страхования в размере 50% от базовой страховой премии на расчетную дату. Сумма незаработанной премии по всем договорам данного вида страхования составляет РНП страховщика по виду страхования. Данные методы расчета незаработанной премии аналогичны расчетам зарубежных страховщиков. Резервы убытков образуются по каждому виду страхования. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) формируется страховщиком для выполнения обязательств (включая расходы по урегулированию убытков) по договорам страхования, неисполненным или исполненным не полностью на расчетную дату, возникших в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующем ему году и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено страховщику. Размер РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии. Если убыток заявлен, но размер ущерба не установлен, для расчета принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму. 67 Величина РЗУ соответствует сумме заявленных убытков за отчетный период, зарегистрированных в Журнале учета убытков, увеличенной на сумму неурегулированных убытков за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода убытков плюс расходы по урегулированию убытков в размере 3% от суммы неурегулированных претензий на расчетную дату. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств (включая расходы по урегулированию убытков) по договорам страхования, возникших в связи с произошедшими страховыми случаями в течение отчетного года, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на расчетную дату. Величина РПНУ устанавливается в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей за двенадцать месяцев, предшествующих расчетной дате. В качестве дополнительных технических резервов страховые организации могут формировать резерв катастроф (РК) и резерв колебаний убыточности (РКУ). Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования. РК создается по видам страхования, правилами и условиями проведения которых предусмотрены обязательства страховщика произвести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным действием непреодолимой силы или крупномасштабной аварией. Порядок, условия формирования и использования РК устанавливаются страховщиком и согласовываются с органом по надзору за страховой деятельностью. Резерв колебаний убыточности формируется для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает уровень убыточности страховой суммы, принятый за основу для расчета нетто-тарифа страхового тарифа по виду страхования. При переходе на технические резервы для расчета резерва колебания убыточности нами предложено показатель убыточности страховой суммы по виду страхования рассчитывать как отношение нормативной суммы выплат, состоящей из фактически выплаченных сумм по страховым случаям и сумм направленных на пополнение резерва, к совокупной страховой сумме по заключенным договорам прямого страхования по данному виду страхования за год. Расчет производится по формуле: У=(ФВ+ПНР):ОСС, (2) где: Y- уровень убыточности страховой суммы по виду страхования; 68 ФВ - произведенные выплаты по страховым случаям прямого страхования; ПНР - часть суммы взносов, направленная в резерв, которая определяется исходя из общей суммы поступивших взносов и установленного норматива выплат, в случае если нормативная сумма выплат больше фактической. При этом ПНР = 0, если нормативная сумма выплат меньше фактической; ОСС - совокупная страховая сумма по заключенным договорам прямого страхования за год. Фонд (резерв) предупредительных мероприятий (ФПМ) по обязательным видам страхования предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Гарантийный фонд создается для повышения платежеспособности страховой организации и обеспечения расчетов страховой организации со страхователями на случай невыполнения страховщиками своих обязательств или признания их экономически несостоятельными (банкротами). Средства, отчисляемые в данный фонд от поступивших страховых взносов, включаются в себестоимость страховых услуг. Размер отчислений в ФПМ и ГФ, а также порядок использования средств этих фондов определяется Президентом Республики Беларусь. Переход к техническим резервам оказывает серьезное влияние на многие аспекты деятельности страховой организации, а именно: Страховщик гарантирует, что по конкретному договору страхования будет обеспечена надежная страховая защита, так как: технические резервы формируются по каждому виду страхования под невыполненные обязательства по действующим договорам; для расчета страховых резервов принимается та часть страховой премии (брутто-премии), которая реально имеется у страховщика, что повышает точность расчетов. Появляется возможность увязать размер сформированного резерва на конец отчетного периода со страховыми обязательствами, действовавшими в период, следующий за отчетным. Увеличение страховых резервов означает увеличение долговых обязательств страховщика. Правила формирования страховых резервов в значительной мере способствуют укреплению финансовой устойчивости страховщика: страховые выплаты не влияют на формирование технических резервов, они начисляются в любом случае, даже если какой-либо вид страхования оказался убыточным; в случае уменьшения страховых обязательств на конец отчетного периода, по сравнению с началом отчетного периода, происходит высвобождение части страхового резерва, в результате увеличивается прибыль отчетного года, которая после налогообложения идет на увеличение собственного капитала и является дополнительной гарантией выполнения обязательств перед страхователями. 69 Правила соответствуют стандартам ЕЭС, тем самым способствуют интеграции белорусских страховщиков в мировой страховой рынок. Вопрос 3. Прибыль и ее распределение. Налогообложение Прибыль страховой организации—это абсолютный показатель, характеризующий превышение доходов над расходами. Распределение и использование прибыли производится в соответствии со страховым, налоговым законодательством и учредительными документами: на уплату налогов (налог на прибыль, налог на недвижимость), создание резервного фонда и фондов экономического стимулирования. Вопрос 4. Инвестиционная деятельность страховщика В силу специфики своей деятельности и в соответствии с законодательством страховые организации наряду с проведением страховых операций, участвуют в инвестиционной деятельности. Располагая достаточными суммами временно свободных средств, которые образуются вследствие временного разрыва между поступлением страховых премий и выплат страхового обеспечения при наступлении страхового случая, страховщики имеют право инвестировать их в различные направления, не противоречащие законодательству Республики Беларусь. Указанная особенность позволяет страхованию, наряду со своими непосредственными задачами по защите от рисков, вносить свой вклад в функционирование экономики через накопление капитала и инвестирование его в различные объекты. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного срока, страховые резервы в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой организации инвестиционный доход. Кроме привлеченных средств страховщики имеют в своем распоряжении также собственные средства в виде неиспользованной прибыли, а также полученного от акционеров и учредителей уставного капитала. Поскольку данные ресурсы, как правило, свободны от конкретных обязательств, то определенная их часть может быть вложена также в долгосрочные и менее ликвидные виды инвестиций. Данная деятельность строго регламентируется нормативными актами государства. Инвестирование страховых резервов осуществляется на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации. Страховщики РБ инвестируют свои средства в следующие объекты: государственные ценные бумаги; ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов; ценные бумаги субъектов хозяйствования (кроме векселей); недвижимое имущество (кроме жилых помещений); драгоценные металлы (за исключением лома и отходов) 70 Прибыль от инвестиций – важный источник укрепления финансовой устойчивости страховщика. Временно свободные средства страховых резервов, как свидетельствует опыт зарубежных страховых компаний, представляют второй по размерам после банковского капитала источник инвестиций в экономику государств. Концентрация у страховщиков значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной деятельности. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке. Однако неразвитость рынка ценных бумаг в Республике Беларусь, недостаточная финансовая база страхования, как страхователей, так и страховщиков – основные, по нашему мнению, препятствия на пути развития долгосрочных инвестиций. Анализ показывает, что доходность от инвестиций в республике низкая. От направлений размещения средств и их структуры в значительной степени зависит прибыльность инвестиций, а, следовательно, стабильность деятельности страховой организации. Поэтому создание действенных правил вложений средств страховщика является одним из важных элементов процесса эффективного управления привлеченным страховым капиталом в условиях перехода к рынку. Средства страховщиков должны быть инвестированы таким образом, чтобы поддерживать наиболее возможную безопасность и доходность страховых организаций. Вопрос 5. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. Проблема платежеспособности для страховой организации, т. е. гарантии выполнить все свои обязательства по страховым выплатам за счет средств страховых резервов и собственных средств - является одной из важнейших в условиях становления страхового рынка. Платежеспособность - основа финансовой устойчивости страховой организации и, следовательно, важнейший показатель привлекательности страховщика для потенциальных клиентов. При составлении рейтинга страховых организаций платежеспособность обычно ставится на первое место среди других критериев надежности. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации в процессе ее деятельности является одной из наиболее важных и сложных задач, решаемых в процессе управления страховым капиталом. Следует иметь в виду, что понятия «финансовая устойчивость» и «платежеспособность» различны. Финансовая устойчивость – это способность страховой организации выполнять принятые обязательства по договорам страхования при действии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры. 71 Платежеспособность есть частное проявление финансовой устойчивости страховщика, и отражает его способность оплатить по обязательствам не в экстремальных, а в нормальных условиях. В период становления отечественного рынка страхования большинство страховых организаций сталкивается с проблемой ухудшения их финансового состояния. Это обусловлено рядом причин: недостаточным размером собственного капитала, низкой деловой активностью страховщиков, недостатками в действующем законодательстве, рискованной инвестиционной политикой. Как результат - непокрытые убытки прошлых лет, практически отсутствие собственного капитала и невыполнение страховщиками своих обязательств. Все это может привести к неблагоприятным экономическим и социальным последствиям для всего общества. Поэтому законодательно определены условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховщиков: наличие оплаченных уставных фондов, страховых резервов, а также система перестрахования. Страховщик, принявший обязательства в объеме, превышающем возможности их исполнения за счет своих средств, обязан в соответствии с законодательством передать перестраховщику часть исполнения этих обязательств. Принято считать, что отношение платежей по рискам, переданным в перестрахование к общему объему нетто-премии (коэффициент удержания) не должно превышать 50%. Объясняется это тем, что при слишком большой доле риска, отданного в перестрахование, страховая организация может попасть в зависимость от исполнения перестраховщиком своих обязательств. Однако на финансовую устойчивость страховой организации и, соответственно, на платежеспособность влияют и другие факторы (некоторые из них рассмотрены выше). Финансовая устойчивость страховщика достигается: увеличением объема получаемой страховой премии и оптимизацией страховых выплат по видам страхования; уменьшением дебиторской и кредиторской задолженности; наличием достаточного собственного капитала (свободных от любых обязательств собственных средств страховщика); проведением оптимальной тарифной политики; соблюдением нормативного размера соотношения между активами и обязательствами страховщика; обеспечением прибыльной деятельности страховой организации; эффективным процессом управления страховым риском; рационализацией структуры и повышением эффективности инвестирования страховых резервов и собственных средств страховщика и др. Таким образом, понятие «финансовая устойчивость» включает в себя оценку различных сторон деятельности страховщика и дает представление о 72 финансовом благополучии страховой организации в долгосрочной перспективе. Существует целый ряд показателей для оценки финансового положения страховой организации. Однако в Республике Беларусь система показателей финансового состояния находится в стадии формирования. Оценка финансового состояния и его изменения за отчетный период конкретной страховой организации производится по бухгалтерскому балансу. В балансе страховой организации выделяются три составные части, оказывающие решающее влияние на финансовую устойчивость: активы, собственный капитал и обязательства. Они в значительной степени и определяют платежеспособность страховщика. Мировой опыт страхования выработал метод оценки платежеспособности через расчет соотношения свободных активов и обязательств по действующим договорам страхования. Размер свободных активов должен быть больше или равен принятым страховым обязательствам страховщика: А О, (3) где А - активы страховщика, О - объем обязательств страховщика. При этом под активами страховщика понимается совокупность денежных средств и инвестиций, принимаемых в обеспечение страховых резервов и резерва платежеспособности, обеспеченного собственным капиталом и инвестициями в виде имущества страховщика (основных средств, материальных ценностей, денежных средств, финансовых вложений и т. д.) Размер принятых страховых обязательств определяется размером сформированных страховых резервов. Согласно требованиям статьи 16 Первой директивы Совета Европейских Сообществ от 24 июля 1973 года «каждое государство-член обязывает любое предприятие, зарегистрированное на его территории, формировать резерв платежеспособности в размерах, соответствующих объему деятельности данного предприятия». В данной директиве резерв платежеспособности определяется как имущество предприятия, свободное от любых будущих обязательств, за вычетом прав требования, т.е. в размере собственного капитала. Собственный капитал страховых организаций, как уже отмечалось, включает в себя суммы оплаченного уставного капитала, добавочного капитала, резервного фонда, нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года, фондов накопления и потребления за вычетом 73 нематериальных активов, непокрытых убытков. Следует отметить, что собственный капитал страховщика по своему целевому назначению важнее, чем капитал промышленных предприятий, потому что капитал страховых организаций гарантирует не только сегодняшнее покрытие рисков, но и обеспечивает будущие покрытия. Собственный капитал является дополнительной гарантией к страховым резервам для покрытия обязательств страховщика и предполагает проведение страховщиком надежной инвестиционной политики и эффективной системы перестрахования. Величину обязательств страховщика по заключенным договорам страхования, но не исполненным на данный момент времени отражают страховые резервы. Соответствие же размеров собственного капитала объему принятых обязательств является одним из важнейших критериев оценки платежеспособности страховой организации. Так как размер страховых резервов рассчитывается по особым методикам и определяется достаточно точно, то проблема оценки платежеспособности страховой организации сводится к оценке собственного капитала для покрытия резерва платежеспособности. Оценка достаточности собственного капитала производится путем сопоставления его размера с двумя величинами - с резервом платежеспособности и с гарантийным фондом. Согласно действующему страховому законодательству резерв платежеспособности по операциям страхования жизни устанавливается в размере 4 % от суммы резерва по страхованию жизни. Нормативный размер резерва платежеспособности (по всем видам страхования, кроме страхования жизни) исчисляется согласно статьям 1-4 директивы ЕС 87/343 от 22.06.1987г. с помощью двух показателей, в зависимости: 1. от сумм страховых взносов, поступивших за последний год (П1); 2. от средней суммы страховых выплат за три последних календарных года (П2). В качестве норматива берется наибольший результат. Первый показатель рассчитывается следующим образом: П1 = ( Свз Ф) х k х kn, где (4) Свз – сумма страховых взносов за отчетный год с учетом взносов по прямому страхованию и сострахованию (за минусом взносов, возвращенных по прекращенным договорам) и сумма страховых взносов, принятых в перестрахование или ретроцессию по видам страхования иным, чем 74 страхование жизни за анализируемый период; Ф - сумма, направленная в фонд (резерв) предупредительных мероприятий и гарантийные фонды в соответствии с действующим законодательством в течение того же периода; k - корректирующий коэффициент, установленный для страховщиков Первой директивой Совета Европейских Сообществ (равен 0,18); kn – поправочный коэффициент, представляющий собой наибольшее значение из двух величин: 0,5 и доли участия прямого страховщика в страховых выплатах, рассчитанной как отношение между суммой фактически произведенных страховых выплат за вычетом суммы возмещения доли убытков по рискам, переданным в перестрахование, и общей суммой фактически произведенных страховых выплат по договорам страхования иным, чем страхование жизни за анализируемый период (равен 12 месяцам). Если данные выплаты за анализируемый период не производились, поправочный коэффициент при расчете не используется. Данная формула показывает, что норматив платежеспособности, равный первому результату, определяется размером премий (принятые обязательства оцениваются через премии). Второй показатель рассчитывается по следующей формуле: П2 = Св т х k х kn, где (5) Св т - среднегодовая сумма страховых выплат (за 3 календарных года, предшествующих отчетной дате, предшествующих отчетной дате), произведенных по операциям прямого страхования и сострахования и по договорам, принятым в перестрахование или ретроцессию; k - корректирующий коэффициент, установленный для страховщиков Первой директивой Совета Европейских Сообществ (равен 0,26); kn - поправочный коэффициент, рассчитанный аналогично первому показателю. Анализируемый период при расчете поправочного коэффициента для второго показателя устанавливается равным 12 месяцам, предшествующим отчетной дате. Данная формула показывает, что норматив платежеспособности, равный второму результату, определяется размером выплат, которые характеризуют выполняемые обязательства. Гарантийный фонд определяется в размере 1/3 от резерва платежеспособности. Страховая организация является платежеспособной, если собственный 75 капитал не ниже резерва платежеспособности. Однако, если это требование не выполняется, то осуществляется проверка условия о том, что фактическая платежеспособность по крайней мере выше гарантийного фонда, равного 1/3 норматива. Страховая организация является частично платежеспособной, если собственный капитал не ниже гарантийного фонда. Если же это соотношение не выполняется (собственный капитал ниже и гарантийного фонда), то страховая организация является неплатежеспособной. Для расчета собственного капитала, резерва платежеспособности и гарантийного фонда используются данные бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика. 76 Тема 11. СТРАХОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Вопросы: 1. Сфера страхования внешнеэкономических рисков и их специфика 2. Страхование внешнеторговых контрактов 3.Страховых грузов. Морское страхование 4.Страхование экспортных кредитов . Вопрос 1. Сфера страхования внешнеэкономических рисков и их специфика. Страхование во ВЭД представляет собой комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту от рисков участников международного сотрудничества. При этом учитывается законодательство зарубежных государств и международные правовые нормы. Страхование внешнеэкономических рисков весьма актуально, так как затрагивает экономические интересы участников ВЭД, а также интересы государства. Страхование во ВЭД является дополнительным источником поступления в страну иностранной валюты от оказания страховых услуг , обеспечивая при этом страховую защиту. Вопрос 2. Страхование внешнеторговых контрактов. Страхование является неотъемлемой частью любой внешнеторговой сделки. В международной торговой практике существует большое число договорных условий поставки товаров. Эти условия регламентированы Международными правилами интерпретации коммерческих терминов, подготовленными Международной торговой палатой (правила «ИНКОТЕРМС»). Здесь оговорено применение терминов в зависимости от способов транспортировки и видов транспорта. Вопрос 3. Страховых грузов. Морское страхование Торговый контракт и договор перевозки обычно дополняет договор страхования грузов. Перевозка груза производится на основание коносамента, то есть контракта между грузовладельцем и перевозчиком. Этот документ определяет границы страхового покрытия. 77 Карго-страхование предусматривает страховое покрытие груза только во время его передвижения. Объектом страхования карго являются : сам груз, таможенная пошлина; оплата посредников. Современное морское страхование—крупнейшая отрасль страхования, составляющая основу транспортного страхования. Оно имеется почти во всех странах мира. Морское страхование можно разделить на следующие виды: Каско—этот вид страхования обеспечивает страховым покрытием действующие и строящиеся морские суда; Карго—страховая защита груза на всем протяжении его перемещения, т.е. от склада до склада; Страхование ответственности—покрывает опасности, возникающие во время мореплавания, т.к. судно является причиной загрязнения морской среды; Страхование фрахта—страхование судна от потери дохода. Вопрос 4. Страхование экспортных кредитов. Страхование экспортных кредитов или страхование риска неплатежа, по которому страховщик гарантирует кредитору своевременную оплату поставок товаров, оборудования или услуг, оказанных в кредит за рубежом, как правило, не производится частными страховыми компаниями. Подобное страхование возложено на специализированные государственные учреждения или общества с контрольным пакетом акций у государства. В РБ основной страховщик по данному виду—Белэксимгарант. Страхование кредитов увеличивает экспортные возможности участников ВЭД. При этом страхование является экономичным способом обеспечения надежности внешнеторговых операций. 78 Тема 12. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ Вопросы: 1. Основные понятия и классификация перестрахования 2. Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых организаций. Вопросы развития перестрахования в РБ. Вопрос 1. Основные понятия и классификация страхования В перестраховании используются специфические термины: Цедент – страховщик, осуществляющий вторичное размещение риска, т.е. передающий риск в перестрахование. Цессионарий—страховщик, принимающий риск в перестрахование. Цессия—передача страхового риска в перестрахование (уступка риска). Ретроцессия—дальнейшая передача ранее принятых в перестрахование рисков. Таньема—форма вознаграждения цедента со стороны перестраховщика за передачу в перестрахование доброкачественного страхового риска. По форме взаимно взятых обязательств перестрахование классифицируется: 1. факультативное—это индивидуальная сделка, которая рассматривается по каждому риску отдельно; 2. облигаторное—обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, а перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Вопрос 2. Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых организаций. Вопросы развития перестрахования в РБ Перестрахование—это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости. В основе перестрахования договор, согласно которому одна сторона—цедент, передает страховой риск другой стороне (т.е. 79 перестраховщику), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного им страхового возмещения. Риск, принятый перестраховщиков от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче следующему страховому обществу. Отличительные черты договора перестрахования: 1. принцип возмездности, т.е. перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение страхователю; 2. цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о передаваемом риске. В тоже время страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. «О страховой деятельности» постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. № 1463 было создано Республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация». 80 ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ 1. Инвестиционная деятельность страховых компаний Республики Беларусь и проблемы её осуществления 2. Анализ страхового рынка республики Беларусь 3. Совершенствование регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь 4. Проблемы и пути обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в рыночной экономике 5. О состоянии страхового рынка в Республике Беларусь и тенденциях его развития 6. Современные проблемы развития страхового рынка 7. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – одна из форм реализации государством функции социального гаранта прав и свобод граждан 8. Перестрахование в Республике Беларусь 9. Организационно-экономические основы страхового бизнеса 10. Налогообложение страховой деятельности 11. Тенденции развития мирового рынка страхования 12.Финансовый менеджмент страховщика 13. Государственное регулирование жилищного страхования в условиях рыночных преобразований 14. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в Республике Беларусь 15. Страхование имущества граждан 16. Страхование наземных транспортных средств физических лиц 17. Страхование строений граждан 18. Проблемы развития страхования имущества 19. Государственное регулирование жилищного страхования в условиях рыночных преобразований 20. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в Республике Беларусь 21. Страхование имущества граждан 22. Страхование наземных транспортных средств физических лиц 23. Страхование строений граждан 24.Проблемы развития страхования имущества 25.Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами 26.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 27.Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 28. Белорусское бюро по транспортному страхованию 29. Система «Зеленая карта». 81 30.О порядке проведения обязательного государственного личного страхования военнослужащих и военнообязанных Министерства обороны, государственного комитета пограничных войск, комитета государственной безопасности, внутренних войск Министерства внутренних дел, службы безопасности Президента Республики Беларусь 31. О порядке проведения государственного обязательного личного страхования судей Республики Беларусь 32.О порядке проведения государственного обязательного личного страхования работников государственной налоговой инспекции 33.О порядке проведения обязательного личного страхования ветеринарных специалистов государственной ветеринарной службы 82
