Основные результаты проверки отчета Правительства

Заключение
комиссии по экономическим реформам, бюджету, налогам и
муниципальной собственности Каменск-Шахтинской городской Думы
на отчет об исполнении бюджета города Каменск-Шахтинский
за 2011 год
Заключение комиссии по экономическим реформам, бюджету, налогам и
муниципальной собственности Каменск-Шахтинской городской Думы на отчет об
исполнении бюджета города Каменск-Шахтинский за 2011 год, составленного
Финансовым управлением Администрации города Каменск-Шахтинского
Ростовской области (далее – Финансовое управление), подготовлено в
соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о
бюджетном процессе в городе Каменск-Шахтинский.
1. Основные результаты внешних проверок бюджетной отчетности
главных администраторов бюджетных средств
На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьи 33 Положения о
бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город КаменскШахтинский», для подготовки заключения на Отчет об исполнении бюджета
города Каменск-Шахтинский за 2011 год комиссией по экономическим реформам,
бюджету, налогам и муниципальной собственности Каменск-Шахтинской
городской Думы (далее – Комиссия) проведены внешние проверки бюджетной
отчетности главных администраторов средств бюджета города КаменскШахтинский (далее – местный бюджет).
Функции главного администратора средств местного бюджета в 2011 году
осуществляли 10 главных администраторов бюджетных средств, являющихся
одновременно главными администраторами доходов бюджета и главными
распорядителями бюджетных средств.
По результатам проведенных внешних проверок главных администраторов
средств местного бюджета за 2011 год Комиссия отмечает следующее:
1. Состав представленной годовой бюджетной отчетности главных
администраторов средств местного бюджета содержит полный объем форм
бюджетной отчетности, установленный приказом Минфина России от 28.12.2010
№191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления
годовой, квартальной и месячной
отчетности об исполнении бюджетов
бюджетной системы РФ».
2. Комитетом по управлению имуществом г. Каменск-Шахтинский
осуществлялся бюджетный учет земельных участков, входящих в состав
имущества казны муниципального образования «Город Каменск-Шахтинский», в
связи с чем, показатели, отражающие непроизведенные активы в составе
имущества казны, в бюджетной отчетности имеются.
Отчет об исполнении местного бюджета за 2011 год, составленный
Финансовым управлением, представлен с соблюдением сроков.
Отчет об исполнении местного бюджета за 2011 год представлен в составе,
предусмотренном Инструкцией о порядке составления и представления годовой,
квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной
системы РФ.
Представленная бюджетная отчетность муниципального образования
«Город Каменск-Шахтинский» содержит следующие формы:
1.
Баланс консолидированного бюджета субъекта РФ и бюджета
территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320)
2.
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного
финансового года (ф. 0503110)
3.
Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности
(ф. 0502321)
4.
Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф.
0503323)
5.
Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта
Российской Федерации и бюджета территориального государственного
внебюджетного фонда (ф.0503317);
6.
Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);
7.
Отчет об исполнении сводной сметы доходов и расходов по
приносящей доход деятельности субъекта РФ и муниципальных образований (ф.
0503314)
8.
Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного
бюджета (ф. 0503360)
9.
Сведения
о
количестве
государственных
(муниципальных)
учреждений (ф.0503361);
10. Сведения об исполнении консолидированного бюджета (ф.0503364);
11. Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного
бюджета (ф. 0503368) (бюджетная деятельность)
12. Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного
бюджета (ф. 0503368) (приносящая доход деятельность)
13. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф 0503369)
(в части бюджетной деятельности по дебиторской задолженности)
14. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф 0503369)
(в части приносящей доход деятельности по дебиторской задолженности)
15. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф 0503369)
(в части бюджетной деятельности по кредиторской задолженности)
16. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф 0503369)
(в части приносящей доход деятельности по кредиторской задолженности)
17. Сведения о финансовых вложениях (ф. 0503371)
18. Сведения
о
государственном
(муниципальном)
долге
консолидированного бюджета (ф. 0503372)
19. Сведения
об
изменении
остатков
валюты
баланса
консолидированного бюджета (ф. 0503373) (по бюджетной деятельности)
20. Сведения
об
изменении
остатков
валюты
баланса
консолидированного бюджета (ф. 0503373) (по приносящей доход деятельности)
21. Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных
ценностей (ф. 0503376)
22. Сведения об использовании информационных технологий в
консолидированном бюджете (ф.0503377).
2
23. Сведения об исполнении сводной сметы доходов и расходов по
приносящей доход деятельности (ф. 0503382)
Бюджетная отчетность муниципального образования «Город КаменскШахтинский» составлена Финансовым управлением на основании сводной
бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств в
соответствии с п. 2 ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ, Инструкцией «О порядке
составления и представления бюджетной отчетности». Формы представленной
бюджетной отчетности соответствуют формам, предусмотренным для
Финансового управления, как органа, организующего исполнение бюджета.
По результатам проведенной внешней проверки бюджетной отчетности
муниципального образования «Город Каменск-Шахтинский» за 2011 год, полнота
и достоверность отчетных показателей в целом подтверждается.
Данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах
муниципального образования «Город Каменск-Шахтинский» и финансового
результата, характеризующего чистую стоимость активов, отражены в Балансе
исполнения бюджета (ф. 0503320). Согласно данным Баланса активы
муниципального образования «город Каменск-Шахтинский» в денежном
выражении уменьшились за 2011 год на 468 411,1 тыс. рублей и по состоянию на
01.01.2012 года составили 1 317 280,2 тыс. рублей.
Стоимость нефинансовых активов на 01.01.2012 года по сравнению с
данными на начало 2011 года уменьшилась на 411 043,3 тыс. рублей и составила
1 293 344,6 тыс. рублей. Основную долю в общем объеме нефинансовых активов
(44,4%) составили основные средства, закрепленные за бюджетополучателями на
праве оперативного управления, остаточной стоимостью 574 059,5 тыс. рублей
или 44,4%, а также капитальные вложения в основные средства – 17 585,3тыс.
рублей. При этом стоимость основных средств по сравнению с предыдущим
периодом увеличилась на 7 723,3 тыс. рублей, а стоимость капитальных вложений
уменьшилась на 17 216,9 тыс. рублей. Стоимость материальных запасов на
01.01.2012 года сложилась в сумме 35 282,8 тыс. рублей или 2,7% от общей
стоимости нефинансовых активов, стоимость непроизведенных активов –250
536,5 тыс. рублей или 5,16%.
Стоимость имущества муниципальной казны на 01.01.2012 года
увеличилась по сравнению с 01.01.2011 года на 63 405,6 тыс. рублей и составила
415 880,3 тыс. рублей или 32,2% от общей стоимости нефинансовых активов
муниципального образования. Основными причинами увеличения стоимости
имущества муниципальной казны в 2011 году являлись оформление прав
муниципальной собственности на объекты недвижимого имущества, а также
передача в муниципальную казну государственного имущества и имущества от
муниципальных организаций.
Общий объем финансовых активов муниципального образования в 2011
году уменьшился на 27 367,7 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2012 года
составил 24 035,7 тыс. рублей.
По расчетам с плательщиками налоговых, неналоговых доходов по
состоянию на 01.01.2012 года сложилась переплата в общем размере 48 578,8 тыс.
рублей.
Задолженность по выданным авансам по состоянию на 01.01.2012 года
составила 2 940,0 тыс. рублей.
3
Объем дебиторской задолженности по приносящей доход деятельности
составил 14 044,3 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным показателем на
01.01.2011 года (9283,8 тыс. рублей) дебиторская задолженность по
внебюджетной деятельности увеличилась на 51,2%.
Остаток денежных средств учреждений, отраженный на 01.01.2012 года,
составил 33,5% от общей суммы финансовых активов муниципального
образования. По состоянию на 01.01.2012 года остаток денежных средств
учреждений увеличился на 38,2 тыс. рублей и составил 8056,6 тыс. рублей, в том
числе: денежные средства учреждений на лицевых счетах в органе казначейства –
7908,4 тыс. рублей; денежные документы – 148,2 тыс. рублей.
Средства на едином счете бюджета на 01.01.2012 года составили 61 401,8
тыс. рублей. По сравнению с 01.01.2011 года остатки на едином счете бюджета
увеличились на 2 664,9 тыс. рублей.
- целевые бюджетные средства – 37 223,9 тыс. рублей, из них: субсидии – 8
422,4 тыс.рублей, субвенции – 2 005,7 тыс. рублей, иные межбюджетные
трансферты – 26 795,8 тыс. рублей;
- средства местного бюджета – 24 177,9 тыс. рублей.
Объем финансовых вложений в виде акций и иных форм участия в
капитале, в том числе уставные фонды муниципальных унитарных предприятий
на 01.01.2012 года составил 331,4 тыс. рублей. В течение 2011 года объем
финансовых вложений уменьшился на 3,3 тыс. рублей. Общая стоимость акций и
долей в уставном капитале данных обществ на начало года составляла 334,7 тыс.
рублей, на конец года – 331,4 тыс. рублей.
Обязательства муниципального образования увеличились по сравнению с
началом 2011 года на 36937,9 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2012 года
составили 47895,3 тыс. рублей. Основную долю в обязательствах занимают
расчеты с кредиторами по принятым обязательствам, которые на 01.01.2012 года
составили 30157,1 тыс. рублей. По сравнению с началом 2011 года расчеты по
принятым обязательствам увеличились на 19083,7 тыс. рублей.
Расчеты по долговым обязательствам по состоянию на 01.01.2012 года
составили 17000,0 тыс. рублей.
По расчетам по платежам в бюджеты по состоянию на 01.01.2012 года
сложилась задолженность в общем размере 622,4 тыс. рублей. По сравнению с
аналогичным показателем, отраженным на начало 2011 года, объем переплаты по
расчетам в бюджеты составил 233,9 тыс. рублей.
Прочие расчеты с кредиторами, в том числе: по удержаниям из выплат по
оплате труда, расчеты с депонентами по состоянию на 01.01.2012 года составили
115,7 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным показателем, отраженным на
начало 2011 года, кредиторская задолженность по прочим расчетам уменьшилась
на 2,1 тыс. рублей.
Чистый операционный результат, отражающий сумму изменений
финансового результата за 2011 год, является основным показателем Отчета о
финансовых результатах деятельности (ф. 0503321), который содержит данные о
финансовых результатах деятельности получателей бюджетных средств при
исполнении бюджета в разрезе кодов классификации операций сектора
государственного управления по бюджетной и внебюджетной деятельности.
4
Согласно указанному отчету доходы получателей бюджетных средств по
всем видам деятельности в 2011 году составили 2 998 085,7 тыс. рублей.
Основную долю доходов составили безвозмездные поступления от бюджетов
858 008,4 тыс. рублей, налоговые доходы – 390 115,2 тыс. рублей и прочие
доходы – 1 474 429,7 тыс. рублей. Доходы от оказания платных услуг составили
417 751,0 тыс.рублей, доходы от собственности – 84543,0 тыс. рублей, суммы
принудительного изъятия (штрафы, санкции) – 20402,3 тыс. рублей. С
положительным результатом сложились операции с активами (переоценка,
реализация, чрезвычайные доходы) и доходы будущих периодов, которые
составили 89848,2 тыс. рублей.
Расходы получателей бюджетных средств по всем видам деятельности в
2011 году составили 3 473 434,6 тыс. рублей, в том числе:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 788523,9 тыс.
рублей (22,7%);
- приобретение работ, услуг – 337252,5 тыс. рублей (9,7%);
- безвозмездные перечисления организациям – 1698752,6 тыс. рублей
(48,9%);
- социальное обеспечение – 374447,6 тыс. рублей (10,8%);
- расходы по операциям с активами (амортизация основных средств,
расходование материальных запасов, чрезвычайные расходы) – 257950,4 тыс.
рублей (7,4%);
- прочие расходы – 16507,5 тыс. рублей (0,5%).
Чистый операционный результат от деятельности получателей средств
бюджета города Каменск-Шахтинский составил – 475 348,9 тыс. рублей и
свидетельствует о превышении расходов над полученными доходами. При этом,
отрицательный результат сложился по бюджетной деятельности, положительный
операционный
результат
сложился
по
внебюджетной
деятельности
муниципальных учреждений.
Таким образом, исполнение бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011
году характеризуется снижением чистых активов муниципального образования
«Город Каменск-Шахтинский» и получением отрицательного финансового
результата по бюджетной деятельности, и положительного по внебюджетной
деятельности муниципальных учреждений.
2. Общая характеристика исполнения бюджета
города Каменск-Шахтинский в 2011 году
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы «О бюджете города
Каменск - Шахтинский на 2011 год» первоначально утверждены доходы бюджета
города Каменск-Шахтинский на 2011 год в общем объеме 1 186 538,0 тыс. рублей,
расходы в общем объеме 1 235 883,5 тыс. рублей, дефицит в объеме 49 345,5 тыс.
рублей.
В ходе исполнения бюджета, решениями об уточнении бюджета города
Каменск-Шахтинский доходная и расходная часть местного бюджета на 2011 год
уточнялась 6 раз. В результате всех внесенных изменений бюджетные назначения
на 2011 год увеличились по доходам на 305 257,1 тыс. рублей или на 25,7 % и
составили 1 491 795,1 тыс. рублей, по расходам – на 324 600,4 тыс. рублей или на
5
26,3 % и составили 1 560 483,8 тыс. рублей, дефицит бюджета увеличился на
19 343,3 тыс. рублей или на 39,2 % и составил 68 688,8 тыс. рублей.
Согласно Отчету об исполнении бюджета города Каменск-Шахтинский за
2011 год кассовое исполнение бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011 году
по доходам составило 1 461 843,4 тыс. рублей или 98% от уточненных
бюджетных назначений, по расходам – 1 476 257,6 тыс. рублей или 94,6% от
показателей уточненной бюджетной росписи. В ходе исполнения бюджета города
Каменск-Шахтинский за 2011 год сложился дефицит бюджета в размере 14 414,2
тыс. рублей.
По сравнению с аналогичными показателями, сложившимися в предыдущем
году, доходы бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011 году возросли на
137739,4 тыс. рублей, расходы - на 145181,5 тыс. рублей, дефицит бюджета - на
7442,1 тыс. рублей.
3. Доходы бюджета города Каменск-Шахтинский.
Решением Каменск-Шахтинской от 15.12.2010 № 70 «О бюджете города
Каменск - Шахтинский на 2011 год» доходы бюджета города КаменнскШахтинский на 2011 год первоначально утверждены в сумме 1 186 538,0 тыс.
рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составляли 520 104,6 тыс. рублей
(43,8 % от суммы всех доходов), безвозмездные поступления – 666 433,4 тыс.
рублей (56,2 %).
В течение года в плановые показатели вносились изменения, в результате
которых общий объем доходов бюджета города Каменск-Шахтинский
увеличился на 305 257,0 тыс. рублей или на 25,7 % и составил 1 491 795,1 тыс.
рублей.
Анализ уточнений, внесенных в первоначально утвержденные бюджетные
назначения по группам и подгруппам доходов бюджета, представлен в
следующей таблице.
Утверждено
первоначально
Уточнено
Отклонения
Сумма,
тыс. руб.
2
Структура, %
3
Сумма,
тыс. руб.
4
Структура,
%
5
Сумма,
тыс. руб.
6
%
7
Гр.5гр.3
8
доходы
520104,6
43,8
601060
40,3
80955,4
15,6
-3,5
Налоговые доходы:
424888,4
35,8
417401,4
28,0
-7487
-1,8
-7,8
Налоги на прибыль, доходы
242363,5
20,4
233626
15,7
-8737,5
-3,6
-4,8
Налоги на совокупный доход
80013,8
6,7
77642,6
5,2
-2371,2
-3,0
-1,5
78819
6,6
81014,4
5,4
2195,4
2,8
-1,2
23692,1
2,0
25099,1
1,7
1407
5,9
-0,3
Наименование показателей
1
Налоговые и неналоговые
Налоги на имущество
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и
иным обязательным платежам
0
19,3
19,3
0,0
6
Неналоговые доходы:
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и муниципальной
собственности
Платежи при пользовании
природными ресурсами
Доходы от оказания платных услуг
и компенсации затрат государства
Доходы от продажи материальных
и нематериальных активов
Штрафы, санкции, возмещение
ущерба
95216,2
8,0
183658,6
12,3
88442,4
92,9
4,3
59156
5,0
78827,2
5,3
19671,2
33,3
0,3
4845,9
0,4
5521,6
0,4
675,7
13,9
0,0
0
137
0,0
137
20306,9
1,7
80362,3
5,4
60055,4
295,7
3,7
10907,4
0,9
18773,4
1,3
7866
72,1
0,3
0
37,1
0,0
37,1
Прочие неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
666433,4
56,2
890735,1
59,7
224301,7
33,7
3,5
ВСЕГО ДОХОДОВ
1186538,0
100,0
1491795,1
100,0
305257,1
25,7
0,0
Как видно из таблицы, вносимые уточнения бюджетных назначений
изменяли не только сумму доходов бюджета, но и их структуру.
Так, размер налоговых и неналоговых доходов уточнялся в течение года в
сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений размер налоговых
и неналоговых доходов установлен в сумме 460 060,0 тыс. рублей. Общая сумма
увеличения данных доходов составила 80 955,4 тыс. рублей или 15,6 % от
первоначально утвержденных сумм. Несмотря на увеличение в абсолютных
величинах, доля налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов в
результате уточнений снизилась на 3,5 процентных пункта и составила 40,3% от
общей суммы всех доходов.
Бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям в течение года
уточнялись в сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений
общий объем безвозмездных поступлений увеличен на 224 301,7 тыс. рублей или
на 33,74% и установлен в сумме 890 735,1 тыс. рублей. Доля данных доходов в
общей сумме доходов возросла на 3,5 процентных пункта и составила 59,7%.
Таким образом, основной причиной увеличения в течение года бюджетных
назначений по доходам бюджета города Каменск-Шахтинский на 2011 год
является увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям.
Удельный вес увеличения объемов безвозмездных поступлений в общем объеме
увеличения доходной части бюджета составил более 73%. В связи со
значительным увеличением объемов безвозмездных поступлений, в структуре
доходной части бюджета снизился удельный вес налоговых и неналоговых
доходов, несмотря на увеличение объемов данных доходов в абсолютных
величинах.
Общий объем кассовых поступлений доходов в бюджет города КаменскШахтинский в 2011 году согласно данным Отчета об исполнении бюджета города
Каменск-Шахтинский за 2011 год составил 1 461 843,4 тыс. рублей, что на
275 305,4 тыс. рублей или на 23,2% выше первоначально утвержденного объема
доходов (1 186 538,0 тыс. рублей) и на 29 951,7 тыс. рублей или на 2,0% ниже
уточненных бюджетных назначений (1 491 795,1 тыс. рублей).
7
Без учета безвозмездных поступлений объем доходов, поступивший в
бюджет города в 2011 году, составил 604 831,6 тыс. рублей, что на 84 727,0 тыс.
рублей или на 16,3% выше первоначально утвержденного объема доходов
(520 104,6 тыс. рублей) и на 3 771,6 тыс. рублей или на 0,6% выше уточненных
решением о бюджете назначений (601 060,0 тыс. рублей).
Объем кассовых поступлений налоговых доходов в городской бюджет
сложился в сумме 418 940,3 тыс. рублей, что на 5 948,1 тыс. рублей или на 1,4%
ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 1 538,9 тыс.
рублей или на 0,4% выше уточненных показателей. Доля налоговых доходов в
общей структуре доходов городского бюджета по отношению к первоначально
утвержденным показателям снизилась на 7,2 процентных пункта, по отношению к
уточненному объему налоговых доходов - увеличилась на 0,6 процентных пункта
и составила 28,6%.
Объем кассовых поступлений неналоговых доходов бюджета города
сложился в размере 185 891,3 тыс. рублей, что на 90 675,1 тыс. рублей или на
95,2% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 2 232,7
тыс. рублей или на 1,2% выше уточненных показателей. Удельный вес
неналоговых доходов в структуре доходной части бюджета города повысился на
4,7 процентных пункта по отношению к первоначально утвержденным
показателям и на 0,4 процентных пункта по отношению к уточненному объему и
составил 12,7%.
Сумма безвозмездных поступлений составила 857 011,8 тыс. рублей, что на
190 578,4 тыс. рублей или на 28,6% выше первоначально утвержденных
бюджетных назначений, но ниже уточненных бюджетных назначений на 33 723,3
тыс. рублей или на 3,8%. Доля безвозмездных поступлений в общей структуре
доходной части бюджета города составила 58,6%, что выше первоначально
утвержденных бюджетных назначений на 2,4 процентных пункта, но на 1,1
процентных пункта ниже уточненного объема безвозмездных поступлений.
Анализируя динамику доходов городского бюджета, Комиссия отмечает,
что в 2011 году по сравнению с предыдущим годом наблюдается увеличение
темпа роста доходной части местного бюджета на 6,3 %.
Рост налоговых доходов местного бюджета в 2011 году по отношению к
2010 году составил 102,1%.
Рост неналоговых доходов городского бюджета в 2011 году по отношению к
предыдущему году составил 117,4%.
Рост безвозмездных поступлений в 2011 году по отношению к
предыдущему году составил 112,9%.
Таким образом, доходы бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011 году
возросли по отношению к предыдущему году по всем группам доходов.
Приложениями 4 и 5 к решению Каменск-Шахтинской городской Думы от
15.12.2010 № 70 установлен перечень главных администраторов доходов города
Каменск-Шахтинский на 2011 год, состоящий из 9-ти органов местного
самоуправления и 16-ти органов государственной власти РФ и субъекта РФ.
Фактически в 2011 году в бюджет города Каменск-Шахтинский поступали
доходы, администрируемые 9-тью органами местного самоуправления и 19-тью
органами государственной власти РФ и субъекта РФ.
8
Объем и структура доходов, поступивших на единый счет бюджета в 2011
году в разрезе главных администраторов доходов городского бюджета,
представлена в таблице:
Наименование главного администратора доходов
Сумма
доходов,
тыс. руб.
Удельный
вес,
%
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.:
604831,6
100
Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской
области
399390,1
66,03
Комитет по управлению имуществом г. Каменск-Шахтинского
Ростовской области
Министерство имущественных и земельных отношений,
финансового оздоровления предприятий, организаций
Ростовской области
112380,8 18,581
49261,7
8,145
29697,7
4,910
5535,3
0,915
3339,3
0,552
2413,4
0,399
1006,1
0,166
298,4
0,049
211,4
0,035
209,4
0,035
201,6
0,033
196,4
0,032
Отдел жилищно-коммунального комплекса Администрации г.
Каменска-Шахтинского
163,9
0,027
Управление Федеральной службы по ветеринарному и
фитосанитарному надзору по Ростовской области
103,7
0,017
93,3
0,015
Главное управление внутренних дел по Ростовской области
Департамент Федеральной службы по надзору в сфере
природопользования по Южному федеральному округу
Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты
прав потребителей и благополучия человека по Ростовской
области
Администрация города Каменск – Шахтинский
Управление Федеральной миграционной службы по
Ростовской области
Южное управление государственного автодорожного надзора
Федеральной службы по надзору в сфере транспорта
Управление Федеральной службы судебных приставов по
Ростовской области
Отдел по физической культуре, спорту, вопросам
здравоохранения и молодежной политике Администрации
города
Азово-Черноморское территориальное управление
Федерального агентства по рыболовству
Управление государственного надзора за техническим
состоянием самоходных машин и других видов техники
Администрации Ростовской области
Департамент охраны и использования объектов животного
мира и водных биологических ресурсов Ростовской области
9
84,5
0,014
Отдел образования Администрации г. Каменск-Шахтинского
70
0,012
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра
и картографии
48,8
0,008
Управление социальной защиты г. Каменск-Шахтинского
34,9
0,006
25,9
0,004
22,8
0,004
20
0,003
22,1
0,004
857011,8
100
16088,5
1,88
29224,4
3,41
95145,9
11,10
274
0,03
Отдел образования Администрации г. Каменск-Шахтинского
176704,7
20,62
Отдел жилищно-коммунального комплекса Администрации г.
Каменска-Шахтинского
135531,7
15,81
Управление социальной защиты г. Каменск-Шахтинского
401359,7
46,83
2683
0,31
Управление ветеринарии Ростовской области
Финансовое управление Администрации города Каменск –
Шахтинского Ростовской области
Главное управление Министерства Российской Федерации по
делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и
ликвидации последствий стихийных бедствий по Ростовской
области
Министерство экономического развития Ростовской области
Прочие
Безвозмездные поступления, в т.ч.:
Администрация города Каменск – Шахтинский
Финансовое управление Администрации города Каменск –
Шахтинского Ростовской области
Отдел по физической культуре, спорту, вопросам
здравоохранения и молодежной политике Администрации
города
Отдел культуры Администрации г. Каменска-Шахтинского
Отдел записи актов гражданского состояния Администрации
г.Каменск-Шахтинского Ростовской области
ВСЕГО ДОХОДОВ
1461843,4
-
Как видно из таблицы, основную долю поступивших в 2011 году
налоговых и неналоговых доходов - более 66% - составили налоги и иные
платежи, администрируемые Управлением Федеральной налоговой службы по
Ростовской области. Неналоговые доходы, администрируемые Комитетом по
управлению имуществом г. Каменск-Шахтинского Ростовской области, составили
18,6% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов. 4,9 % от объема
налоговых и неналоговых доходов составили поступления от уплаты
государственной пошлины и денежных взысканий (штрафов), администрируемые
отделом
внутренних дел по Городу Каменск-Шахтинскому, Отдельным
10
батальоном
дорожно-патрульной
службы
Государственной
инспекции
безопасности дорожного движения ГУВД по Ростовской области, СевероКавказским управлением внутренних дел на транспорте Министерства
внутренних дел Российской Федерации. Поступления доходов от сдачи в аренду и
продажи земельных участков, государственная собственность на которые не
разграничена, администрируемые Министерством имущественных и земельных
отношений, финансового оздоровления предприятий, организаций Ростовской
области составили более 8% от общего объема поступивших налоговых и
неналоговых доходов.
Наибольший удельный вес в общем объеме безвозмездных поступлений –
более 46,8% - составили доходы от поступлений субвенций и иных
межбюджетных трансфертов из областного бюджета, администрируемые
Управлением социальной защиты населения города. Доходы от поступлений
субсидий и субвенций, администрируемые отделом образования администрации
города и отделом жилищно-коммунального комплекса администрации города
составили соответственно 20,6% и 15,8% от общей суммы безвозмездных
поступлений.
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
В структуре доходной части бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011
году налоговые и неналоговые доходы составили 30,8%. Объем кассовых
поступлений данных доходов составил 1 461 843,4 тыс. рублей, что на 275 305,4
тыс. рублей или на 23,2% выше первоначально утвержденных бюджетных
назначений и на 29 951,7 тыс. рублей или на 2,0% ниже уточненных плановых
показателей. По сравнению с предыдущим годом (1 324 104,0 тыс. рублей) объем
налоговых и неналоговых доходов увеличился на 137 739,4 тыс. рублей или на
10,4%.
69,3% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов
составили налоговые доходы. Их удельный вес в общем объеме доходов
городского бюджета в 2011 году составил 28,7%. Объем поступлений
неналоговых доходов составил 30,7% от объема поступлений налоговых и
неналоговых доходов и 12,7% от общего объема доходов бюджета города.
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Кассовое поступление налоговых доходов в 2011 году составило 418 940,3
тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений на
2011 год (424 888,4 тыс. рублей) на 5948,1 тыс. рублей или на 1,4%. Исполнение
уточненных плановых показателей (417 401,4 тыс. рублей) составило 100,4%. По
сравнению с предыдущим годом (410 358,30 тыс. рублей) поступления налоговых
доходов в бюджет города увеличились на 8 582,0 тыс. рублей или на 2,1%.
Бюджетные назначения в целом по налоговым доходам и по отдельным
видам доходов исполнены с превышением плановых показателей.
Структура поступлений налоговых доходов в городской бюджет в 2011 году
представлена на следующей диаграмме.
11
Структура налоговых доходов городского бюджета в 2011 году
Налоги на
прибыль, доходы
(56%)
Налоги на
совокупный доход
(18,6%)
Государственная
пошлина (6%)
Налоги на
имущество
(19,4%)
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Кассовое поступление налогов на прибыль, доходов в 2011 году
сложилось в размере 234 796,2 тыс. рублей, что на 7 567,3 тыс. рублей или на
3,1% ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений (242 363,5 тыс.
рублей) и на 1 170,2 тыс. рублей или на 0,5% выше уточненных плановых
показателей (233 626,0 тыс. рублей). Данный показатель выше аналогичного
показателя предыдущего года (217 748,5 тыс. рублей) на 17 047,7 тыс. рублей или
на 7,8%.
Доходы бюджета города Каменск-Шахтинский по подгруппе «Налоги на
прибыль, доходы» включают поступления:
- налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта
Российской Федерации по нормативу отчислений, установленному Областным
законом от 22.10.2005 №380-ЗС, в размере 5,55%;
- налога на доходы физических лиц, который в соответствии с
действующим бюджетным законодательством зачисляется в бюджет города в
размере 30%.
В 2011 году налог на прибыль организаций поступил в местный бюджет
в сумме 8 707,5 тыс. руб., что составило 0,6% от всей доходной части бюджета,
1,4% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов и 2,1% от поступлений
налоговых доходов.
По сравнению с предыдущим годом (5 373,9 тыс. рублей) поступления
налога на прибыль организаций возросли на 3 333,6 тыс. рублей или на 62%.
Рост поступлений данного налога связан с увеличением на 49 процентов
прибыли прибыльных предприятий в 2011 году и снижением убытков на 3,4
процента по сравнению с соответствующим периодом 2010 года.
Поступления налога на доходы физических лиц являются наиболее
значимым источником доходов бюджета города Каменск-Шахтинский, за
исключением субвенций из областного бюджета, передаваемых на исполнение
отдельных государственных полномочий. В 2011 году доходы от указанного
налога составили 15,5% от всей доходной части бюджета, 37,4% от общей суммы
налоговых и неналоговых доходов и 54% от поступлений налоговых доходов.
12
По сравнению с предыдущим годом (212 375,2 тыс. рублей), поступления
налога на доходы физических лиц возросли на 13 713,5 тыс. рублей или на 6,5%.
По данным бюджетной отчетности основными причинами роста поступлений
данного налога явилось увеличение роста оплаты труда, а также проводимая
работа с работодателями, направленная на вывод заработной платы «из тени».
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
Кассовое поступление налогов на совокупный доход в 2011 году
составило 77 861,8 тыс. рублей, что на 2 152,0 тыс. рублей или на 2,7% ниже
первоначально утвержденных бюджетных назначений (80 013,8 тыс. рублей), и на
219,2 тыс. рублей или на 0,3% выше уточненных назначений (77642,6 тыс.
рублей). Данный показатель выше аналогичного показателя предыдущего года
(73056,8 тыс. рублей) на 4 805,0 тыс. рублей или на 6,6%. Удельный вес
поступлений налогов на совокупный доход в общем объеме налоговых и
неналоговых доходов составил 12,9% (в 2010 году – 12,8%), в общем объеме
доходов местного бюджета – 5,3% (в 2010 году - 5,5%).
Общий объем поступлений в бюджет города Каменск-Шахтинский
доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, составил 33 134,6 тыс. рублей, в том числе: налога,
взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта
налогообложения доходы – 27 929,8 тыс. рублей; налога, взимаемого с
налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов – 5 204,8 тыс. рублей.
Общий объем поступлений данного налога ниже первоначально
утвержденного планового показателя (35 230,5 тыс. рублей) на 2 095,9 тыс.
рублей или на 5,9%, уточненные бюджетные назначения (33 072,0 тыс. рублей) –
на 62,6 тыс. рублей или на 0,2%. Удельный вес поступлений налога, взимаемого в
связи с применением упрощенной системы налогообложения, в общем объеме
налогов на совокупный доход составил 42,6%, в общем объеме доходной части
местного бюджета – 2,3%.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности зачислялся в доход местного бюджета в 2011 году по расчетам за
отчетные периоды до 2011 года – по нормативу отчислений 90%, за отчетные
периоды 2011 года – по нормативу отчислений 100%. Общий объем кассовых
поступлений налога составил 44 679,8 тыс. рублей, что ниже первоначально
утвержденных бюджетных назначений (44 783,3 тыс. рублей) на 103,5 тыс. рублей
или на 0,2% и уточненных показателей (44 523,3 тыс. рублей) на 156,5 тыс.
рублей или на 0,4%. Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на
совокупный доход составил 57,4%, во всей доходной части городского бюджета –
3,1%. По сравнению с предыдущим годом (39 334,6 тыс. рублей) в 2011 году
поступления единого налога на вмененный доход увеличились на 5 345,2 тыс.
рублей или на 13,6%. Согласно данным сводной бюджетной отчетности
муниципального образования «город Каменск-Шахтинский» основной причиной
роста налога является увеличение коэффициента-дефлятора, применяемого для
расчета налогооблагаемой базы, и рост количества плательщиков (101,5 %).
13
Единый сельскохозяйственный налог занимает незначительную долю в
общих поступлениях налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за
2011 год – 47,4 тыс. руб. (0,01 %).
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
Объем поступлений налогов на имущество в бюджет города КаменскШахтинский фактически сложился в размере 81 116,8 тыс. рублей, что на 2 297,8
тыс. рублей или на 2,9% выше первоначально утвержденных бюджетных
назначений (78 819,0 тыс. рублей) и на 102,4 тыс. рублей или на 0,1% выше
уточненных плановых показателей (81 014,4 тыс. рублей). Удельный вес
поступлений налогов на имущество в общем объеме налоговых и неналоговых
доходов составил 13,4%, в общем объеме доходов местного бюджета – 5,5%.
В соответствии с действующим бюджетным законодательством налог
на имущество физических лиц является местным налогом и зачисляется в доход
местного бюджета в размере 100%. Кассовое поступление данного налога в 2011
году составило 3 311,0 тыс. рублей, что на 1 606,0 тыс. рублей или в 1,9 раза выше
первоначально утвержденных бюджетных назначений (1 705,0 тыс. рублей) и на
6,0 тыс. рублей или на 0,2% выше уточненных плановых показателей (3 305,0 тыс.
рублей). По сравнению с предыдущим годом (17 396,0 тыс. рублей) объем
поступлений налога снизился на 14 085,0 тыс. рублей или на 81%.
По налогу на имущество физических лиц в отчетном году поступала
только недоимка и суммы налога по перерасчетам за предыдущие налоговые
периоды.
В 2011 году транспортный налог зачислялся в местный бюджет по
единому нормативу отчислений в размере 50%. Кассовое поступление
транспортного налога в доход бюджета города составило 17 296,1 тыс. рублей, в
том числе: транспортного налога с организаций – 3 509,5 тыс. рублей;
транспортного налога с физических лиц – 13 786,6 тыс. рублей. Общий объем
поступлений данных налогов превысил первоначально утвержденный плановый
показатель (16 184,5 тыс. рублей) на 1 111,6 тыс. рублей или на 6,9%, а также
уточненные бюджетные назначения (17 244,5 тыс. рублей) на 51,6 тыс. рублей
или на 0,3%.
По сравнению с предыдущим годом (9 314,1 тыс. рублей) поступления
транспортного налога увеличились на 7 982,0 тыс. рублей или на 85,7%. По
транспортному налогу с физических лиц в отчетном периоде в местный бюджет
поступала задолженность прошлых лет и платежи за 2010 год по сроку 1 июля.
Увеличение поступлений налога с физических лиц в отчетном периоде по
сравнению с 2010 годом связано с отменой авансовых платежей.
Поступления транспортного налога с организаций по сравнению с 2010
годом увеличились на 236,6 тыс. руб. и составили за отчетный период 3 509,5 тыс.
руб.
В соответствии с действующим бюджетным законодательством
земельный налог является местным налогом и в полном объеме зачисляется в
бюджет города Каменск-Шахтинский. Кассовое поступление данного налога
составило 38 179,9 тыс. рублей, что на 3 578,0 тыс. рублей или на 10,3% выше
14
первоначально утвержденных показателей и на 32,6 тыс. рублей или на 0,1%
выше уточненных бюджетных назначений.
По сравнению с предыдущим годом (44 905,6 тыс. рублей) поступления
земельного налога снизились на 6 725,7 тыс. рублей или на 15%. Снижение
поступлений земельного налога связано с изменением сроков уплаты налога
физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. В
2011 году в местный бюджет по сроку 1 июля поступил земельный налог с
физических лиц по окончательным расчетам за 2010 год с учетом уплаченных
двух авансовых платежей в 2010 году.
Доля земельного налога в общем объеме налоговых и неналоговых
доходов составила 6,3% (в 2010 году – 7,9%), в общем объеме доходов местного
бюджета – 2,6% (в 2010 году – 3,4%).
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
В соответствии с действующим бюджетным законодательством
государственная пошлина зачисляется в доход местного бюджета в размере 100%.
Поступления данного вида доходов в бюджет города первоначально утверждены
в сумме 23 692,1 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета данный вид доходов
был увеличен на 1 407,0 тыс. рублей или на 5,9% и установлен в сумме 25 099,1
тыс. рублей. Кассовое поступление государственной пошлины составило 25 142,0
тыс. рублей, что на 1 449,9 тыс. рублей или на 6,1% выше первоначально
утвержденных бюджетных назначений и на 42,9 тыс. рублей или на 0,2% выше
уточненных плановых показателей. Поступления государственной пошлины
составили 4,2% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 1,7% от
общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом
(23 603,9 тыс. рублей) поступления государственной пошлины возросли на 6,5%.
Основной
объем
поступлений
приходится
на
поступление
государственной пошлины, связанной с регистрацией транспортных средств (69,2
% или 17 389,0 тыс. руб.) и государственной пошлины по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (20,3 % или
5 111,2 тыс. руб.).
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ,
СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ
Поступления по данному виду доходов в бюджет города КаменскШахтинский на 2011 год первоначально не планировались. Фактически в
отчетном периоде в доходы местного бюджета поступали погашения
задолженности и осуществлялись перерасчеты по отмененным налогам и сборам.
Общий объем кассовых поступлений по данному виду доходов составил 23,5 тыс.
рублей.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Объем неналоговых доходов, поступивших в 2011 году в бюджет города
составил 185 891,3 тыс. рублей, что в 2 раза выше первоначально утвержденных
показателей (95 216,2 тыс. рублей) и на 2 232,7 тыс. рублей или на 1,2% выше
15
уточненных показателей (183 658,6 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим
годом (158 341,3 тыс. рублей) поступления неналоговых доходов в бюджет города
увеличились на 27 550,0 тыс. рублей или на 17,4%.
Бюджетные назначения по неналоговым доходам в целом и в разрезе видов
доходов исполнены с превышением плановых показателей.
Структура неналоговых доходов бюджета города Каменск-Шахтинский,
сложившаяся в 2011 году представлена на следующей диаграмме.
Структура неналоговых доходов городского бюджета в 2011 году
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами (3%)
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в гос.
и муниципальной
собственности
(42,5%)
Прочие
неналоговые доходы
(0,8%)
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
(10,1%)
Доходы от продажи
материальных и
нематериальных
активов (44,3%)
16
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
Наибольший удельный вес в общем объеме неналоговых доходов (42,5%)
составили доходы от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности. Поступления по данному виду доходов
первоначально утверждены на 2011 год в сумме 59 156,0 тыс. рублей. В течение
года в бюджетные назначения вносились уточнения, в результате которых
плановые показатели поступления доходов от использования имущества
увеличились на 19 671,2 тыс. рублей и составили 78 827,21 тыс. рублей. Кассовые
поступления данных доходов составили 79 007,7 тыс. рублей, что выше
первоначально утвержденных бюджетных назначений на 19 851,7 тыс. рублей или
на 33,5% и на 180,5 тыс. рублей или на 0,2% выше уточненных показателей.
Поступления доходов от использования имущества составили 13,1% от общего
объема налоговых и неналоговых доходов и 5,4% от общего объема доходов
местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (81 919,4 тыс. рублей)
данный вид доходов снизился на 2 911,7 тыс. рублей или на 3,6%.
Поступления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в
уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ,
или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам в городской
бюджет первоначально не планировались. В течение года плановые показатели
были уточнены и составили 87,0 тыс. рублей. Кассовые поступления данных
доходов в бюджет города составили 87,0 тыс. рублей.
По данным бюджетной отчетности главного администратора данных
доходов - Комитета по управлению имуществом города Каменск-Шахтинский, по
состоянию на 01.01.2012 года муниципальное образование «Город КаменскШахтинский» является собственником:
- акций 3-х акционерных обществ: ОАО «Каменскгаз», ОАО КБ
«Донбанк», ЗАО «Втэнма»;
- долей в 3-х хозяйствующих обществах: ООО «Рынок-Лихая», ООО
«Спутник-1», ООО «ФОЦ».
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу
в возмездное пользование государственного и муниципального имущества
(за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также
имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в
том числе казенных), составили 98,2% от общего объема доходов от
использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Объем
кассовых поступлений от указанного вида доходов в 2011 году составил 77 561,2
тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений
(58 142,2 тыс. рублей) на 19 419,0 тыс. рублей или на 33,4%, а также уточненных
бюджетных назначений (77 382,7 тыс. рублей) на 178,5 тыс. рублей или на 0,2%.
По сравнению с предыдущим годом (80 465,6 тыс. рублей) доходы от
использования имуществом снизились на 2 904,4 тыс. рублей или на 3,6%.
Снижение поступлений в 2011 году доходов от сдачи в аренду
имущества связано с продажей недвижимого и движимого имущества (за
исключением земельных участков) на аукционах, а также реализацией субъектами
17
среднего и малого предпринимательства права преимущественного выкупа
арендуемых помещений в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 №
159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в
государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной
собственности
и
арендуемого
субъектами
малого
и
среднего
предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные
акты РФ».
Поступления доходов от сдачи в аренду земельных участков,
находящихся в государственной и муниципальной собственности, в бюджет
города в 2011 году составили 60,7% от общей суммы доходов от сдачи в аренду
имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Общий объем кассовых поступлений указанного вида дохода составил 47 937,0
тыс. рублей, что на 159,1 тыс. рублей или на 0,3% выше утвержденных
бюджетных назначений (47 777,9 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим
годом (44 995,0 тыс. рублей) поступления арендной платы увеличились на 2 942,0
тыс. рублей или на 6,5%.
Согласно данным бюджетной отчетности поступления арендной платы
за землю по сравнению 2010 годом увеличились в связи с:
- проведением переоценки размера арендной платы за использование
земельных участков, предоставленных для строительства и целей, не связанных
со строительством, определенного исходя из рыночной стоимости права аренды
таких земельных участков, устанавливаемой в соответствии с законодательством
Российской Федерации об оценочной деятельности;
- поступлением доплаты за 2009 год в результате уточнения кадастровой
стоимости земельных участков ОАО «Каменскволокно» и ООО «ЛУКОЙЛРостовэнерго» на основании решений Арбитражного суда Ростовской области на
сумму 3,6 млн. руб. (в т.ч. в местный бюджет 80% - 2,8 млн. руб.);
- внесением платы за фактическое использование земельных участков, в
том числе при продаже земельных участков, права на которые ранее не были
оформлены;
- заключением новых договоров аренды, в том числе с торгов;
- проведением претензионно-исковой работы.
Задолженность в местный бюджет (по нормативу отчислений 80%) по
арендной плате за земли, государственная собственность на которые не
разграничена, по состоянию на 01.01.2012г. увеличилась на 694,3 тыс. руб. по
отношению к имевшейся на начало года (4211,9 тыс. руб.) и составила 4906,2 тыс.
руб. (из которых 3102,64 тыс. руб. - невозможная к взысканию). Рост
задолженности произошел в результате наступления новых сроков уплаты
арендной платы.
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий,
созданных городскими округами, поступили в местный бюджет в полном объеме
и
составили 309,8 тыс. рублей. Задолженность по данным платежам
муниципальных унитарных предприятий в бюджет города по состоянию на
01.01.2012 года отсутствует.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в
собственности городских округов, в 2011 году составили 1 049,7 тыс. рублей,
18
что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (800,0 тыс.
рублей) на 249,7 тыс. рублей или на 31,2%, и на 2,0 тыс. рублей или на 0,2% выше
уточненных показателей (1047,7 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим
годом (1098,6 тыс. рублей) поступления данного вида доходов снизились на 48,9
тыс. рублей или на 4,5%.
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Поступления платы за негативное воздействие на окружающую
среду в 2011 году составили 5 535,3 тыс. рублей, что выше утвержденных
бюджетных назначений (5 521,6 тыс. рублей) на 13,7 тыс. рублей или на 0,2%.
Объем поступлений указанного вида доходов остался на уровне 2010 года.
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ
И КОМПЕНСАЦИЙ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
Поступления прочих доходов от оказания платных услуг
получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат
бюджетов городских округов на 2011 год составили 137,0 тыс. рублей и является
возвратом от дебиторов (поставщиков товаров, работ, услуг) денежных средств,
полученных из местного бюджета в прошлые годы, в том числе за счет
источников, имеющих целевое назначение (субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов).
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ
И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Кассовые поступления доходов от продажи материальных и
нематериальных активов в 2011 году составили 82 380,4 тыс. рублей, что выше
первоначально утвержденных бюджетных назначений (20 306,9 тыс. рублей) на
62 073,5 тыс. рублей или в 4,1 раза и выше уточненных показателей (80 362,3 тыс.
рублей) на 2 018,1 тыс. рублей или на 2,5%. Поступления данных доходов
составили 13,6% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 5,6% от
общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом
(55 643,80 тыс. рублей) поступления от продажи материальных и нематериальных
активов увеличилось на 26 736,6 тыс. рублей или почти в 1,5 раза.
Наибольший удельный вес в доходах от продажи материальных и
нематериальных активов (94,7%) составили доходы от реализации иного
имущества, находящегося в собственности городских округов (за
исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных
учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в
том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному
имуществу. Поступления по данному источнику первоначально утверждены на
2011 год в сумме 19 786,7 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения
вносились уточнения, в результате которых плановые показатели увеличились в
3,9 раза и составили 76 003,1 тыс. рублей. Кассовые поступления доходов от
реализации имущества составили 78 009,4 тыс. рублей, что выше первоначально
19
утвержденных бюджетных назначений на 58 222,7 тыс. рублей или в 3,9 раза и на
2 006,3 тыс. рублей или на 2,6% выше уточненных показателей. Поступления
доходов от реализации имущества составили 12,9% от общего объема налоговых
и неналоговых доходов и 5,3% от общего объема доходов местного бюджета. По
сравнению с предыдущим годом (52 327,3 тыс. рублей) данный вид доходов
увеличился в 1,5 раза.
Основной объем поступлений по указанному источнику обеспечен
доходами от реализации муниципального имущества на аукционах, которые
составили 52 331,0 тыс. руб. В рамках реализации преимущественного права на
приобретение арендуемого имущества, установленного Федеральным законом от
22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества,
находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в
муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего
предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные
акты РФ» в доход бюджета поступило на сумму 25 531,1 тыс. руб.
Основной причиной значительного увеличения данных доходов является
поступление в бюджет платежей за реализованное муниципальное имущество на
аукционе, состоявшемся 25 декабря 2010 года, а также досрочная оплата по
отдельным договорам купли-продажи ранее арендованного имущества, по
которым была предоставлена рассрочка на 5 лет.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности (за исключением
земельных участков бюджетных и автономных учреждений) составили 5,3%
от общей суммы доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
Кассовое поступление указанного вида доходов составило 4 371,0 тыс. рублей,
что на 11,8 тыс. рублей или на 0,3% выше утвержденных бюджетных назначений
(4 359,2 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим годом (3 246,9 тыс. рублей)
поступления данного вида доходов увеличились на 1 124,1 тыс. рублей или на
34,6%.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба первоначально
утверждены на 2011 год в сумме 10 907,4 тыс. рублей. В ходе исполнения
бюджета утвержденная сумма увеличена на 7 866,0 тыс. рублей или на 72,1% и
установлена в размере 18 773,4 тыс. рублей. Кассовое поступление в городской
бюджет штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 18 817,9 тыс. рублей,
что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 7 910,5 тыс.
рублей или на 72,5% и на 44,5 тыс. рублей или на 0,2% выше уточненных
плановых показателей. Поступления данного вида доходов составили 3,1% от
общего объема налоговых и неналоговых доходов и 1,3% от общего объема
доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (14 472,9 тыс.
рублей) поступления штрафов, санкций и возмещения ущерба увеличились на
4 345,0 тыс. рублей или на 30,0%.
Наибольший удельный вес в поступлениях по штрафам, санкциям,
возмещению ущерба занимают:
20
- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области
дорожного движения – 63,1 % или 11 879,3 тыс. руб.;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области
обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и
законодательства в сфере защиты прав потребителей - 17,7% или 3 339,3 тыс.
руб.
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления прочих неналоговых доходов в бюджет города КаменскШахтинский на 2011 год первоначально не планировались. В течение года
бюджетные назначения по данному источнику установлены в размере 37,1 тыс.
рублей. Фактическое поступление указанных доходов сложилось в сумме 13,0
тыс. рублей.
Общий объем невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты
городских округов, по состоянию на 31 декабря 2011 года составил «-» 24,1 тыс.
рублей.
Поступления прочих неналоговых доходов составило 37,1 тыс. рублей.
Кассовые поступления прочих неналоговых доходов в 2011 году осуществлялось
по двум главным администраторам доходов, в том числе: Администрация города
Каменск-Шахтинский и Отдел образования Администрации г. КаменскШахтинского.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» на 2011 год утверждены
бюджетные назначения по разделу «Безвозмездные поступления» в размере
666 433,4 тыс. рублей. В результате вносимых в течение года 4-х уточнений,
бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям увеличились на
224 301,7 тыс. рублей или на 33,7% и утверждены в сумме 890 735,1 тыс. рублей.
В 2011 году общий объем безвозмездных поступлений в бюджет города
составил 857 011,8 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной системы РФ – 860 378,3 тыс. рублей.
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на
исполнение переданных отдельных государственных полномочий в 2011 году
поступили в бюджет города Каменск-Шахтинский в объеме 591 734,1 тыс.
рублей, что составило 69,0% от общей суммы безвозмездных поступлений от
других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом
(469910,8 тыс. рублей) объем субвенций увеличился на 121823,3 тыс. рублей.
Причиной значительного увеличения объема субвенций является дополнительное
наделение органов местного самоуправления отдельными государственными
полномочиями.
В 2011 году в бюджет города поступило 18 субвенций, направляемая из
областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления города
Каменск-Шахтинский переданных государственных полномочий.
21
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованиям
поступили в бюджет города Каменск-Шахтинский в объеме 134 601,6 тыс.
рублей, что составило 15,7% от общей суммы безвозмездных поступлений от
других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом
(280412,9 тыс. рублей) объем полученных субсидий снизился на 145811,4 тыс.
рублей.
В 2011 году в местный бюджет поступило 11 видов субсидий, в том числе:
- субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по
капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из
аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной
корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ – 8356,9 тыс. рублей;
- субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального
строительства – 11558,4 тыс. рублей;
- субсидии на обеспечение жильем молодых семей – 1244,9,0 тыс. рублей;
Иные межбюджетные трансферты поступили в местный бюджет в
объеме 104 818,2 тыс. рублей или 12,2% от общей суммы безвозмездных
поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с
предыдущим годом (8504,9 тыс. рублей) объем данных поступлений уменьшился
на 96313,3 тыс. рублей. По данному источнику доходов в 2011 году поступили
иные межбюджетные трансферты, выделяемые городскому бюджету из бюджета
Ростовской области для компенсации дополнительных расходов, возникших в
результате решений, принятых органами власти другого уровня.
Дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по
обеспечению сбалансированности бюджета поступили в городской бюджет в
размере 24302,9 тыс. рублей, что составило 2,8% от общей суммы безвозмездных
поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ.
Прочие дотации бюджетам городских округов в бюджет города
Какменск-Шахтинский составили 4921,5 тыс. рублей или 0,06% от общего объема
безвозмездных поступлений и направлены на повышение с 1 октября 2011 года на
6,5 процента заработной платы работникам бюджетной сферы, включая
обслуживающий и технический персонал органов местного самоуправления.
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ И СУБВЕНЦИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ
Бюджетные назначения по данному виду доходов не планировались.
Фактически в 2011 году из бюджета города Каменск-Шахтинский осуществлен
возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет в бюджет Ростовской
области в общем размере 3 366,5 тыс. рублей.
4. Расходы бюджета города Каменск-Шахтинский.
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» расходы местного бюджета
утверждены в сумме 1 235 883,5 тыс. рублей.
С учетом уточнений, внесенных в ходе исполнения бюджета, общая сумма
первоначально утвержденных расходов бюджета города на 2011 год увеличилась
на 324 600,3 тыс. рублей или 26,3 % и составила 1 560 483,9 тыс. рублей.
22
Расходы бюджета на 2011 год сформированы по 12 разделам
функциональной структуры расходов.
Анализ уточнений, внесенных в решение Каменск-Шахтинской городской
Думы от 15.12.2010 № 70 «О бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год»
по разделам функциональной структуры расходов бюджета представлен в
таблице:
Утверждено
на 2011 год
первоначально
Наименование разделов
Сумма
(тыс. р.)
1
Общегосударственные вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
Культура, кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Средства массовой информации
Обслуживание муниципального
долга
Всего
Утверждено
на 2011 год
с учетом
уточнений
Сумма
Струк
(тыс. р.)
тура
(%)
4
5
66594,1
4,3
817,6
0,1
Отклонения
2
58330,5
837,5
Струк
тура
(%)
3
4,7
0,1
Сумма
(тыс. р.)
Гр. 5 –
гр. 3
6
8263,6
-19,9
%
отклонения
7
14,2
-2,4
12898,9
1,0
19400,4
1,2
6501,5
50,4
0,2
4218,4
0,3
2796,0
0,2
-1422,4
-33,7
-0,2
212287,4
17,2
304016,2
19,5
91728,8
43,2
2,3
150,0
458709,5
25907,5
91248,1
359108,4
7283,5
3121,3
0,0
37,1
2,1
7,4
29,1
0,6
0,3
147,2
501195,2
26280,0
188109,9
439815,3
8161,7
3150,3
0,0
32,1
1,7
12,1
28,2
0,5
0,2
-2,8
42485,7
372,5
96861,8
80706,9
878,2
29,0
-1,9
9,3
1,4
106,2
22,5
12,1
0,9
0,0
-5,0
-0,4
4,7
-0,9
-0,1
-0,1
1782,5
0,1
0,0
0,0
-1782,5
-100,0
-0,1
1235883,5
100,0
1560483,9
100,0
324600,4
26,3
х
8
-0,5
0,0
Наибольшее увеличение объема расходов местного бюджета (более 106 %
бюджетных назначений) произведено по разделу 0900 «Здравоохранение», рост
составил 96 861,8 тыс. рублей или 106,2 %. Значительный рост обусловлен
включением в течение отчетного финансового года в состав расходов по данному
разделу, бюджетных назначений на финансирование мероприятий в области
капитальных ремонтов муниципальных учреждений здравоохранения и
приобретение медицинского оборудования в рамках реализации программы
Модернизации здравоохранения.
Прирост расходов бюджета более чем на 40 % отмечен по разделам: 0300
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 6 501,5 тыс.
рублей или 50,4 % и 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 91 728,8 тыс.
рублей или 43,2%.
Внесенные в показатели бюджета уточнения, оказали влияние на структуру
расходов городского бюджета по разделам функциональной структуры расходов.
В сравнении с первоначально утвержденными показателями отмечается:
- снижение доли расходов в общей сумме расходов бюджета по 7 разделам.
Из них наибольшее снижение отмечено по разделу 0700 «Образование» - на 5,0
%.
23
- увеличение доли расходов в общей сумме расходов бюджета по 3 разделам.
Из них наибольшее увеличение отмечено по разделу 0900 «Здравоохранение» - на
4,7 %.
В 2011 году бюджет города Каменск-Шахтинский исполнен по расходам в
объеме 1476257,6 тыс. рублей или 94,6 % от утвержденных плановых назначений
(1560483,8 тыс. рублей), что на 145181,5 тыс. рублей выше уровня 2010 года.
Объем неисполненных бюджетных назначений составил 84226,2 тыс. рублей или
5,4%.
Экспертиза представленного отчета в разрезе функциональной структуры
расходов бюджета показала, что за 2011 год исполнение расходов в полном
объеме, не обеспечено по 3-м разделам функциональной структуры расходов
бюджета.
Наибольшее недовыполнение отмечено по разделам: 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство» - расходы не исполнены в сумме 35547,4 тыс. рублей,
0900 «Здравоохранение» - расходы не исполнены в сумме 32530,3 тыс. рублей.
Исполнение расходов бюджета обеспечено по разделам: 0300
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 96% и 0600
«Охрана окружающей среды» - расходы исполнены на уровне 99,9 %.
По разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой
информации» расходы исполнены на уровне 99,8 % от плана.
По разделу 0700 «Образование» расходы исполнены на 98,8%.
По разделу 1000 «Социальная политика» расходы исполнены на 98,5%.
Бюджет города Каменск-Шахтинский в 2011 году, как и в предыдущие
годы, сохранил социальную направленность. Приоритетными направлениями
расходов бюджета в отчетном финансовом году, являлись расходы в сфере
образования, социальной политики, здравоохранения, физической культуры и
спорта.
В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных
обязательств в области образования, здравоохранения, культуры, социальной
политики и спорта в 2011 году составила 1110145,1 тыс. рублей или 75,2 % от
общего объема расходов бюджета.
По отношению к соответствующему уровню прошлого года, в 2011 году
отмечается рост уровня расходов, направленных на финансирование мероприятий
в социальной сфере. Рост составил 224387,8 тыс. рублей.

Анализ ведомственной структуры расходов бюджета на 2011 год
показывает, что в отчетном финансовом году исполнение расходных обязательств
бюджета города осуществляли 10 главных распорядителей бюджетных средств.

Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего
объема расходов бюджета города, в 2011 году осуществлялось Отделом
образования Администрации г. Каменск-Шахтинского, на долю которого
приходится 33,5 % расходных обязательств от общего объема расходов бюджета.

Анализ исполнения расходов бюджета города Каменск-Шахтинский за 2011
год в разрезе разделов и подразделов показывает следующее:
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
24
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0100
«Общегосударственные вопросы», бюджетные назначения предусматривались в
размере 58 330,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем
бюджетных назначений по данному разделу возрос на 8263,6 тыс. рублей и
составил 66 594,1 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 63972,4 тыс.
рублей или 96,1 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 2621,8 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 5
главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлась
Администрация города Каменск-Шахтинский – 44,9 % расходов от общего
объема расходов, произведенных по данному разделу.
Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу
0100 «Общегосударственные вопросы» в 2011 году составили расходы, связанные
с функционированием высших органов исполнительной власти, местных
администраций – 51,1 %, расходы на другие общегосударственные вопросы – 35,0
%, расходы на обеспечение деятельности финансовых органов – 13,9 %.
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица
субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления», расходы
исполнены в сумме 1462,2 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
Денежные средства направлены на обеспечение деятельности Главы города.
Распорядителем средств по данному подразделу являлась Администрация города
Каменск-Шахтинский.
По
подразделу
0103
«Функционирование
законодательных
(представительных)
органов
государственной
власти
и
местного
самоуправления» расходы исполнены в сумме 3972,9 тыс. рублей или 99,8 % от
утвержденных назначений.
Из них основная доля средств направлена на финансирование расходов по
обеспечению депутатской деятельности, а также на обеспечение деятельности
председателя и аппарата Каменск-Шахтинской городской Думы. Распорядителем
средств по данному подразделу являлся Каменск-Шахтинская городская Дума.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской
Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации, местных администраций» расходы направлены на обеспечение
деятельности
аппарата
администрации города Каменск-Шахтинский.
Исполнение расходов по данному подразделу составило 27274,9 тыс. рублей или
99,7 % от утвержденных показателей.
Бюджетные назначения по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности
финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового
(финансово-бюджетного) надзора» исполнены в размере 8877,2 тыс. рублей или
99,3 % от утвержденных показателей. Средства бюджета направлены на
обеспечение деятельности Финансового управления Администрации города
Каменск-Шахтинского. Исполнение расходов осуществлялось главным
распорядителем бюджетных средств – Финансовым управлением Администрации
города Каменск-Шахтинский.
25
Исполнение утвержденных бюджетных назначений по подразделу 0111
«Резервные фонды» не осуществлялось.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» бюджетные
назначения исполнены в сумме 22379,0 тыс. рублей или 91,3 % от уточненного
плана.
Исполнение расходов осуществлялось главным распорядителем бюджетных
средств – Комитетом по управлению имуществом Администрации города
Каменск-Шахтинский и Отделом
ЗАГС Администрации города КаменскШахтинский.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
По подразделу 0204 «Мобилизационная подготовка экономики», расходы
исполнены в сумме 817,2 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
Распорядителем средств по данному подразделу являлась Администрация города
Каменск-Шахтинский.
Раздел 0300 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0300
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», бюджетные
ассигнования предусматривались в размере 12 898,9 тыс. рублей. С учетом
внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу
возрос на 6 501,5 тыс. рублей и составил 19 400,4 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 18630,8 тыс.
рублей или 96,0 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 769,6 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществлялось одним
главным распорядителем бюджетных средств.
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий
чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская
оборона» расходы исполнены в сумме 16725,1 тыс. рублей или 95,6 % от
утвержденных назначений. Основной объем средств бюджетного финансирования
направлен на расходы по содержанию и обеспечению деятельности МКУ
«Управление по делам гражданской обороны, предупреждение и ликвидация
чрезвычайных ситуаций города Каменск-Шахтинский».
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности
и правоохранительной деятельности» расходы исполнены в сумме 1905,7 тыс.
рублей или 100 % от утвержденных назначений. Средства направлены на
реализацию муниципальной целевой программы по поддержке казачьих обществ.
Распорядителем средств являлась Администрация города Каменск-Шахтинский.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
26
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0400
«Национальная экономика», бюджетные ассигнования предусматривались в
размере 4218,4 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем
бюджетных назначений по данному разделу уменьшился на 1422,4 тыс. рублей и
составил 2 796,0 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 2789,2 тыс.
рублей или 99,8 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 6,8 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 2
главных распорядителя бюджетных средств.
Исполнение расходов на уровне 97,4 % обеспечено по подразделу 0401
«Общеэкономические вопросы», расходы составили 158,0 тыс. рублей.
Также, в полном объеме расходы исполнены по подразделу 0407 «Лесное
хозяйство» - кассовые расходы составили 302,2 тыс. рублей.
Распорядителем средств, предусмотренных по данному подразделу,
являлась Администрация города Каменск-Шахтинский и Комитет по управления
имуществом Администрации города Каменск-Шахтинский.
По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»,
расходы составили 2329,0 тыс. рублей или 99,9 % от бюджетных назначений.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство», бюджетные ассигнования предусматривались в
размере 212 287,4 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем
бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 91 728,8 тыс. рублей и
составил 304 016,2 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 268468,7 тыс.
рублей или 88,3 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 35547,4 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли два
главных распорядителя бюджетных средств: отдел жилищно-коммунального
комплекса г. Каменска-Шахтинского, Комитет по управлению имуществом г.
Каменск – Шахтинского Ростовской области.
По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы исполнены в сумме
99576,1 тыс. рублей или 76,5 % от утвержденных плановых показателей.
Недостаточный уровень исполнения данных расходов бюджета по данной
целевой статье, согласно данным формы бюджетной отчетности «Сведения об
исполнении бюджета» (ф. 0503164), представленной в составе отчета об
исполнении бюджета города Каменск-Шахтинский за 2011 год, сложился в
результате работ по капитальному ремонту многоквартирных домов. Данная
экономия возвращена в областной бюджет. Экономия денежных средств также
27
образовалась по программе отселения граждан из аварийного жилья, объявлен
электронный аукцион, данные средства планируется освоить в 2012 году.
По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в
сумме 55683,3 тыс. рублей или 97,5 % от утвержденных назначений. Основной
объем средств по данному подразделу направлен на мероприятия по
модернизации объектов коммунальной инфраструктуры.
По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы исполнены в сумме
106462,5 тыс. рублей или 96,9 % от плановых показателей.
Основной объем бюджетных средств по данному подразделу направлен на
финансирование мероприятий по благоустройству города.
Распорядителями средств по данному подразделу являлись: отдел
жилищно-коммунального комплекса г. Каменска-Шахтинского.
По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-комммунального
хозяйства» - расходы исполнены в сумме 6746,8 тыс. рублей или 99,7 % от
плановых показателей. Основной объем расходов по подразделу направлен на
содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела жилищнокоммунального комплекса г. Каменска-Шахтинского.
Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0600 «Охрана
окружающей среды», бюджетные ассигнования предусматривались в размере 150
тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу уменьшился на 2,8 тыс. рублей и составил 147,2
тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 147,1 тыс.
рублей или 100 % от утвержденных бюджетных назначений.
Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось
Администрацией города Каменск-Шахтинский.
Раздел 0700 «Образование»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0700
«Образование», бюджетные ассигнования предусматривались в размере 458 709,5
тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу возрос на 42 485,7 тыс. рублей и составил
501 195,2 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 494967,5 тыс.
рублей или 98,8 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 6227,7 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществлялось 2
главными распорядителями бюджетных средств, наиболее крупным, из которых
являлся отдел образования Администрации г. Каменск-Шахтинского.
28
Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу
0700 «Образование» в 2011 году составили расходы на общее образование – 53,9
% от общего объема расходов по данному подразделу.
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» бюджетные назначения
исполнены на уровне 98,8 %, исполнение составило 186073,4 тыс. рублей.
Основной объем средств направлен на содержание и обеспечение деятельности
детских дошкольных образовательных учреждений города.
По подразделу 0702 «Общее образование» бюджетные назначения
исполнены в сумме 266723,4 тыс. рублей или 98,6 % от утвержденного плана.
Средства бюджетного финансирования по данному подразделу направлены на
обеспечение деятельности образовательных учреждений, учреждений по
внешкольной работе с детьми, спортивных школ.
По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы исполнены в сумме 14602,0 тыс. рублей или 100 % от плана. Средства
направлены на финансирование расходов по организации оздоровительной
кампании детей и молодежной политике.
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение
расходов составило 27568,6 тыс. рублей или 99,3 %.
Средства бюджетного финансирования направлены:
на обеспечение деятельности аппарата отдела образования Администрации
г. Каменск-Шахтинского;
на проведение мероприятий по организации опеки и попечительства над
несовершеннолетними. Источником финансирования данных расходов являлись
субвенции из областного бюджета.
Распорядителями средств по подразделу являлись отдел образования
Администрации г. Каменск-Шахтинского и отдел культуры Администрации г.
Каменска-Шахтинского.
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0800 «Культура,
кинематография», бюджетные ассигнования предусматривались в размере
25 907,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу возрос на 372,5 тыс. рублей и составил 26 280,0
тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 26217,4 тыс.
рублей или 99,8 % от утвержденных бюджетных назначений.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли два
главных распорядителя бюджетных средств: отдел культуры Администрации г.
Каменска-Шахтинского, Администрация города.
Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу
0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации» в 2011 году
составили расходы по подразделу «Культура» - 86,1 % от общего объема расходов
по данному подразделу.
29
По подразделу 0801 «Культура» исполнение расходов обеспечено на уровне
99,8 %, расходы составили 22578,7 тыс. рублей. Основная часть расходов,
направлена на финансирование деятельности учреждений культуры, в том числе:
Домов культуры, библиотек. Распорядителем данных средств являлся отдел
культуры Администрации г. Каменска-Шахтинского.
По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры,
кинематографии» - кассовое исполнение расходов составило 3638,7 тыс. рублей
или 99,6 % от утвержденных назначений. Основной объем бюджетных
ассигнований по данному подразделу направлен на финансирование деятельности
централизованных бухгалтерий, а также на содержание и обеспечение
деятельности аппарата отдела культуры
Администрации г.КаменскаШахтинского.
Раздел 0900 «Здравоохранение, физическая культура и спорт»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 0900
«Здравоохранение», бюджетные ассигнования предусматривались в размере
91 248,1 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу возрос на 96 861,8 тыс. рублей и составил
188 109,9 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 155579,6 тыс.
рублей или 82,7 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 32530,3 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществлял 1 главный
распорядитель бюджетных средств - Отдел по физической культуре, спорту,
вопросам здравоохранения и молодежной политике Администрации города.
В структуре раздела, основную часть расходов занимают расходы по
подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» и 0901 «Стационарная медицинская
помощь» - 10,1 % и 58,6 % от общего объема расходов, произведенных по
данному разделу, соответственно.
По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» в 2011 году
расходы исполнены в сумме 91134,8 тыс. рублей или 78,9 % от утвержденных
назначений.
По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» расходы исполнены в размере
15834,8 тыс. рублей или 79,1 % от утвержденных назначений.
По подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» исполнение расходов
составило 43347,2 тыс. рублей или 91,8 % от утвержденных показателей.
Бюджетные назначения, предусмотренные по указанным подразделам
направлены на содержание и обеспечение деятельности учреждений
здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в данных сферах.
За счет межбюджетных трансфертов произведены денежные выплаты
медицинскому персоналу врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой
медицинской помощи.
По подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения,
физической культуры и спорта» расходы исполнены в размере 5262,8 тыс. рублей
30
или 98,3 % от утвержденных назначений. Средства бюджетного финансирования,
направлены на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела по
физической культуре, спорту, вопросам здравоохранения и молодежной политике
Администрации города.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 1000
«Социальная политика», бюджетные ассигнования предусматривались в размере
359 108,4 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу возрос на 80 706,9 тыс. рублей и составил
439815,3 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 433380,7 тыс.
рублей или 98,5 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 6434,5 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 3
главных распорядителя бюджетных средств: Управление социальной защиты г.
Каменск-Шахтинского, отдел образования Администрации г. КаменскШахтинского, Администрация города
В структуре раздела, основную долю расходов занимают расходы по
подразделу «Социальное обеспечение населения», на которые приходится 79,6 %
расходов от общего объема кассовых расходов, произведенных по данному
разделу.
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы исполнены в
размере 953,7 тыс. рублей, исполнение составило 100 % от утвержденных
назначений.
На уровне 97,1 % от плана, исполнены расходы по подразделу 1002
«Социальное обслуживание населения», исполнение составило 37533,8 тыс.
рублей. Средства бюджетного финансирования направлены на расходы,
связанные с организацией и обеспечением деятельности учреждений социального
обслуживания населения.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» исполнение
расходов составило 345105,6 тыс. рублей или 98,7 % от утвержденных
бюджетных назначений. Бюджетные средства, в том числе субвенции из
областного бюджета, направлены на финансирование расходов, связанных с
обеспечением мер социальной поддержки граждан, включая все виды пособий и
иных денежных выплат, оказание социальной помощи гражданам в части оплаты
жилищно-коммунальных услуг, проезда, меры социальной поддержки лиц,
награжденных муниципальными наградами, меры социальной поддержки
почетных граждан и другие мероприятия.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы исполнены в
размере 32494,0 тыс. рублей или 97,7 от плана. Основной объем бюджетных
ассигнований приходится расходы, финансирование которых осуществляется за
счет субвенций из областного бюджета, в том числе расходы на выплаты семьям
опекунов на содержание подопечных детей; расходы на выплаты компенсации
31
части родительской платы за содержание ребенка в государственных и
муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную
программу дошкольного образования.
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» кассовое исполнение расходов составило 17293,5 тыс. рублей или 99,2 % от
утвержденных назначений. Основной объем средств бюджетного финансирования
направлен на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления
социальной защиты г.Каменск-Шахтинского. Основным распорядителем средств
бюджета по данному подразделу являлось Управление социальной защиты
г.Каменск-Шахтинского.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 1100
«Физическая культура и спорт», бюджетные ассигнования предусматривались в
размере 7 283,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем
бюджетных назначений по данному разделу возрос на 878,2 тыс. рублей и
составил 8 161,7 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 8 149,4 тыс.
рублей или 99,8 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 12,3 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществлял один
главный распорядитель бюджетных средств - Отдел по физической культуре,
спорту, вопросам здравоохранения и молодежной политике Администрации
города.
Все расходы по данному разделу предусмотрены по подразделу «Массовый
спорт». Средства направлены на содержание МУ «Спортивный комплекс
«Прогресс» и на проведение спортивных мероприятий.
Раздел 1200 «Средства массовой информации»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» по разделу 1200 «Средства
массовой информации», бюджетные ассигнования предусматривались в размере
3 121,3 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных
назначений по данному разделу возрос на 29,0 тыс. рублей и составил 3 150,3 тыс.
рублей.
Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 3 137,6 тыс.
рублей или 99,6 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные
назначения составили 12,7 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с
ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществлял один
главный распорядитель бюджетных средств - Администрация города.
В структуре раздела, основную долю расходов занимают расходы по
подразделу «Телевидение и радиовещание», на который приходится 67,3 %
32
расходов от общего объема кассовых расходов, произведенных по данному
разделу.
По подразделу 1201 «Телевидение и радиовещание» расходы исполнены в
размере 2 112,6 тыс. рублей, исполнение составило 99,4 % от утвержденных
назначений. Средства бюджетного финансирования направлены на расходы,
связанные с организацией и обеспечением деятельности МУ «Редакция
радиовещания» и на поддержку маломощных ретрансляторов.
На уровне 100,0 % от плана, исполнены расходы по подразделу 1202
«Периодическая печать и издательства», исполнение составило 1 025,0 тыс.
рублей. Средства бюджетного финансирования направлены на поддержку МУП
«Редакция газеты «Труд».
5. Муниципальные целевые программы
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» в составе расходов бюджета
предусматривались
бюджетные
назначения
на
финансирование
22
муниципальных целевых программ. Общий объем расходов на их реализацию
предусматривался в размере 1 465 021,6 тыс. рублей, что составляло 93,9 % от
общего объема расходов бюджета на 2011 год.
В 2011 году в состав расходов бюджета включены бюджетные ассигнования
на реализацию следующих программ:
Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Владение, пользование
и распоряжение муниципальным имуществом г. Каменск-Шахтинского на 20102014 годы». Утверждено - 2640,6 тыс. рублей исполнено – 2072,8 тыс. рублей или
78,5 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа профилактики
правонарушений в г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы. Утверждено –
827,1 тыс. рублей исполнено – 826,7 тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных
назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Противодействие
коррупции в г. Каменск-Шахтинском» на 2011-2013 годы. Утверждено – 76,3 тыс.
рублей исполнено – 76,2 тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 24,7 тыс. рублей
исполнено – 24,5 тыс. рублей или 99,2 % от утвержденных назначений.
- Областная долгосрочная целевая программа «Развитие и использование
информационных и телекоммуникационных технологий в Ростовской области на
2010-2014 годы». Утверждено – 9,7 тыс. рублей исполнено – 8,9 тыс. рублей или
91,7 % от утвержденных назначений.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
33
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 17494,7 тыс. рублей
исполнено – 16725,1 тыс. рублей или 95,6 % от утвержденных назначений.
- Областная долгосрочная целевая программа поддержки казачьих обществ
на 2007-2014 годы. Утверждено – 1905,7 тыс. рублей исполнено – 1905,7 тыс.
рублей или 100 % от утвержденных назначений.
Раздел 04 «Национальная экономика»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Благоустройство
города и охрана окружающей среды г. Каменск-Шахтинского на 2010-2014 годы».
Утверждено – 302,5 тыс. рублей исполнено – 302,2 тыс. рублей или 99,9 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Владение, пользование
и распоряжение муниципальным имуществом г. Каменск-Шахтинского на 20102014 годы». Утверждено – 169,0 тыс. рублей исполнено – 168,9 тыс. рублей или
99,9 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие субъектов
малого и среднего предпринимательства города Каменск-Шахтинского на 20092014 годы». Утверждено – 1515,9 тыс. рублей исполнено – 1515,5 тыс. рублей или
100 % от утвержденных назначений.
Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Капитальный ремонт
муниципальных жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми,
оставшихся без попечения родителей на территории города КаменскШахтинского в 2010-2014 г.». Утверждено – 195,8 тыс. рублей исполнено – 0,0
тыс. рублей или 0 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Строительство,
реконструкция и капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры г.
Каменск-Шахтинский в 201-2014 годах». Утверждено – 57104,0 тыс. рублей
исполнено – 55683,3 тыс. рублей или 97,5 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Повышение
безопасности дорожного движения на территории города Каменск-Шахтинского
на 2007-2014 годы». Утверждено – 1900,0 тыс. рублей исполнено – 1734,2 тыс.
рублей или 91,3 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Благоустройство
города и охрана окружающей среды г. Каменск-Шахтинского на 2010-2014 годы».
Утверждено – 108196,0 тыс. рублей исполнено – 104913,2 тыс. рублей или 97,0 %
от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа профилактики
правонарушений в г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы. Утверждено – 97,8
тыс. рублей исполнено – 97,5 тыс. рублей или 99,7 % от утвержденных
назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Капитальный ремонт
многоквартирных домов и создание условий для управления многоквартирными
домами на территории города Каменск-Шахтинского Ростовской области в 20082013 годах». Утверждено – 76123,3 тыс. рублей исполнено – 75129,2 тыс. рублей
или 98,7 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Переселение граждан
из жилого фонда, признанного непригодным для проживания, аварийным и
34
подлежащим сносу или реконструкции в г. Каменск-Шахтинском в 2008-2012
годы». Утверждено – 53774,3 тыс. рублей исполнено – 24304,9 тыс. рублей или
45,2 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Владение, пользование
и распоряжение муниципальным имуществом г. Каменск-Шахтинского на 20102014 годы». Утверждено – 143,2 тыс. рублей исполнено – 142,0 тыс. рублей или
99,2 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 51,4 тыс. рублей
исполнено – 51,3 тыс. рублей или 99,8 % от утвержденных назначений.
Раздел 06 «Охрана окружающей среды»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Благоустройство
города и охрана окружающей среды г. Каменск-Шахтинского на 2010-2014 годы».
Утверждено – 147,2 тыс. рублей исполнено – 147,1 тыс. рублей или 99,9 % от
утвержденных назначений.
Раздел 07 «Образование»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие образования
г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы». Утверждено – 448139,8 тыс. рублей
исполнено – 442644,1 тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 9298,1 тыс. рублей
исполнено – 9025,0 тыс. рублей или 97,1 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа профилактики
правонарушений в г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы. Утверждено –
309,6 тыс. рублей исполнено – 309,5 тыс. рублей или 100 % от утвержденных
назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие физической
культуры и массового спорта в г. Каменск-Шахтинском на 2010-2014 годы».
Утверждено – 22091,1 тыс. рублей исполнено – 21700,9 тыс. рублей или 98,2 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Молодежь города
Каменска на 2010-2014 годы». Утверждено – 194,8 тыс. рублей исполнено – 194,7
тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Комплексные меры
противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на
2010-2014 годы». Утверждено – 2599,2 тыс. рублей исполнено – 2599,1 тыс.
рублей или 100 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Социальная поддержка
и социальное обслуживание населения города Каменск-Шахтинский на 2010-2014
годы». Утверждено – 11585,4 тыс. рублей исполнено – 11584,1 тыс. рублей или
100 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Противодействие
коррупции в г. Каменск-Шахтинском» на 2011-2013 годы. Утверждено – 20,0 тыс.
рублей исполнено – 20,0 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
35
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие службы
практической психологии в образовательном пространстве г. КаменскШахтинского на 2011-2014 годы». Утверждено – 3567,4 тыс. рублей исполнено –
3538,8 тыс. рублей или 99,2 % от утвержденных назначений.
Раздел 08 «Культура, кинематография»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие культуры и
средств массовой информации г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы».
Утверждено – 24656,8 тыс. рублей исполнено – 24598,3 тыс. рублей или 99,8 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 347,0 тыс. рублей
исполнено – 345,6 тыс. рублей или 99,6 % от утвержденных назначений.
Раздел 09 «Здравоохранение»
Муниципальная
долгосрочная
целевая
программа
«Развитие
здравоохранения г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы». Утверждено –
86566,5 тыс. рублей исполнено – 84067,3 тыс. рублей или 97,1 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 1058,2 тыс. рублей
исполнено – 993,9 тыс. рублей или 93,9 % от утвержденных назначений.
- Ведомственная целевая программа «Модернизация здравоохранения
города Каменск-Шахтинского на 2011-2012 годы». Утверждено – 98019,2 тыс.
рублей исполнено – 68099,2 тыс. рублей или 69,5 % от утвержденных назначений.
Раздел 10 «Социальная политика»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Социальная поддержка
и социальное обслуживание населения города Каменск-Шахтинский на 2010-2014
годы». Утверждено – 385489,7 тыс. рублей исполнено – 379975,0 тыс. рублей или
98,6 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 44,0 тыс. рублей
исполнено – 44,0 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа профилактики
правонарушений в г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы. Утверждено – 90,8
тыс. рублей исполнено – 90,7 тыс. рублей или 99,9 % от утвержденных
назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие образования
г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы». Утверждено – 33413,3 тыс. рублей
исполнено – 32634,4 тыс. рублей или 97,7 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильем
молодых семей г. Каменск-Шахтинского на 2010-2013 годы». Утверждено –
3519,5 тыс. рублей исполнено – 3519,2 тыс. рублей или 100 % от утвержденных
назначений.
Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
36
- Муниципальная долгосрочная целевая программа профилактики
правонарушений в г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы. Утверждено – 39,0
тыс. рублей исполнено – 39,0 тыс. рублей или 100 % от утвержденных
назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Комплексные меры
противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на
2010-2014 годы». Утверждено – 118,0 тыс. рублей исполнено – 116,4 тыс. рублей
или 98,6 % от утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие физической
культуры и массового спорта в г. Каменск-Шахтинском на 2010-2014 годы».
Утверждено – 7956,7 тыс. рублей исполнено – 7946,0 тыс. рублей или 99,9 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 48,0 тыс. рублей
исполнено – 48,0 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
Раздел 12 «Средства массовой информации»
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Развитие культуры и
средств массовой информации г. Каменск-Шахтинский на 2010-2014 годы».
Утверждено – 3077,3 тыс. рублей исполнено – 3064,6 тыс. рублей или 99,6 % от
утвержденных назначений.
- Муниципальная долгосрочная целевая программа «Пожарная
безопасность и защита населения и территории города Каменск-Шахтинский от
чрезвычайных ситуаций на 2011-2014 годы». Утверждено – 73,0 тыс. рублей
исполнено – 73,0 тыс. рублей или 100 % от утвержденных назначений.
Всего по муниципальным программам на 2011 год утверждено 1465021,6
тыс. рублей, исполнено 1383100,4 тыс. рублей или 94,4% от утвержденных
назначений.
6. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета и
муниципальный долг муниципального образования «город КаменскШахтинский»
Решением Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.12.2010 № 70 «О
бюджете города Каменск - Шахтинский на 2011 год» установлен размер дефицита
местного бюджета на 2011 год в сумме 49 345,5 тыс. рублей. В течение года
решениями городской Думы в источники внутреннего финансирования дефицита
бюджета города на 2011 год вносились уточнения, в результате которых размер
дефицита увеличился на 19 343,3 тыс. рублей и составил 68 688,8 тыс. рублей.
Размер дефицита бюджета города Оренбурга, уточненный в течение года,
не превышал процентного предела, установленного ст. 92.1 Бюджетного кодекса
РФ.
Фактически в 2011 году, как и в предыдущий год, бюджет города Каменскшахтинский исполнен с дефицитом, размер которого составил 14414,2 тыс.
рублей. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города
Каменск-Шахтинский за 2011 год представлены в таблице:
37
Наименование показателя
Источники внутреннего финансирования
дефицита бюджета, всего
Получение кредитов от кредитных
организаций
Погашение кредитов, предоставленных
кредитными организациями
Средства от продажи акций и иных форм
участия в капитале, находящихся в
собственности городских округов
Изменение остатков средств на счетах по
учету средств бюджета, в том числе:
Увеличение остатков средств бюджетов
Уменьшение остатков средств бюджетов
Утверждено
первоначально,
тыс. руб.
Уточнено,
тыс. руб.
Исполнено,
тыс. руб.
49 345,5
68688,8
14414,2
23 000,0
17000,0
17000,0
2 000,0
0
0
0
79,1
79,1
28 345,5
51609,7
-2664,9
-1 209 538,0
1 237 883,5
-1536374,1
1587983,8
-1493449,2
1490784,3
Пунктом 1 п.п.4 решения Каменск-Шахтинской городской Думы от
15.12.2010 № 70 «О бюджете города Каменск-Шахтинский на 2011 год»
установлен верхний предел объема муниципального долга города КаменскШахтинский на 01.01.2012 года в размере 59500,0 тыс. рублей.
Согласно Балансу исполнения бюджета (ф. 0503320) и Сведениям о
государственном (муниципальном) долге (ф. 0503372), представленным в составе
консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город
Каменск-Шахтинский», по состоянию на 01.01.2012 года кредиторская
задолженность муниципального образования «город Каменск-Шахтинский» по
долговым обязательствам составила 17000,0 тыс. рублей, в том числе:
- задолженность по основному долгу (муниципальный долг) – 17000,0 тыс.
рублей;
Размер муниципального долга, сложившийся на 01.01.2012 года, не
превышает утвержденный решением о бюджете верхний предел и включает
следующие обязательства:
- долг по Муниципальному контракту № 12 от 15.08.2011 года «О
предоставлении кредитной линии на цели покрытия дефицита бюджета города
Каменск-Шахтинский».
7. Выводы
1. Бюджетная отчетность муниципального образования «город КаменскШахтинский» в полном объеме соответствует установленным требованиям и
составлена Финансовым управлением на основании сводной бюджетной
отчетности главных администраторов бюджетных средств. По результатам
проведенной внешней проверки бюджетной отчетности муниципального
образования «город Каменск-Шахтинский» за 2011 год, полнота и достоверность
отчетных показателей в целом подтверждается.
2. Пояснительная записка (ф. 0503160) и формы, представленные в составе
пояснительной записки соответствуют требованиям п. 4 ст. 264.1 Бюджетного
кодекса РФ.
38
3. Баланс исполнения бюджета (ф. 0503320), содержит полные данные о
стоимости нефинансовых активов муниципального образования «город КаменскШахтинский» на первый и последний день отчетного периода, в полном объеме
учтены данные о стоимости земельных участков, находящегося в муниципальной
казне.
4. Исполнение бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011 году
характеризуется
получением отрицательного финансового результата по
бюджетной деятельности.
5. В соответствии с отчетом Финансового управления кассовое исполнение
бюджета города Каменск-Шахтинский в 2011 году по доходам составило
1461843,4 тыс. рублей, или 98% от уточненных бюджетных назначений, по
расходам – 1476257,6 тыс. рублей или 94,6% от утвержденных плановых
назначений. В ходе исполнения бюджета города Каменск-Шахтинский за 2011 год
сложился дефицит бюджета в размере 14414,2 тыс. рублей.
6. Основной причиной неоднократного уточнения в течение года
бюджетных назначений по доходам местного бюджета на 2011 год являлось
увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. В связи со
значительным увеличением объемов безвозмездных поступлений, в структуре
доходной части бюджета снизился удельный вес налоговых и неналоговых
доходов, несмотря на увеличение объемов данных доходов в абсолютных
величинах.
7. В 2011 году по сравнению с предыдущим годом наблюдается увеличение
темпа роста доходной части местного бюджета.
8. Бюджет города Каменск-Шахтинский в 2011 году, как и в предыдущие
годы, сохранил социальную направленность. Приоритетными направлениями
расходов бюджета в отчетном финансовом году, являлись расходы в сфере
образования, социальной политики, здравоохранения, физической культуры и
спорта.
В структуре расходов бюджета, наибольший объем занимают бюджетные
средства, направленные на исполнение расходных обязательств в области
образования.
9. В 2011 году за счет средств бюджета осуществлялась реализация 22
муниципальных целевых программ. Объем бюджетных ассигнований,
направленный на данные цели составил 1383100,4 тыс. рублей или 94,4 % от
плановых назначений.
Председатель комиссии
О.В. Войтович
39