пояснительная записка 2010 год

Пояснительная записка
к бухгалтерскому балансу за 2010 год
г.Новосибирск
30.03.11г.
Сведения о предприятии:
Открытое
акционерное
общество
“Хлебспецстроймонтаж”
зарегистрировано городской регистрационной палатой г. Новосибирска,
свидетельство № 1328, реестр № 16870.
Краткое наименование: ОАО «Хлебспецстроймонтаж»
Аббревиатура: ОАО «ХССМ»
Дата регистрации 06 октября 1993 г. (Постановление Администрации
Железнодорожного района № 551)
Уставный капитал: 8480 руб.
Учредители: физические лица.
ОКПО 05126272
ОКАГУ 49008 ОКАТО 50401368000
ОКВЭД 29. 56. 9 29. 53 74. 20. 1 74. 13. 1 74. 14
ОКФС 16 ОКОПФ 47
Место нахождения: 630007, г. Новосибирск, ул. Коммунистическая, 13.
Расчетный счет: 40702810600150000376,
Филиал «Новосибирский» ОАО «Альфа-Банк», г.Новосибирск,
БИК 045004774, к/с 30101810600000000774.
ИНН 5407104108 КПП 540701001
Свидетельство о постановке на учет в ИФНС по Железнодорожному
району г.Новосибирска серия 54 № 003001764 от 12.01.2000г.
ОГРН 1025403199084
Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ серия 54 № 001398054 от
14.11.2002г.
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» находится на строительном рынке уже более
40 лет. До 1997г. предприятие имело названия:
Новосибирское специализированное пуско-наладочное управление треста
«Оргтехэлеватормельпром» (1967-1969);
Новосибирское специализированное монтажно-наладочное управление
Всероссийского треста «Росзаготспецмонтаж» (1970-1986);
Новосибирское специализированное монтажно-наладочное управление
Всероссийского треста «Росхлебспецстроймонтаж» (1986-1993);
АООТ «Хлебспецстроймонтаж» (1994-1997).
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» является самостоятельным основным
предприятием.
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» является малым предприятием.
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» является собственником недвижимости и
земельных участков.
Совет директоров ОАО «Хлебспецстроймонтаж» осуществляет общее
руководство обществом в промежутках между собраниями акционеров.
Члены совета директоров:
1
Кривоносов Анатолий Николаевич;
Мельникова Тамара Афанасьевна;
Савин Евгений Георгиевич.
Грехова Наталья Андреевна;
Ширипнимбуев Аюр Цыренжапович;
Савина Татьяна Васильевна;
Савин Алексей Евгеньевич
Ревизионная комиссия
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» осуществляет
проверки финансово-хозяйственной деятельности общества, избирается
сроком на 2 года (избраны 14 июня 2010г.):
Жилинкова Раиса Григорьевна:
Сырвакова Наталья Вячеславовна;
Лашина Наталья Александровна.
Генеральный директор Савин Евгений Георгиевич осуществляет полномочия
единоличного исполнительного органа акционерного общества, избирается
общим собранием акционеров сроком на 2 года (избран 14 июня 2010г.).
Среднесписочная численность работников в 2010 год составила 33 человека.
Основная специализация предприятия - это строительно-монтажные работы
на пищевых и перерабатывающих предприятиях (мельницы, элеваторы,
крупозаводы, комбикормовые заводы, хлебокомбинаты, птицефабрики и др.),
а также изготовление и монтаж нестандартного оборудования и
металлоизделий (самотечное оборудование, мельничный самотек, фланцы
самотечные и аспирационные, бункера, циклоны, взрыворазрядные
устройства, пневмотранспорт, коллекторы).
Кроме того, предприятие проводит изготовление, ремонт и наладку весового
и лабораторного оборудования (весы различной грузоподъемности и
назначения), испытания и измерение сопротивления изоляции проводов и
кабелей, параметров электроустановок в процессе монтажа, наладки,
эксплуатации
и
ремонта
с
выдачей
документации;
монтаж
электрооборудования, кабельных электропроводок.
На все виды работ имеются лицензии.
Основными заказчиками являются сельскохозяйственные предприятия и
предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию,
расположенные в г.Новосибирске, Новосибирской области, Алтайском крае.
Выручка от основной деятельности составила за 2010г. 6906 тыс.руб.
произошло незначительное повышение объемов по сравнению с 2009г. (5773
тыс. руб.).
В 2010 году выполнялись работы в основном для постоянных
заказчиков:
- для ООО «Никольское» Тогучинского района НСО произведен
ремонт подъемно-транспортного оборудования зерноочистительного
комплекса зернотока
на 1 441 тыс.руб.
2
- для ЗАО «Забайкальская зерновая компания»(Читинская область)
завершен договор по монтажу аспирационного оборудования, поставленного
в 2008г.
на 1 336 тыс.руб.,
- для ЗАО «Новосибирский мелькомбинат №1» – ремонт мельничного
самотека; ремонт подъемно-транспортного оборудования на элеваторе, на
мельнице; ремонт взрыворазрядителей нории; текущий ремонт и юстировка
весов; всего
на 1 223 тыс.руб.;
- для ООО «Краснозерское ХПП» проведена реконструкция весов
автомобильных платформенных стационарных г/п 60т
на 742 тыс.руб.:
- для ООО «Финтрейд» ремонт подъемно-транспортного
оборудования элеватора, ремонт взрыворазрядителей на нориях элеватора,
текущий ремонт и юстировка весоа
на 529 тыс.руб.:
- для ООО «Довольное» был проведен ремонт аспирационного
оборудования зерносушилки, текущий ремонт ремонт весов
на 278 тыс.руб.;
- для ОАО «Спецэлеватормельмонтаж» - изготовлено запчастей для
самотечного оборудования; фланцев
на 169 тыс. руб.;
- остальные доходы по основной деятельности получены за работы по
ежегодной юстировке и наладке весового оборудования, по замерам
параметров электроустановок еще у двадцати заказчиков.
По видам деятельности объемы выполненных работ, оказанных услуг
и реализации готовых изделий распределились следующим образам:
-строительно-монтажные работы (монтаж металлоконструкций и
другого оборудования) – 4 352 тыс.руб.
- произведено и реализовано готовых изделий – 1 228 тыс.руб.
- ремонт и наладка весового оборудования – 856 тыс.руб.
- замеры параметров электроустановок – 194 тыс.руб.
- продажа покупного оборудования - 158 тыс.руб.
- прочие доходы от основной деятельности – 118 тыс.руб.
Производственная себестоимость в 2010 году составила 5781 тыс.руб.,
управленческие расходы 3864 тыс.руб.. Всего расходы по основной
деятельности в 2010 г. составили 9645 тыс.руб.. Уровень расходов
увеличился на 10% по сравнению с 2009г. - влияние инфляции..
В 2010 году убыток от основной деятельности составил 2739 тыс.руб. –
на уровне 2009г. (3003 тыс.руб.)
ОАО «Хлебспецстроймонтаж» сдает в аренду нежилые помещения в
объектах недвижимости, принадлежащие предприятию на праве
собственности. Доход от сдачи объектов в аренду составил 4 473 тыс.руб.,
расход – 905 тыс.руб. Суммы доходов и расходов от сдачи имущества в
3
аренду отражены в отчете о прибылях и убытках (Форма № 2) в прочих
доходах и расходах.
Остальные прочие доходы и расходы в 2010году составили:
Доходы:
- реализация основных средств
- 27 тыс.руб.
- услуги прочие
(э/энергия для субабонента, транспортировка воды) - 74 тыс.руб.
- просроченная кредиторская задолженность
– 2 тыс.руб.
- прочие доходы
- 13 тыс.руб.
Расходы:
- себестоимость реализованных основных средств - 1 тыс.руб.
- себестоимость услуг прочих
(э/энергия для субабонента, транспортировка воды
62 тыс.руб.
- налоги и сборы
- 5 тыс.руб.
- расчетно-кассовое обслуживание
– 50 тыс.руб.
- убыток прошлых лет
- 7 тыс.руб.
- нарушение договорных обязательств
- 12 тыс.руб.
- раскрытие информации эмитентами
- 3 тыс.руб.
- прочие внереализационнные расходы (содержание базы отдыха) – 263
тыс.руб.
- прочие внереализационнные расходы (содержание общежития) – 68
тыс.руб.
- просроченная дебиторская задолженность
– 100 тыс.руб.
- прочие внереализационнные расходы
– 43 тыс.руб.
- судебные издержки
- 2 тыс.руб.
- участие в других организациях
- 6 тыс.руб.
В 2010г.. итогом по прочим доходам и расходам является прибыль –
3062 тыс.руб. на уровне прибыли 2009-2007 годов (2009 – 3669 тыс.руб.;
2008-3380 тыс. руб.; 2007г– 3157 тыс. руб.)
В 2010г. прибыль до налогообложения составила 323 тыс.руб.
Для сравнения прибыль до налогообложения в 2007-2009гг составила:
2009 г. - 666 тыс.руб.
2008 г. – 4134 тыс.руб.
2007 г. - 1992 тыс.руб.,
Чистая прибыль 2010г. – 153 тыс.руб. (2009г. – 432 тыс.руб.; 2008г. –
3019 тыс.руб., 2007г.-1356 тыс.руб.) Уменьшение прибыли обусловлено
малыми объемами производства по основной деятельности.
4
Активы.
Внеоборотные активы.
Первоначальная стоимость основных средств на начало года составила
9 962 тыс.руб., в т.ч. здания и земельные участки – 4958 тыс. руб.
В 2010г. были проданы транспортные средства, первоначальная
стоимость которых составляла 129 тыс.руб.
Кроме того, переданы земельный участок и административное здание,
расположенные по адресу: г.Новосибирск, ул.Коммунистическая, 13, в
качестве вклада в имущество дочернего ООО «Восток». Здание и земельный
участок переведены на счет «Выбытие основных средств».
Здание самортизировано полностью, его первоначальная стоимость
589 тыс.руб., сумма амортизации по зданию составляет такую же величину и
увеличивает кредит счета «Основные средства».
Первоначальная стоимость земельного участка, передаваемая ООО
«Восток», составляет 217 тыс.руб.
Операция по выбытию здания и земельного участка завершена
21.02.2011года, когда получены свидетельства о праве собственности на
здание и земельный участок, расположенные по ул.Коммунистическая, 13
дочерним обществом ООО «Восток».
Общая стоимость земельных участков увеличена на 13 тысяч согласно
документам купли-продажи.
Первоначальная стоимость основных средств на конец отчетного
периода составила 9 257 тыс.руб., в т.ч. здания и земельные участки – 4382
тыс. руб.
Остаточная стоимость основных средств на начало 2010г. составила
3764 тыс.руб., амортизация, начисленная за 2010г. составила 309 тыс.руб.
Остаточная стоимость основных средств на конец 2009г. составила
3469 тыс.руб.
На конец 2010г. увеличилась стоимость незавершенного строительства
(строительство склада) и составила 2407 тыс.руб.
Долгосрочные финансовые вложения составили в 2010г.- 10 тыс.руб. –
создано 100% дочернее общество – общество с ограниченной
ответственностью «Восток» с основным видом деятельности – сдача в аренду
нежилого недвижимого имущества.
В итоге на конец 2010г. произошло незначительное увеличение
стоимости внеоборотных активов. Стоимость внеоборотных активов
составила – 5886 тыс.руб.
Оборотные активы.
В 2010г. предприятие приобрело основных материалов на сумму 2142
тыс.руб., а израсходовано на сумму
1942 тыс.руб., материальнопроизводственные запасы оцениваются при отпуске их в производство по
средней себестоимости.
Готовая продукция: фланцы, трубы, и т.п., учитываемая на счете 21
полуфабрикаты собственного производства, в балансе показана как «Готовая
продукция» по строке 214.
5
Остаток по материалам и готовой продукции на конец отчетного года
увеличился и составил 1 076 тыс. руб.
Остаток по расходам будущих периодов увеличился и составил 436
тыс.руб. Дебиторская задолженность на конец отчетного года уменьшилась и
составила – 1337 тыс.руб., в т.ч. задолженность покупателей - 1144 тыс.руб.
В итоге на конец 2010г. стоимость оборотных активов практически не
изменилась и составила – 3799 тыс.руб.
Капиталы и резервы.
Уставный капитал акционерного общества составляет 8480 руб.,
который состоит из вкладов физических лиц.
Добавочный капитал на начало отчетного периода составил 2722
тыс.руб.
В 2010г. добавочный капитал уменьшился в связи с выбытием
основных средств, добавочная стоимость которых составляла 28 тысяч
рублей.
Добавочный капитал на конец отчетного периода составил 2694
тыс.руб
Нераспределенная прибыль отчетного года – составила 153 тыс.руб.
Размер чистых активов акционерного общества на конец 2010г.
увеличился на сумму прибыли и составил 8521 тыс.руб.
Обязательства.
Краткосрочные обязательства.
В 2010г. погашен долг по договорам займа, и на конец отчетного
периода нет долгов по займам.
Долг перед поставщиками и подрядчиками составил на конец
отчетного периода 134 тыс.руб.
На 31.12.10 не выплачена заработная плата сотрудникам за декабрь
2010г. – 402 тыс.руб.
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на конец
года составила 507 тыс.руб.
в т.ч.
- земельный налог за 4 квартал
132 тыс.руб.;
- налог на имущество организаций за 4 квартал 12 тыс.руб.;
- транспортный налог за 4 квартал
14 тыс.руб.;
- налог на доходы физических лиц за декабрь
51 тыс.руб.;
- плата за загрязнение окружающей среды
6 тыс.руб.;
- пеня по налоговым платежам прошлых периодов 41 тыс.руб.;
- страховые взносы за декабрь 2010г.
117 тыс.руб.
Задолженность перед прочими кредиторами составила 121 тыс.руб., в
т.ч. по авансам полученным – 91 тыс.руб.
Основные способы ведения бухгалтерского учета в 2010г.:
- стоимость основных средств и нематериальных активов погашается
путем начисления амортизации в течение срока их полезного использования
независимо от результатов хозяйственной деятельности организации в
6
отчетном периоде. Начисление амортизации производится линейным
способом;
- объекты основных средств, стоимостью не более 20000 руб. за
единицу, книги брошюры и т.п. издания списываются по мере их отпуска в
производство или эксплуатацию, учитываются на счетах учета материальнопроизводственных запасов;
- материально-производственные запасы учитываются по фактической
себестоимости их приобретения (без применения счетов 15 и 16), товары
учитываются по покупной цене, списываются МПЗ и товары по средней
себестоимости; НЗП и готовая продукция оценивается про нормативной
(плановой) себестоимости;
- резервы не создаются.
Основные способы ведения налогового учета в 2010г.:
- в целях налогообложения по прибыли доходы и расходы признаются
в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от оплаты
(метод начисления);
- резервы не формируются.
Генеральный директор
Е.Г.Савин
Главный бухгалтер
Н.А.Грехова
7